关于基层国税机关“用数据说话”的实践与思考

关于基层国税机关“用数据说话”的实践与思考一、实行数据分类管理，增强“用数据说话”能力的相关实践为了深化数据分析和信息应用，龙口市国税局制定了《数据分析处理方案》，成立数据分析处理小组，设立分析选题岗、分析筛选岗、数据分析加工处理岗、实地调查验证岗、落实情况验收岗五个岗位，根据工作实际，将系统数据划分为“日常数据”、“焦点数据”、“重点税源企业及集团企业的数据”三类，制定标准化、规范化的业务流程，有效提高数据应用的实效性，增强涉税信息应用的针对性。（一）日常数据分析项目分析目的：主要对税务登记、申报征收、文书审批等基础数据进行分析筛选，通过数据揭示日常征管工作中的薄弱环节，便于决策层和综合业务管理部门确定一定时期内的工作重点。如税务登记信息分析中，各单位新办企业注销比率上升，提醒征管部门应加强对注销企业的管理，制定具体措施，防止企业通过注销的手段偷漏税款。分析范围：主要包括税务登记情况统计表、全局开业状态税务登记户登记注册类型情况表、分单位各纳税状态税务登记户数情况表、主要税种纳税人户数情况表、增值税分规模纳税情况统计表、企业集团纳税情况表、分单位低于行业税负户数情况表。分析数据源：数据来源于综合征管软件2.0、金税工程、出口退税系统及数据仓库等。分析方式：分析程序：采取月报的形式，向市局领导、业务科室负责人及分局负责人发布。业务科室及管理分局要于次月5日前向分析小组反馈日常分析报告落实情况。（二）焦点数据分析项目分析目的：主要根据一段时期的政策变动、税制改革对税收工作的影响，进行有针对性的税收数据处理分析，查找焦点指标、焦点行业，以便于领导层和各业务部门针对问题制定管理措施。如：2009年废旧回收企业不再享受免税政策，退税政策短时间又无法落实，导致大部分废旧回收企业无法经营，我市铸造等用废企业的原材料收购受到很大影响，我们通过对用废企业的销售收入、进项及产品利润率进行数据分析，适时调整了企业的行业税负率，为企业的经营发展提供必要的税收支持。分析范围：（1）政策变动对税收管理工作影响专题分析。如围绕2009年增值税转型政策推行前后，税收与税源变化的相关性进行分析，为领导提供预测收入的依据。（2）季节变化引起行业税收变化分析。如：农产品加工企业收购的淡旺季对税收的影响较大，着重对收购价格、进项税额进行分析，为基层提供评估的基本信息。(3)异常指标分析。对各个分析监控软件的指标连续预警原因进行分析，解决纳税人多次预警、重复预警问题。分析数据源：主要来自省局分析预警系统、纳税评估系统、烟台绩效监控分析系统、龙口查询分析系统等等。分析方式：分析程序：1、政策变动对税收的影响分析。通过抽取相关数据，分析预测由于政策变动引起的税源变化、税收收入变化，为领导及业务管理部门预测收入提供依据。2、指标数据分析。根据税收指标、财务指标、经济指标进行横向和纵向对比分析，查找我局征收管理的突出问题，以便各业务部门制定具体的管理办法，提高税收征管的质效。3、行业数据分析。根据行业管理和领导决策的需要，定期对用废、农产品加工、福利等企业群进行综合分析，分析这部分企业税收收入增减变化、揭示企业的管理现状，形成专题分析报告，为加强重点行业管理提供有力的数据支撑。焦点数据分析由业务科室及管理分局每月10日前提出选题需求，并填写分析项目提报单，由分析小组审核并提交分管局长确定后，由分析小组进行专题分析、专家组论证，形成分析报告后，报局领导和相关单位，由监事组具体监督分析报告的落实过程。（三）重点税源企业及集团企业的数据分析项目分析目的：主要运用多种指标分析方法对重点税源企业和集团企业进行数据分析，统一指标口径，确定落实重点，为税收管理提供详细的数据分析报告。如：我们对省局分析预警系统中存货周转率预警模块里预警数据进行分析，首先利用数据分析仓库剔除前期已对此指标检查分析过的疑点企业，其次利用各个分析监控软件中的此类指标，进行综合分析，剔除无问题企业。然后利用数据分析仓库对二级筛选结果的各种数据进行分析，如结合进销项情况、发票情况、财务指标情况、申报附表情况进行全面分析，经过专家组及实地验证后，形成确定性分析结论，通过征管联动平台下发分局调查核实。分析范围：上年纳税100万元以上的重点税源企业和集团企业。分析数据源：数据分析仓库、各个监控分析软件。分析方式：分析程序：利用数据分析仓库，对涉税数据先进行两级过滤，再进行深入分析，并结合实地调查验证，形成指向明确的数据分析报告。1、涉税数据的一级过滤。将涉税数据中前期分析过的信息进行剔除，并予以标记。2、涉税数据的二级过滤。运用各个分析监控软件对涉税数据进行多层次、多角度、多方式的对比分析，剔除各种软件分析通过的疑点信息。3、涉税数据的确定性分析。根据管理或决策需要，利用金税工程各子系统、综合征管软件2.0等基础软件信息，有针对性地对筛选出的涉税数据进行综合分析，借助各个分析监控软件和分析方法对涉税数据进行深层次分析，形成确定性结论。4、涉税数据的验证。对分析结论进行典型抽样调查，根据实地调查结果修正分析结论。数据分析小组按月通过征管联动平台下发重点税源及集团企业的数据分析报告，相关单位于规定时间内落实反馈。数据小组对分局的落实情况定期进行实地核实。监事组对整个分析过程及落实过程进行监督。领导层及各业务科室通过征管联动平台监督、查看每个项目的分析落实过程及结果。二、深化“用数据说话”的几点思考在现有工作成果的基础上，要继续提高数据信息的解读水平和使用效率，深挖数据蕴含的各种内在信息，就必须注重提高以下几方面的数据信息处理能力：（一）提高数据采集鉴别能力。将数据信息提炼升华成服务产品，让数据向前向后延伸，通过自上而下规范取数标准、建立数据失真问责制度、设立数据质量监督员和定期开展“虚假”数据清理，严把数据的质量关；同时，按月组织税政、征管、稽查等部门“讲评过滤”税收征管数据，找出征管薄弱环节，指导基层有针对性地下户调查、核实、评估、检查，推进税收精细化、专业化管理。（二）提高数据分析处理能力。充分发挥数据分析中心统筹归集、统筹分析、统筹发布的“三个统筹”作用，建立健全数据分析制度，积极利用数理统计、数据挖掘等领域的知识，运用对比、分组等方法，对各组征管数据进行定性定量分析，形成情况与数字链对等关系，揭示收入运行规律，排查收入运行问题，预测收入运行走势，真正实现“用数据说话”。（三）提高数据拓展应用能力。最大限度发挥数据信息的“指挥棒”、“晴雨表”、“推进器”作用，在制定工作标准、管理标准、方法标准乃至各项管理中，开展说数据、说问题、说方法、说规划“四说”活动，使数据成为指导各项工作的核心要求。对于领导干部，加强利用数据的跟踪管理和严格督查，对上总结查找规律、提出建议，对下有针对性地提出意见，指导基层整改。对于基层税收管理员，重点提高税源监控和评估能力，通过数据分析应用手册、分析报告选登等方式，加强数据分析评估经验成果的交流和共享。