会计信息系统实验考试题(三)

会计信息系统实验考试题（三）要求：请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：1、建立黑龙江仁义有限公司2009年的账套；2、进行2009年1月份账务处理；3、出纳凭证必须经由出纳签字4、利用模板生成利润表和自制一张货币资金表一、单位基本资料（10分）黑龙江仁义有限公司从2009年1月1日起使用用友ERP-U861财务软件进行会计核算。1、操作员信息编码操作员操作员权限任务01考生姓名账套主管，拥有账套主管的所有权限审核、记账和结账02李鸿总账系统填制凭证、转账03陈平总账中的出纳权限和出纳签字权限出纳签字2、黑龙江仁义有限公司账套基本信息：（1）账套信息：账套号：考生学生证后三位；账套名称：黑龙江仁义有限公司；账套路径：系统默认路径；启用会计期间：2009年1月（2）本单位信息：单位名称：黑龙江仁义有限公司单位地址：哈尔滨市香坊区红旗大街201号；纳税人登记号：230181607119128（3）核算类型：本币名称：人民币；企业类型：工业企业；行业性质：新会计制度，按行业预置会计科目账套主管：考生姓名（4）基础信息：存货、客户、供应商均不分类、有外币核算（5）编码方案：科目编码级次：42222；部门编码级次：222；其他编码级次按系统默认设置（6）数据精度：均为二位小数（7）只启用总账系统，以账套主管的身份启用，启用日期为2009-1-1二、红星有限公司账套的基础档案信息：（10分）（1）部门编码信息部门编码01020304部门名称经理办信息部财务部综合管理部（2）职员档案职员编码职员名称性别所属部门101柳琴男经理办102潘英男经理办201王东女信息部202殷力男信息部301考生姓名财务部302李鸿女财务部303陈平男财务部401张红女综合管理部（3）客户信息客户编码10011002客户名称北大荒麦业富锦制粉厂（4）供应商信息供应商编码001002供应商名称贵州杨梅公司四川新生公司（5）凭证类别：记账凭证三、设置会计科目体系（5分）黑龙江仁义有限公司账套的会计科目体系如下：（1）指定科目：现金总账科目：“现金1001”，银行总账科目：“银行存款1002”；（2）增加或修改以下会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统100201建行存款日记账、银行账无100202工行存款外币：美元无113101应收客户客户往来无113302应收个人款个人往来无1151预付账款供应商往来无212101应付供应商供应商往来无550201工资部门核算无550202福利费部门核算无550203业务招待费部门核算无550204差旅费部门核算无550205折旧费部门核算无550206其他无四、录入会计科目期初余额（10分）（1）外币设置：“美元”，固定汇率：“8.038”；（2）录入期初余额科目名称辅助账明细方向金额现金借50000银行存款借250000建行存款借250000应收账款借30000应收客户日期2008.11.17；客户：北大荒麦业；摘要：应收货款；借30000其他应收款借1600应收个人款日期2008.12.18；个人：潘英；摘要：出差借款借1600固定资产借100000累计折旧贷20000短期借款贷100000应付账款贷16000应付供应商日期2008.12.20；供应商：贵州杨梅公司；摘要：购物欠款；贷16000长期借款贷295600五、2009年1月份黑龙江仁义有限公司发生如下业务：1、填制凭证（每条分录2分，共40分）要求：（1）按照要求填制[凭证；（2）审核凭证、出纳签字；（3）记账（4）期末自动转账、结账其中：考生姓名——审核、记账和结账李鸿——填制凭证、转账陈平——出纳签字注意：有辅助核算的必须填制辅助项的内容（1）1月1日，从银行提取现金1000元备用，票号001；借：现金1000贷：银行存款——建行存款1000（2）1月1日，向富锦制粉厂赊销产品一批；借：应收账款——应收客户（富锦制粉厂）117000贷：主营业务收入100000应交税金——应交增值税（销项税额）17000（3）1月1日，财务部发生业务招待费1500元；借：管理费用——业务招待费（财务部）1500贷：现金1500（4）1月3日，向四川新生公司购买材料一批，价款50000元，增值税8500元，货款尚未支付；借：原材料50000应交税金——应交增值税（进项税额）8500贷：应付账款——应付供应商（四川新生公司）58500（5）1月4日，偿付欠贵州杨梅公司货款16000元，票号002；借：应付账款——应付供应商（贵州杨梅公司）16000贷：银行存款——建行存款16000（6）1月5日，经理办潘英报销差旅费；借：管理费用——差旅费（经理办）1600贷：其他应收款——应收个人款（潘英）1600（7）1月7日，收到北大荒麦业购货款，票号：003；借：银行存款——建行存款30000贷：应收账款——应收客户（北大荒麦业）30000（8）1月10日，以支票购入食堂用具用品，票号：004；借：管理费用——其他800贷：银行存款——建行存款800（9）1月12日，收到富锦制粉厂的前欠购货款；借：银行存款——建行存款117000贷：应收账款——应收客户（富锦制粉厂）117000（10）1月14日，偿付前欠四川新生公司的购货款，票号：005；借：应付账款——应付供应商（四川新生公司）58500贷：银行存款——建行存款58500（11）1月15日，购入商品，价值35100元，货款已付，票号：006；借：库存商品30000应交税金——应交增值税（进项税额）5100贷：银行存款——建行存款35100（12）1月30日，支付广告费，票号：007；借：营业费用2000贷：银行存款——建行存款2000（13）1月31日，预提银行借款利息；借：财务费用——利息支出2000贷：预提费用2000（14）1月31日，计提本月各部门工人工资共计58000元；借：管理费用——工资（经理办）20000——工资（信息部）30000——工资（财务部）6000——工资（综合管理部）2000贷：应付工资58000（15）1月31日，计提各部门的福利费；借：管理费用——福利费（经理办）2800——福利费（信息部）4200——福利费（财务部）840——福利费（综合管理部）280贷：应付福利费8120（16）1月31日，提取现金以发放工资借：现金58000贷：银行存款——建行存款58000（17）1月31日，发放工资；借：应付工资58000贷：现金58000（18）1月31日，结转当月产品成本借：主营业务成本27000贷：库存商品27000（19）1月31日，计算本月应交城建税借：主营业务税金及附加27000贷：应交税金——应交城市维护建设税27000（20）1月31日，将期间损益转入“本年利润”（转账定义和转账生成）。2、期末结账（5分）注：必须由考生本人结账六、UFO报表部分（20分）要求：（必须调整格式，使其美观大方）（1）登陆UFO报表系统，调用报表模版，生成黑龙江仁义有限公司的2009年1月份的利润表，保存名为“考生学号+专业+姓名+利润表”，把利润表保存到D盘，建立一个名为“学号+班级+姓名”的文件夹，将利润表和账套保存在文件夹内。（10分）（2）自制一张货币资金表（1月份），表样如下：（10分）货币资金表单位名称：黑龙江有限公司2009年1月31日项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3制表人：考生本人