会计软件及应用请考生仔细阅读如下资料及发生情况,在110分钟内完成以下操作:1、建立该公司2008年年度账2、进行2008年1月份账务处理3、出纳凭证必须由出纳签字4、工资处理、固定资产处理5、利用模板生成资产负债表、利润表6、交卷后请不要退出用友软件。一、建立帐套1、操作员:1帐套主管,为考生姓名,必须由帐套主管来进行审核和记账;2刘岩,出纳;3姜宇,会计,负责公用目录设置、总帐系统中除出纳签字和审核凭证之外的其他工作及工资和固定资产系统中所有权限。2、建立帐套:帐套号——006,帐套名称——黑龙江翔宇有限公司,帐套启用会计期间—2008年1月,单位名称——黑龙江翔宇有限公司,行业性质——新会计制度,按行业性质预置科目——是,外币核算且客户、供应商分类,存货不分类,科目编码级次——4222,客户供应商分类编码级次——222,部门编码档案——223、凭证类别设置:收、付、转4、结算方式:1支票,101现金支票,102转账支票,9其他5、部门档案:01总经理办公室,02财务部,03市场部,04销售部,0401销售一部,0402销售二部6、职员档案:职员编码职员名称所属部门职员编码职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0301赵斌市场部0201康林财务部0302宋佳市场部0202刘岩财务部0401孙建销售一部7、客户分类:01长期客户,02中期客户,03短期客户8、供应商分类:01工业,02商业,03事业9、客户档案:02001(中期客户)北京实验学校,03001(短期客户)上海实达公司10、供应商档案:01001(工业)上海万盛公司,02001(商业)联想集团有限公司11、外币及汇率:币符USD,币种美元,固定汇率1:8.27812、会计科目及期初余额表(可以预置科目):科目编码科目名称辅助帐类方向余额1001现金指定科目借8059.71002银行存款指定科目借159488.89100201工行存款借76708.89100202中行存款借82780100202美元借100001131应收账款借157600113101应收往来款客户往来借1576001133其他应收款借3800113301职工借款个人往来借38001141坏账准备贷14301211原材料借186894.971243库存商品借199976124301多媒体教程借87976124301多媒体教程册借3142124302多媒体课件借112000124302多媒体课件套借32001501固定资产借12606801502累计折旧贷197584.841801无形资产借585002101短期借款贷2000002121应付账款贷276850212101应付往来款供应商往来贷2768502153应付福利费贷10222.772171应交税金贷-13000217101应交增值税贷21710101进项税额借21710102销项税额贷217102未缴增值税贷-130003101实收资本贷15000003131本年利润贷3141利润分配贷-120922.31314115未分配利润贷-120922.314101生产成本借17165.74410101直接材料借155410102直接人工借15000410103制造费用借2010.744105制造费用借410501工资部门核算借410502福利费部门核算借410503折旧费部门核算借5101主营业务收入贷510101多媒体教程册贷510102多媒体课件套贷5401主营业务成本借540101多媒体教程册借540102多媒体课件套借5502管理费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203折旧费部门核算借550204办公费部门核算借550205其他费用部门核算借5503财务费用借550301利息支出借13、辅助帐期初余额应收往来款余额:日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2007-10-25北京实验学校销售商品借996002007-11-10上海实达公司销售商品借58000应付往来款余额职工借款余额日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2007-9-25联想集团有限公司采购商品贷1768502007-11-25上海万盛公司采购商品贷100000二、总帐系统日常操作(一)填制凭证1、1月3日,提取现金10000元借:现金10000贷:银行存款——工行存款100002、1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元,交还现金200元借:管理费用——其他费用(总经理办公室)3600现金200贷:其他应收款(肖剑)38003、1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号:205借:管理费用——其他费用1200贷:银行存款——工行存款12004、1月19日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票2张,面值分别为40000元和59600元,用以归还货款借:银行存款——工行存款99600日期凭证号部门职员摘要方向金额2007-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800贷:应收账款(北京实验学校)996005、1月19日,市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元,转账支票号201借:应付账款(联想集团有限公司)100000贷:银行存款——工行存款1000006、1月19日,市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》6000册,单价32元,货税款尚未受到(税率13%)借:应收账款(北京实验学校)216960贷:主营业务收入——多媒体教程192000应交税金——应交增值税——销项税249607、1月19日,市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套,单价35元,货税款暂欠,商品已验收入库(税率13%)借:库存商品——多媒体课间105000应交税金——应交增值税——进项税额13650贷:应付账款(万科公司)1186508、1月20日收到泛美集团投资资金10000美元,汇率8.278借:银行存款——中行存款82780贷:股本827809、结转制造费用借:生产成本——制造费用5891.33贷:制造费用——折旧费/销售一部3394.69制造费用——折旧费/销售二部2496.64(二)将上述凭证出纳签字、审核、记账(三)期末业务处理1.期末美元汇率为1:8.000,利用期间汇兑损益结转,调整美元汇兑损益,将凭证审核记账。2.利用期间损益结转,将收入费用等损益类科目的余额结转到本年利润科目,然后将结转凭证审核记账三、工资业务处理1.新建单个工资类别;代扣个人所得税;进行扣零处理2.设置工资项目基本工资、加班工资、奖金、岗位津贴、应发合计、病假扣款、事假扣款、扣水电、扣房租、扣款合计、实发合计;3.人员类别为管理人员、销售人员;4.增加人员档案:职员编号职员姓名所属部门职员类别开户银行账号0000000101肖剑总经理办公室管理人员工商银行20060010010000000401孙建销售一部销售人员工商银行20060010075.设置正确的计算公式(应发合计、扣款合计、实发合计);6.录入以上9人的各工资项目数额;职员姓名基本工资加班工资奖金岗位津贴扣水电扣房租肖剑402350020020030100孙建40101000100010006085四、固定资产业务处理初始固定资产资料:代码:FW-001名称:办公大楼类别:房屋及建筑物残值率:4%使用情况:使用中使用部门:销售一部入账日期:2005-01-01增加方式:自建原值:1,260,680.00累计折旧:197,584.84折旧方法:平均年限法使用期间:132期(11年)折旧费用科目:制造费用—折旧费本月发生业务:1、1月28日,购惠普传真机一台,价值2852元,总经理办公室使用,使用年限5年,计提折旧采用平均年限法,净残值率10%,折旧费用科目:制造费用—折旧费五、报表处理1.新建报表,引用报表模板,调用新会计制度的利润表格式;2.添加设置输入关键字“单位名称,年,月,日”;3.编制产生业务当月的报表数据;4.保存报表,将报表文件名设为“考生姓名报表”