低值易耗品管理手册

-1-低值易耗品管理手册低值易耗品定义及分类低值易耗品指不能作为固定资产的各种用具用品，其特点是单位价值较低，或使用期限对于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态基本不变。分类：分类编码分类名称备注LCM1低值易耗品LCM2调入低值易耗品LCM9调入固定资产已计提完折旧，固定资产清理后，仍可正常使用的固定资产；公司间调拨的资产，在此进行实物管理。1.1业务应用场景低值易耗品模块管理公司办公桌椅、各种替换设备、劳动保护用品等不属于固定资产但又需要进行管理的物品，包括低值易耗品入账、领用、报废等业务内容。低值易耗品模块与财务总账模块不进行关联，即低值易耗品的收货、领用、报废等业务内容不直接生成凭证。低值易耗品模块的业务内容由综合管理部进行管理，如低值易耗品入账、领用、变更及清理等流程。低值易耗品卡片采购收货并录入系统后，综合管理部将已录入系统的低值易耗品卡片信息打印后，作为付款附件提交财务部，财务部根据附件内容编制低值易耗品入账凭证；在每个月的月末将系统低值易耗品在库、领用及低值易耗品余额打印后，将打印结果提交财务部，财务部根据领用记录及余额情况编制低值易耗品摊销凭证。-2-1.1.1低值易耗品新增流程流程名称低值易耗品新增流程（不与总账模块联用）任务概要低值易耗品新增流程（不与总账模块联用）层次时间公司名称中茵股份有限公司编制单位密级签发人签发日期12011-09-02编号版本V1.0ZYGF-FI-LCM-001节点流程说明低耗品录入人员123备注操作说明：审核结束低耗品卡片低值易耗品管理人员根据实际信息录入低值易耗品卡片。低值易耗品卡片新增流程结束（业务模块数据结束）开始低耗品卡片（已审核）低值易耗品管理人员同时审核低值易耗品卡片，审核后的卡片无法修改；如需修改信息，可以反审核或变更卡片信息。财务部复核通过不通过3低值易耗品管理人员将卡片打印作为报销凭据报送财务复核，若复核通过允许报销；若复核不通过，则低值易耗品管理员重新修改卡片信息后再进行报销需要注意的问题：1、低值易耗品卡片采购收货并录入系统后，综合管理部资产管理员将已录入系统的低值易耗品卡片信息打印后，作为付款附件提交财务部，财务部根据附件内容编制低值易耗品入账凭证；若财务核对卡片信息有误，低值易耗品专员需将卡片信息维护准确后，重新打印卡片进行报销；2、调入公司使用的固定资产，需在低值易耗品管理系统下建立卡片管理，做卡片新增，卡片分类为调入资产，便于调入资产的实物管理；3、付款处理：登录协同OA系统——协同办公——流程管理，填写《付款申请单》，经审批后，出纳收到付款通知消息，在出纳管理系统中新增付款单。-3-1.1.2低值易耗品领用流程流程名称低值易耗品领用流程（不与总账模块联用）任务概要低值易耗品领用流程（不与总账模块联用）层次时间公司名称中茵股份有限公司编制单位密级签发人签发日期12011-09-02编号版本V1.0ZYGF-FI-LCM-003节点流程说明低耗品需求部门低值易耗品管理人员12备注系统外流程：由低耗品需求部门提出领用申请，经相关部门领导审核，审核通过后，由低值易耗品管理人员新增低值易耗品卡片领用单结束低耗品卡片领用单新增并审核低值易耗品管理人员根据已审核的领用申请单，在系统中新增并审核低值易耗品领用单。低值易耗品领用分为①库存领用；②其他部门使用的低耗品领用开始相关部门领导领用申请单审核-4-1.1.3低值易耗品报废流程流程名称低值易耗品报废流程（不与总账模块联用）任务概要低值易耗品报废流程（不与总账模块联用）层次时间公司名称中茵股份有限公司编制单位密级签发人签发日期12011-09-02编号版本V1.0ZYGF-FI-LCM-003节点流程说明低耗品使用部门低值易耗品管理人员12备注系统外流程：由低耗品使用部门提出报废申请，经相关部门领导审核，审核通过后，由低值易耗品管理人员新增低值易耗品卡片报废报废单结束低耗品卡片报废新增并审核低值易耗品管理人员根据已审核的报废单，在系统中新增并审核低值易耗品报废单。低值易耗品报废分为①库存报废；②其他部门使用的低耗品报废开始相关部门领导报废申请单审核1.1.4低值易耗品期末处理需要注意的是：由综合管理部在每个月的月末将系统低值易耗品在库、领用及低值易耗品余额打印并报送财务部，财务部根据领用记录及余额情况编制财务凭证。