广东德美精细化工股份有限公司

广东德美精细化工股份有限公司2009年1-6月审计报告目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表1、合并资产负债表3-42、合并利润表53、合并现金流量表64、合并股东权益变动表7-85、资产负债表9-106、利润表117、现金流量表128、股东权益变动表13-14三、财务报表附注15-59四、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件1审计报告深南财审报字（2009）第CA720号广东德美精细化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东德美精细化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009年6月30日公司及合并的资产负债表，2009年1-6月公司及合并的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年6月30日公司及合并的财务状况以及2009年1-6月公司及合并的经营成果和现金流量。深圳南方民和会计师事务所中国注册会计师有限责任公司罗本金中国注册会计师王艳宾中国深圳2009年8月22日3编制单位：广东德美精细化工股份有限公司金额单位：人民币元资产附注八2009年6月30日2008年12月31日流动资产：货币资金1116,491,663.27148,702,563.26交易性金融资产--应收票据278,499,867.6082,221,537.24应收账款3253,595,778.31228,848,542.99预付款项45,451,828.7611,400,907.11应收利息--应收股利--其他应收款57,797,552.159,308,768.90存货6107,562,264.18131,324,126.83一年内到期的非流动资产--其他流动资产7171,027.00236,227.50流动资产合计569,569,981.27612,042,673.83非流动资产：可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资8472,355,634.27456,082,482.23投资性房地产--固定资产9160,559,259.88135,368,781.32在建工程1095,048,061.2088,090,860.81工程物资--固定资产清理--无形资产1161,281,959.7157,775,090.50开发支出--商誉--长期待摊费用126,983,008.127,868,913.60递延所得税资产139,646,945.918,378,068.76其他非流动资产147,600,000.007,600,000.00非流动资产合计813,474,869.09761,164,197.22资产总计1,383,044,850.361,373,206,871.05公司法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：周红艳2009年6月30日合并资产负债表（所附附注系本财务报表的组成部分）4编制单位：广东德美精细化工股份有限公司金额单位：人民币元负债和所有者权益附注八2009年6月30日2008年12月31日流动负债：短期借款16189,200,000.00324,100,000.00交易性金融负债--应付票据1710,089,554.3636,394,347.37应付账款1849,787,579.2751,780,709.22预收款项192,071,683.386,443,338.56应付职工薪酬206,675,931.199,040,200.43应交税费2115,334,823.088,466,548.28应付利息--应付股利22-6,176,000.00其他应付款2320,241,272.5824,997,687.19一年内到期的非流动负债2470,000,000.0020,000,000.00其他流动负债--流动负债合计363,400,843.86487,398,831.05非流动负债：长期借款25206,200,000.00137,900,000.00应付债券--长期应付款--专项应付款--预计负债--递延所得税负债--其他非流动负债2610,488,661.675,488,661.67非流动负债合计216,688,661.67143,388,661.67负债合计580,089,505.53630,787,492.72所有者权益：股本27134,000,000.00134,000,000.00资本公积28156,567,870.02147,138,610.10减：库存股--专项储备--盈余公积2942,641,262.1642,641,262.16未分配利润30360,560,361.46319,970,842.96归属于母公司所有者权益合计693,769,493.64643,750,715.22少数股东权益31109,185,851.1998,668,663.11所有者权益合计802,955,344.83742,419,378.33负债和所有者权益总计1,383,044,850.361,373,206,871.05公司法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：周红艳2009年6月30日合并资产负债表（续）（所附附注系本财务报表的组成部分）5编制单位：广东德美精细化工股份有限公司金额单位：人民币元项目附注八2009年1-6月2008年1-6月一、营业收入32391,322,774.19431,312,244.00减：营业成本32230,080,240.15298,642,822.35营业税金及附加332,451,003.652,097,676.37销售费用32,920,874.4634,143,303.75管理费用42,231,013.8133,566,899.58财务费用3412,660,681.2913,367,404.52资产减值损失355,237,610.343,827,709.07加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--投资收益（损失以“-”号填列）3624,510,500.4220,015,331.74其中：对联营企业和合营企业的投资收益3623,416,900.4219,733,331.74二、营业利润（亏损以“-”号填列）90,251,850.9165,681,760.10加：营业外收入37840,903.40681,725.55减：营业外支出38493,170.851,422,389.14其中：非流动资产处置损失82,957.9120,247.49三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）90,599,583.4664,941,096.51减：所得税费用3915,478,226.889,978,306.77四、净利润（净亏损以“-”号填列）75,121,356.5854,962,789.74归属于母公司所有者的净利润62,029,518.5044,868,912.82少数股东损益13,091,838.0810,093,876.92其中：同一控制下被合并方在合并前实现的净利润-7,713,939.35五、每股收益(一)基本每股收益400.460.33(二)稀释每股收益400.460.33六、其他综合收益419,429,259.92-七、综合收益总额84,550,616.5054,962,789.74归属于母公司所有者的综合收益总额71,458,778.4244,868,912.82归属于少数股东的综合收益总额13,091,838.0810,093,876.92公司法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：周红艳2009年1-6月合并利润表（所附附注系本财务报表的组成部分）6编制单位：广东德美精细化工股份有限公司金额单位：人民币元项目附注八2009年1-6月2008年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金372,523,423.70360,576,150.47收到的税费返还271,644.91193,761.39收到其他与经营活动有关的现金427,717,927.0345,311,883.32经营活动现金流入小计380,512,995.64406,081,795.18购买商品、接受劳务支付的现金195,790,575.61277,693,450.14支付给职工以及为职工支付的现金36,407,285.4331,998,004.18支付的各项税费47,348,721.5543,890,959.54支付其他与经营活动有关的现金4241,521,992.6254,696,536.32经营活动现金流出小计321,068,575.21408,278,950.18经营活动产生的现金流量净额59,444,420.43-2,197,155.00二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金-37,000,000.00取得投资收益所收到的现金14,151,796.4510,340,196.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额448,333.82353,684.54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金425,000,000.00-投资活动现金流入小计19,600,130.2747,693,880.99购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金45,099,799.7943,154,078.15投资所支付的现金-21,234,282.66取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金4234,000.0029,341.32投资活动现金流出小计45,133,799.7964,417,702.13投资活动产生的现金流量净额-25,533,669.52-16,723,821.14三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金--其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金318,200,000.00158,700,000.00收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计318,200,000.00158,700,000.00偿还债务支付的现金334,800,000.00117,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,713,706.4336,996,207.08其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2,574,650.00-支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计377,513,706.43153,996,207.08筹资活动产生的现金流量净额-59,313,706.434,703,792.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-96,629.69-98,169.06五、现金及现金等价物净增加额-25,499,585.21-14,315,352.28加：期初现金及现金等价物余额139,464,292.86156,