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会计电算化专业学生技能比赛上机试卷(A)出题人：邢台市财贸学校张英哲注意事项:参赛选手做完考题后不得关机,考试中出现异常不得自行处理,可举手示意.题中未给定资料可忽略.座位号：_____________一、建立新账套（一）账套信息账套号:3+两位座位号;账套名称：金山公司;账套路径：F:\竞赛(需先在F盘建立“竞赛”文件夹)启用日期：2008年01月01日（二）单位信息单位名称：金山公司;单位简称：金山公司（三）核算类型本位币名称：人民币（代码：RMB）;行业性质：2007年新会计准则，建账时按行业性质预置会计科目（四）基础设置存货、客户、供应商不进行分类（五）分类编码方案会计科目编码级次：42222二、操作员及其权限编号111222姓名关羽张飞权限主管总帐全部权限三、基础设置（一）客户档案客户编号客户名称客户简称01北京华光贸易公司北京华光02上海四达公司上海四达（二）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称01南京塑料股份有限公司南京塑料02广州化工一厂广州化工四设置科目录入期初余额1有关账户期初余额科目名称辅助帐帐页格式方向年初余额库存现金金额式借2000银行存款金额式借1280000其他货币资金金额式借1243000交易性金融资产金额式借15000应收票据金额式借246000科目名称辅助帐帐页格式方向年初余额应收账款客户金额式借300000其他应收款金额式借5000坏账准备金额式贷900原材料金额式借550000A材料数量金额式借300000千克10000B材料数量金额式借150000千克15000C材料数量金额式借100000千克5000库存商品金额式借168000委托加工物资金额式借38000周转材料金额式借50000长期股权投资金额式借280000固定资产金额式借1500000累计折旧金额式贷400000无形资产金额式借600000短期借款金额式贷300000应付票据金额式贷200000应付账款供应商金额式贷95000应付职工薪酬金额式贷110000应交税费金额式贷应交增值税金额式贷进项税额金额式贷销项税额金额式贷应交所得税金额式贷应交城建税金额式贷应交教育费附加金额式贷其他应付款金额式贷14100长期借款金额式贷700000实收资本金额式贷4000000资本公积金额式贷147000盈余公积金额式贷300000利润分配金额式贷270000基本生产成本金额式借260000直接材料金额式借200000直接人工金额式借40000制造费用金额式借200002客户往来核算期初数据――应收账款期初数据日期凭证号客户编码客户名称摘要方向期初余额2007.12.01转－18001北京华光销售甲产品借900002007.12.08转－36002上海四达销售甲产品借2100003.供应商往来核算期初数据――应付账款期初数据日期凭证号供应商编码供应商名称摘要方向期初余额2007.11.26转－29001南京塑料购买材料贷800002006.12.05转－26002广州化工购买材料贷150004批定会计科目：现金为现金总账科目，银行存款为银行总账科目。5将凭证类别设置为收付转五日常业务处理（一）、金山公司1月份发生下列经济业务1.1月1日，生产甲产品领用A材料800千克,单价30元,B材料1400千克,单价10元。2.1月1日，采购员赵云出差,预借差旅费2000元。3.1月3日，收到北京华光贸易公司前欠货款46800元,存入银行.4.1月4日，用银行存款支付广告费500元。5.1月5日，从银行提取现金112000元,发放工资110000元.6.1月6日，用现金购买办公用品,其中生产车间180元，管理部门220元。7.1月7日，销售给美联工厂甲产品400件,单价500元，销项税34000元,款项收到存入银行。8.1月7日，从东风工厂购进A材料5000千克。买价150000元,B材料1000千克。买价10000元.进项增值税27200元.款项尚未支付,材料验收入库.9.1月8日，从银行取得两年期借款150000元,存入银行。10.1月10日，收到前进公司投入的设备一台,价值100000,专利权一项,协商作价50000元。11.1月12日，销售给胜利工厂甲产品300件,每件500元,增值税25500元,款项尚未收到。12.1月13日，以银行存款偿还到期的短期借款52000元。13.1月16日，生产甲产品领用A材料400千克,单价30元，B材料200千克,单价10远，生产车间维修领用C材料100千克,单价20元。14.1月17日,购入需要安装的设备一台,价款20000元,增值税3400元,用银行存款支付.15.1月18日,支付安装费用1000元16.1月20日,设备安装完毕,交付生产车间使用.17.1月20日，采购员赵云出差回来,报销差旅费1800,退回余款200元。18.1月20日,用银行存款支付银行借款利息4400元19.1月23日，销售给华风公司A材料200千克.单位售价50元,增值税1700.款项收到存入银行。结转销售A材料成本,A材料为每千克30元．20.1月26日，向希望工程捐款40000元,款项已经用银行.21.1月28日，销售给好运来公司甲产品1000件,每件500元,增值税85000元,款项收到存入银行。22.1月31日,结算本月职工工资50000元，其中生产甲产品工人工资30000元；车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。23.1月31日，按工资的14%计提本月职工福利费。24.1月31日，计提本月固定资产折旧费，其中生产车间固定资产折旧3500元，企业管理部门固定资产折旧1500元。25.1月31日，将本月发生的制造费用转入生产成本。26.1月31日，生产的产品全部完工入库,单位成本200元。27.1月31日，结转本月产品销售成本340000元。