月末盘点时需注意调入资产的盘点工作。-5-1.2操作流程图低值易耗品低值易耗品新增低值易耗品领用低值易耗品报废操作要点操作菜单操作流程低值易耗品审核低值易耗品领用单新增低值易耗品领用单审核低值易耗品报废单审核低值易耗品报废单新增［资产管理]-［低值易耗品］-［业务处理］-［低值易耗品新增］根据采购订单的行类型不同，生成的应付单类型为采购发票或其他应付单；应付单类型为采购发票时，需录入物料编码；应付单类型为其他应付单时，需录入费用项目。低值易耗品新增［资产管理]-［低值易耗品］-［业务处理］-［低值易耗品领用］［资产管理]-［低值易耗品］-［业务处理］-［低值易耗品报废］低值易耗品领用分为2种模式：A.从低耗品库存中领用；B.从其他部门已有低耗品中领用。A.领用的低值易耗品尚未被领用过，本次是第一次领用；B.该低耗品已被其他领用过且正在使用，本次领用非第一次领用。低值易耗品报废分为2种模式：A.从库存低耗品报废；B.领用低耗品报废。A.本次报废的低耗品为库存中尚未被使用过的低耗品；B.本次报废的低耗品为已经被使用过的低耗品。1.3操作方法1.3.1操作菜单1）新增低值易耗品卡片：从金蝶EAS的主界面，选择【资产管理】【低值易耗品】〖业务处理〗【低值易耗品新增】，如下图：-6-2）查询低值易耗品领用单：从金蝶EAS的主界面，选择【资产管理】【低值易耗品】〖业务处理〗【低值易耗品领用】，如下图：3）新增低值易耗品报废单：从金蝶EAS的主界面，选择【资产管理】【低值易耗品】〖业务处理〗【低值易耗品报废】，如下图：-7-1.3.2操作步骤1.3.2.1新增低值易耗品卡片操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品新增】1）双击低值易耗品新增，系统弹出低值易耗品卡片录入界面，如下图：2）录入完整的低值易耗品信息，录入后界面如下图：-8-3）录入完整信息后，审核低值易耗品卡片，如下图：1.3.2.2低值易耗品领用（模式A.从低耗品库存中领用）操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品领用】1）双击低值易耗品领用，系统弹出低值易耗领用界面，如下图：-9-2）选择领用模式，领用模式选择界面如下图：3）选择“从低耗品库存中领用”，弹出查询界面如下图：-10-4）填写领用单信息，如下图：5）审核领用单，如下图：-11-1.3.2.3低值易耗品领用（模式B.从其他部门已有低耗品中领用）操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品领用】1）双击低值易耗品领用，系统弹出低值易耗领用界面，如下图：2）选择领用模式，领用模式选择界面如下图：-12-3）选择“从其他部门已有低耗品中领用”，弹出查询界面如下图：4）填写领用单信息，如下图：-13-5）审核领用单，如下图：-14-1.3.2.4低值易耗品领用（模式A.库存低耗品报废）操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品报废】1）双击低值易耗品报废，系统弹出低值易耗报废界面，如下图：2）选择领用模式，领用模式选择界面如下图：3）选择“库存低耗品报废”，点击新增低值易耗品，弹出查询界面如下图：4）填写报废单信息，如下图：-15-5）审核报废单，如下图：1.3.2.5低值易耗品领用（模式B领用低耗品报废）操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品报废】1）双击低值易耗品报废，系统弹出低值易耗报废界面，如下图：2）选择领用模式，领用模式选择界面如下图：-16-3）选择“领用低耗品报废”，点击新增低值易耗品，弹出查询界面如下图：4）填写报废单信息，如下图：5）审核报废单，如下图：-17-1.3.2.6低值易耗品领用查询操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品领用查询】1）双击低值易耗品领用查询，进入低值易耗品领用记录界面，如下图：1.3.2.7低值易耗品报废查询操作路径：【资产管理】-【低值易耗品】-【业务处理】-【低值易耗品报废】1）双击低值易耗品报废查询，进入低值易耗品报废记录界面，如下图：