昱晶能源科技股份有限公司

-1-昱晶能源科技股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年第一季（附列民國九十六年第一季未經核閱之比較資料）地址：新竹科學工業園區苗栗縣竹南鎮科北一路二十一號電話：（○二）二六五六二○○○股票代碼：3514-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表--合併現金流量表8～10-合併財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明12～16會計變動之理由及其影響16重要會計科目之說明17～32～關係人交易32質抵押之資產33重大承諾事項及或有事項33～35重大之災害損失--重大之期後事項35其他35～37母子公司間業務關係及重要交易往來情形37～38部門別財務資訊---3-會計師核閱報告昱晶能源科技股份有限公司公鑒：昱晶能源科技股份有限公司及子公司民國九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。昱晶能源科技股份有限公司及子公司民國九十六年第一季之財務報表未經本會計師核閱，其附列目的僅供比較參考之用。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，昱晶能源科技股份有限公司及子公司自民國九十七年一月一日起，依（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配，並同時採用新發布之財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理員工認股權。-4-如財務報表附註三所述，昱晶能源科技股份有限公司及子公司自民國九十六年一月一日起，適用新發布之財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師黃海悅會計師林谷同財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920131587號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年四月十八日-5-昱晶能源科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十七年三月三十一日（附列民國九十六年三月三十一日未經核閱之比較資料）（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日（未經核閱）九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日（未經核閱）代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$253,0782$101,89222100短期借款（附註十二及十九）$1,014,4007$439,444101320備供出售金融商品－流動（附註二及六）7,450---2120應付票據24---1140應收帳款淨額（附註二及七）794,9406184,37742140應付帳款266,346238,60011164應收退稅款（附註二）74,969-16,399-2160應付所得稅（附註二）52,587-13,829-1178其他應收款（附註二）1,895-168-2170應付費用137,147134,14811180其他應收款－關係人（附註十七）126---2210其他應付款（附註十三）249,5112118,40931210存貨（附註二及八）459,86831,026,669242260預收款項（附註二）114,208121-1250預付費用（附註二）76,836131,80012270一年內到期之長期負債（附註十四）160,000141,00011260預付款項（附註二及十九）2,571,24118229,31462288應付租賃款－流動（附註二及十）332-340-1286遞延所得稅資產－流動（附註二）19,192-54-2298其他流動負債（附註二）7,718-2,074-1291受限制資產－流動（附註十八）298,6132158,430421XX流動負債合計2,002,27314687,865161298其他流動資產96,861124,580111XX流動資產合計4,655,069331,773,68342長期負債2420長期借款（附註十四及十九）5,060,000361,119,000271480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）80,0001--2446應付租賃款－非流動（附註二及十）171-503-24XX長期負債合計5,060,171361,119,50327固定資產（附註二、十及十八）成本其他負債1521房屋及建築154,2081--2820存入保證金33,775---1531機器設備2,614,230181,078,408261551運輸設備3,628-751-2XXX負債合計7,096,219501,807,368431561辦公設備33,114-15,955-1611租賃資產1,013-1,013-股東權益1631租賃改良98,860188,8162股本（附註十五）1681其他設備108,1201187,36853110普通股股本1,142,0878912,2222115X1成本合計3,013,173211,372,311333150待分配股票股利349,5612--15X9減：累計折舊(285,358)(2)(79,096)(2)31XX股本合計1,491,64810912,222211670未完工程及預付設備款2,591,68718397,9869資本公積（附註二及十五）15XX固定資產合計5,319,502371,691,201403