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12014年财政部行政事业单位内部控制知识竞赛答案第一部分：第1-35题为单项选择题（备选答案中只有1个正确选项，本题型共35题，每题1分，共35分）第二部分：第36-70题为多项选择题（请在备选答案中选择2个或2个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题型共35题，每题1分，共35分）第三部分：第71-100题为判断题（判断正确得1分，判断错误不得分，本题型共30题，每题1分，共30分）1、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（B）。A.公益性活动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（A）。A.组织、机制、制度、岗位和信息系统B.组织、人事、制度、职责和信息系统C.组织、流程、制度、职责和信息系统D.组织、流程、制度、人事和信息系统3、习近平总书记强调，要加强对（C）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。A.公款B.公权C.权力D.权利4、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（B）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果A.技术性B.个性化C.通用性D.强制性5、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（D）起开始执行单位内控规范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日6、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（B）。A.财会部门B.预算管理委员会C.预算业务管理工作机构D.单位负责人27、李克强总理指出，要用制度（A），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。A.管权、管人、管钱B.管事、管人、管钱C.管事、管权、管人D.管事、管钱、管权8、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（D）。A.单位的内部审计部门B.单位的财务部门C.单位的纪检监察部门D.单位的内部审计部门和纪检监察部门9、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（D）。A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务10、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（B）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的A.中组部B.中纪委C.审计署D.国务院11、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（C）。A.公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B.医疗机构的医疗活动C.党政机关的预算业务D.教育机构的教学活动12、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（C）和信息内部公开。A.绩效管理B.成本控制C.单据控制D.成本控制13、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（C）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A.定期检查B.不定期检查C.定期或不定期检查D.每半年检查14、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（D）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。A.财务会计报告和资产台账B.会计账簿和会计凭证C.会计凭证和资产台账D.资产台账和会计账簿15、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（A）。3A.行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离B.行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C.重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定D.行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制16、单位内控规范的创新点可以简单概括为（C），从单位层面与业务层面同时进行管控。A.以资金管控为主线，以信息系统为核心B.以预算管理为主线，以信息系统为核心C.以预算管理为主线，以资金管控为核心D.以资金管控为主线，以会计控制为核心17、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（D）。A.政府分级监管，单位所有、使用B.国家统一监管，单位所有、使用C.国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用D.国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用18、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（A）。A.《中华人民共和国会计法》B.《中华人民共和国宪法》C.《中华人民共和国公务员法》D.《会计基础工作规范》19、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（C）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。A.制度设计B.风险评估C.流程再造D.环节划分20、行政事业单位应当建立健全（D），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A.预算控制制度B.授权审批制度C.不相容岗位分离制度D.内部监督制度21、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（C）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。A.财务主管B.出纳人员C.不办理货币资金业务的会计人员D.单位内部控制负责人422、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。A.财务部门或牵头部门B.法律部门或牵头部门C.办公室或牵头部门D.内控职能部门或牵头部门23、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（A）进行一次全面性监督检查和自我评价。A.每3-6个月B.每半年C.每6-12个月D.每年24、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（A）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。A.内部监督检查和自我评价B.外部监督检查和自我评价C.内部监督检查和内部控制评价D.外部监督检查和内部控制评价25、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（A），并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。A.相互衔接B.一体化C.对照分析D.注释说明26、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（B）签字后，提交审核。A.经办人、部门负责人B.经办人、证明人C.经办人、归口管理部门的相关工作人员D.经办人27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A）。A.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制B.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险C.内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督D.内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善528、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（A），保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。A.内外结合控制体系B.授权审批控制体系C.预决算控制体系D.审核归档控制体系29、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（A）。A.认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中B.资金收支和预算追加调整随意无序C.没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范D.未按规定的额度和标准执行预算30、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A.经济活动B.安全管理C.行政活动D.公共服务活动31、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（B）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。A.流程梳理B.信息系统C.制度培训D.岗位轮换32、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。A.岗位职责B.业务流程C.审批权限D.内部管理制度33、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（A）入手加强风险管控。A.经济活动B.业务活动C.业务流程D.资金活动34、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（A）。A.预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构B.预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构C.预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D.预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构35、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（A）。A.目标设定，风险识别，风险分析和风险应对6B.风险识别，目标设定，风险分析和风险应对C.风险识别，风险分析，目标设定和风险应D.风险分析，风险识别，目标设定和风险应对36、行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（ABCD）。A.明确支出的内部审批权限B.明确支出的内部审批程序C.明确支出的内部审批责任D.明确支出的内部审批相关控制措施37、下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（ABCD）。A.财政部门B.审计机关C.纪检监察部门D.主管部门38、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ABCD）等工作。A.确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章B.参与重大合同的起草、谈判、审查和订立C.对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节D.参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。A.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节B.系统分析经济活动风险，确定风险点C.选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度D.督促相关工作人员认真执行40、下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（ABCD）。A.项目建议和可行性研究与项目决策B.概预算编制与审核C.项目实施与价款支付D.竣工决算与竣工审计41、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（ABCD）。A.预算编制有目标B.预算执行有监控C.预算完成有评价D.评价结果有反馈和反馈结果有应用42、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（ABCD）。A.程序规范B.方法科学C.编制及时、内容完整D.项目细化、数据准确743、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全收入内部管理制度B.合理设置收入业务岗位C.严格执行“收支两条线”管理规定D.加强对票据和印章的管控44、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位B.加强支出事前申请控制、加强支出