28.1月31日,根据本月应交纳的增值税,分别按照7%和3%计算应缴纳的城建税和教育费附加,29.1月31日，将本月损益类账户的的余额转入”本年利润”账户。(使用自动转帐功能生成该凭证)30.1月31日，按照本月利润总额的25%计算所得税。（二）1进行相关的会计处理（填制凭证,出纳签字，审核凭证，记帐，结帐）2编制本期资产负债表，并将报表输出到F:\竞赛中,文件名为：资产负债表+座位号.xls.(注意:EXCEL格式)3结帐后备份参赛账套到F:\竞赛中会计电算化专业学生技能比赛上机试卷(A)评分标准一建帐（20分）1建立账套2分（帐套名称及路径启用日期正确得2分。否则0分）2操作员及其权限2分（每个操作员1分）3基础设置4分（客户供应商每个1分）4设置科目5分（每个项目，包括科目名称、级次、辅助核算的设置错误，扣1分，本题最多扣除5分）5录入期初余额5分（余额输入正确并试算平衡得5分，否则0分）6凭证类别设置1分7指定科目1分二帐务处理（66分）每个经济业务2分，共60分（方向科目金额错误扣2分，其他错误不扣分）出纳签字1分审核签字1分记帐2分结帐2分三资产负债表14分每个报表项目（包括项目名称和金额）错误扣2分，本题最多扣14分。参考答案一凭证日期凭证号数摘要方向科目名称金额2008.01.01转-0001日常业务借直接材料38000.002008.01.01转-0001日常业务贷A材料24000.002008.01.01转-0001日常业务贷B材料14000.002008.01.03收-0001日常业务_2008.01.31借银行存款46800.002008.01.03收-0001日常业务_北京华光_2008.01.03贷应收账款46800.002008.01.03付-0001日常业务借其他应收款2000.002008.01.03付-0001日常业务贷库存现金2000.002008.01.04付-0002日常业务借销售费用500.002008.01.04付-0002日常业务_2008.01.04贷银行存款500.002008.01.05付-0003日常业务借库存现金112000.002008.01.05付-0003日常业务_2008.01.05贷银行存款112000.002008.01.05付-0010日常业务借应付职工薪酬110000.002008.01.05付-0010日常业务贷库存现金110000.002008.01.06付-0004日常业务借制造费用180.002008.01.06付-0004日常业务借管理费用220.002008.01.06付-0004日常业务贷库存现金400.002008.01.07收-0002日常业务_2008.01.07借银行存款234000.002008.01.07收-0002日常业务贷主营业务收入200000.002008.01.07收-0002日常业务贷销项税额34000.002008.01.07转-0002日常业务借A材料150000.002008.01.07转-0002日常业务借B材料10000.002008.01.07转-0002日常业务借进项税额27200.002008.01.07转-0002日常业务_东风工厂_2008.01.07贷应付账款187200.002008.01.08收-0003日常业务_2008.01.08借银行存款150000.002008.01.08收-0003日常业务贷长期借款150000.002008.01.10转-0003日常业务借固定资产100000.002008.01.10转-0003日常业务借无形资产50000.002008.01.10转-0003日常业务贷实收资本150000.002008.01.12转-0004日常业务_胜利工厂_2008.01.12借应收账款175500.002008.01.12转-0004日常业务贷主营业务收入150000.002008.01.12转-0004日常业务贷销项税额25500.002008.01.13付-0005日常业务借短期借款52000.002008.01.13付-0005日常业务_2008.01.13贷银行存款52000.002008.01.16转-0005日常业务借直接材料14000.002008.01.16转-0005日常业务贷A材料12000.002008.01.16转-0005日常业务贷B材料2000.002008.01.16转-0005日常业务借制造费用2000.002008.01.16转-0005日常业务贷C材料2000.002008.01.17付-0006日常业务借在建工程23400.002008.01.17付-0006日常业务_2008.01.17贷银行存款23400.002008.01.18付-0007日常业务借在建工程1000.002008.01.18付-0007日常业务_2008.01.18贷银行存款1000.002008.01.19收-0004日常业务借库存现金200.002008.01.19收-0004日常业务借管理费用1800.002008.01.19收-0004日常业务贷其他应收款2000.002008.01.20付-0008日常业务借财务费用4400.002008.01.20付-0008日常业务_2008.01.20贷银行存款4400.002008.01.20转-0006日常业务借固定资产24400.002008.01.20转-0006日常业务贷在建工程24400.002008.01.23收-0005日常业务_2008.01.23借银行存款11700.002008.01.23收-0005日常业务贷其他业务收入10000.002008.01.23收-0005日常业务贷销项税额1700.002008.01.23转-0007日常业务借其他业务成本6000.002008.01.23转-0007日常业务贷A材料6000.002008.01.28收-0006日常业务_2008.01.28借银行存款585000.002008.01.28收-0006日常业务贷主营业务收入500000.002008.01.28