210發行股票溢價5,115,014361,395,000333271員工認股權6,619-2,605-17XX無形資產（附註二及十一）8,437-4,401-32XX資本公積合計5,121,633361,397,60533保留盈餘（附註十六）其他資產3310法定盈餘公積46,677---1820存出保證金（附註十九）4,146,70329731,784173320特別盈餘公積300---1830遞延費用（附註二）18,222-4,786-3350未分配盈餘473,9714116,11331860遞延所得稅資產－非流動（附註二）465-27,453133XX保留盈餘合計520,9484116,113318XX其他資產合計4,165,39029764,023183450金融商品未實現損失（附註二及十五）(2,050)---3XXX股東權益合計7,132,179502,425,940571XXX資產總計$14,228,398100$4,233,308100負債及股東權益總計$14,228,398100$4,233,308100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月十八日核閱報告）董事長：郭進財經理人：廖國榮會計主管：吳怡璇-6-昱晶能源科技股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年年一月一日至三月三十一日（附列民國九十六年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股淨利為元九十七年第一季九十六年第一季（未經核閱）代碼金額％金額％營業收入（附註二）4110銷貨收入$3,508,790100$740,7671004170銷貨退回(1,666)-(3,566)-4000營業收入合計3,507,124100737,2011005000營業成本(2,890,006)(82)(556,722)(75)5910營業毛利617,11818180,47925營業費用（附註十一及十九）6100推銷費用(9,626)-(6,329)(1)6200管理及總務費用(54,130)(2)(18,446)(3)6300研究發展費用(6,206)-(8,640)(1)6000營業費用合計(69,962)(2)(33,415)(5)6900營業淨利547,15616147,06420營業外收入及利益7110利息收入2,541-1,282-7140處分投資利益淨額--109-7480什項收入（附註十七）11,147-657-7100營業外收入及利益合計13,688-2,048-（接次頁）-7-（承前頁）九十七年第一季九十六年第一季（未經核閱）代碼金額％金額％營業外費用及損失7510利息費用（附註二）($47,050)(1)($8,984)(1)7540處分投資損失淨額(374)---7560兌換損失淨額（附註二）(36,518)(1)(13,881)(2)7570存貨跌價及呆滯損失（附註二及八）(16,408)(1)--7880什項支出(7,622)-(175)-7500營業外費用及損失合計(107,972)(3)(23,040)(3)7900稅前淨利452,87213126,072178110所得稅（費用）利益（附註二）(30,283)(1)10,26719600本期淨利$422,58912$136,33918歸屬予：9601母公司股東$422,58912$136,339189602少數股權----$422,58912$136,33918稅前稅後稅前稅後每股盈餘（附註十五）9750基本每股盈餘$3.97$3.70$1.42$1.539850稀釋每股盈餘$3.91$3.65$1.40$1.52後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月十八日核閱報告）董事長：郭進財經理人：廖國榮會計主管：吳怡璇-8-昱晶能源科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國九十七年年一月一日至三月三十一日（附列民國九十六年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十七年第一季九十六年第一季（未經核閱）營業活動之現金流量本期淨利$422,589$136,339折舊費用76,33038,930攤銷費用1,812865員工認股權酬勞成本1,463521存貨跌價及呆滯損失16,408-處分投資利益-(109)處分固定資產損失淨額--遞延所得稅利益(7,007)(24,264)營業資產及負債之淨變動應收帳款(47,723)(175,047)應收退稅款(7,001)(15,736)其他應收款(411)608其他應收款－關係人(126)-存貨572,803(306,167)預付費用(837)(19,056)預付款項232,114(91,597)其他流動資產(46,086)3,793應付帳款(408,273)(2,568)應付帳款－關係人-(541,437)應付所得稅37,04413,829應付費用(26,541)2,264其他應付款項(1)(5,544)預收款項92,96119其他流動負債335620營業活動之淨現金流入（出）909,853(983,737)（接次頁）-9-（承前頁）九十七年第一季九十六年第一季（未經核閱）投資活動之現金流量取得備供出售金融資產$-($170,000)處分備供出售金融資產價款-170,109受限制資產－流動增加(196,715)(10,885)購置固定資產(1,491,029)(450,805)增添無形資產(3,450)(119)存出保證金增加(1,285,714)(4,801)遞延費用增加(5,093)(598)投資活動之淨現金流出(2,982,001)(467,099)融資活動之現金流量短期借款減少(275,200)(502,831)長期借款增加2,460,000380,00