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1会计软件期末实践技能考核试题专业班级：准考证号：考试日期：2006.07.19一、建立账套与系统初始化(30分)鹏达科技公司从2006年1月1日开始实行电算化，准备采用用友ERP-U8管理系统软件，请你帮助该公司安装并进行系统初始化和基础设置。资料：鹏达科技公司始建于1995年，为高科技股份制企业，位于北京市中关村大街777号，主要生产计算机及附属设备。公司税务登记号为1032598736311，工行账号为8231525905，邮编为100086，电话：010-28180058，传真：010,28180088。公司账套号为168，账套名称为鹏达科技公司+考生姓名。账套启用日期为2006年1月1日，会计期间为系统默认，账套路径采用系统默认路径，核算类型采用系统默认，账套主管张明(口令为1)、操作员考生本人(口令为2)、赵伍(口令为3)。客户和供应商进行分类，无外币核算业务，科目编码级次为42222，部门编码级次为122，客户分类编码级次为223，供应商分类编码级次为223，结算方式编码为12，数据精度定义均为两位小数。其他资料见表2-8～2-14。表1鹏达科技公司财务人员分工明细表操作员编号姓名岗位权限所属部门001张明财务主管审核凭证财务部002考生本人会计填制凭证和记账财务部003赵伍出纳出纳签字财务部表2部门档案表3职员档案表4客户分类表5供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称01本地01工业02外地02商业表6客户档案客户编号客户名称客户简称客户分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001光明软件学院光明学院01事业单位1000241693219622工行516365743862768899002浪潮电子集团浪潮电子01工业1000658516662233工行682676329653483366部门编码部门名称负责人部门属性1综合部王义管理部门101总经理办公室王义综合管理102财务部张明财务管理2市场部吕明购销管理3开发部李丽技术开发4生产部张昆生产部门401一车间李立伟生产部门402二车间周庆国生产部门职员编号职员名称所属部门职员属性101王义总经理办公室总经理102张明财务部财务主管103考生本人财务部会计104赵伍财务部出纳201吕明市场部主任202吴强市场部业务员301李丽开发部部长302朱燕开发部技术员401张昆一车间部长402李立伟一车间主任403周庆国二车间主任2表7供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属行业联系人邮编税号开户银行银行账号电话001华宇电子公司华宇电子01工业张宏亮1000491931622085工行374859628673470988002凯歌电子经营公司凯歌电子02商业李英杰10008326776220841工行475361840149697595二、总账系统初始化(30分)鹏达科技公司从2006年1月1日开始启用总账系统，在总账系统核算应收应付款项。公司2006年年初会计科目设置及期初余额情况见表8；公司会计凭证分为三类：收款凭证、付款凭证和转账凭证，银行结算方式有现金支票、转账支票和银行汇票。公司年初辅助账期初余额见表9、表10、表11所示，试据此设计其会计科目、录入期初余额、设置凭证类别、银行结算方式和辅助账的初始设置。指定现金总账科目为：1001，银行总账科目为：1002。表82006年1月份会计科目及期初余额表科目编码科目名称余额方向账类币别/计量余额备注1001现金借日记账900001002银行存款借1318000100201工行存款借银行日记账1000000100202建行存款借银行日记账3180001131应收账款借客户往来1500001132坏账准备贷7501191其他应收款借个人往来40001211原材料借数量金额200000121101电阻借数量金额1000005万支121102集成电路借数量金额1000001万支1241库存商品借80000124101显示卡借数量金额个30000100个124102机箱借数量金额台50000250台1301待摊费用借1200130101报刊费借12001501固定资产借111000001502累计折旧贷2000001701无形资产借1800002101短期借款贷20000002121应付账款贷供应商往来2500002151应付工资贷2153应付福利费贷400002171应交税金贷13000217101应交增值税贷21710101进项税额借21710102销项税额贷21710103转出多交增值税贷21710104转出未交增值税借21710105已交增值税借217102未交增值税贷130003科目编码科目名称余额方向账类币别/计量余额备注217103应交营业税贷217104应交城建税贷2172其他应交款贷2450217201教育费附加贷24502181其他应付款贷2191预提费用贷219101短期借款利息贷2201长期借款贷10000003101股本贷94570003111资本公积贷3121盈余公积贷2000003131本年利润贷3141利润分配贷314107未分配利润贷4101生产成本借40000410101直接材料借20000410102直接工资借10000410103制造费用借100004105制造费用借5101主营业务收入贷510101显示卡收入贷数量金额510102机箱收入贷数量金额5401主营业务成本借540101显示卡成本借数量金额540102机箱成本借数量金额5402主营业务及附加借5502营业费用借5503管理费用借550301工资费用借部门核算550302办公费用借部门核算550303其他费用借部门核算5504财务费用借550401利息支出借表9应收账款余额表会计科目：1131应收账款余额：借150000日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期05-12-10转-98光明学院销售配件借50000吕明110112-1005-12-15转-23浪潮电子销售配件借100000吕明130812-15表10其他应收款余额表会计科目：1191其他应收款余额：借4000日期凭证号部门个人摘要方向金额05-12-10转-76开发部李丽出差借款借40004表11应付账款余额表会计科目：2121应付账款余额：贷250000日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期05-12-20转-30华宇电子购买商品贷100000吴强C02012-2005-12-28转-40凯歌电子购买商品贷150000吴强C03012-28.三、总账系统日常业务和期末业务处理(20分，要求写出分录)鹏达科技公司2006年1月发生经济业务如下，试根据以上资料完成填制本月记账凭证、审核凭证、记账、查账、账务内部转账、结账等操作。(1)1月1日，出纳员赵伍从工行提现金5000元，支票号为1005。(2)1月2日，总经理办公室王义出差借款6000元，票号为1012。(3)1月3日，市场部吕明收到光明学院转来的转帐支票（1019号）1张，面值为50000元，用以归还前欠货款(票号1101)。(4)1月4日，市场部吴强以支票归还华宇电子公司部分欠货款100000元，支票号为1021。(5)1月6日，王义出差回来，报销差旅费4000元，交回现金2000元。(6)1月6日，市场部吕明以支票支付招待费2000元，支票号码为1032。(7)1月6日，开发部朱燕个人借款1000元，票号为10036。(8)1月7日，市场部吴强向光明学院销售显示卡50个(出库票号为1043)，单价300元/个。货税款尚未收到（适用税率为13%）。(9)1月7日，开发部李丽去济南开会借款4000元，票号为JK0005。(10)1月8日，市场部吕明收到凯歌电子经营公司发来电阻10000支，单价1元/支，货款暂未支付，材料验收入库，票号为1056。5(11)1月9日，市场部吕明以支票归还欠凯歌电子经营公司货款80000元，支票号为1063。(12)1月10日，市场部周丽出差归来报差旅费3000元，招待费1200元，补给其现金200元。(13)1月12日，开发部李丽购入打印机1台，价值3100元，用转帐支票支付，支票号为1075。(14)1月13日，市场部吴强从华宇电子公司购进集成电路1000块，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库。发票号为1078。(15)1月13日，市场部吴强用转帐支票（1081号）支付广告费10000元。(16)1月15日，从商业银行借入三年期借款100000元（年利率8%），用于新产品研制，已用转帐支票划入商行帐户，支票号为1022。(17)1月20日，开发部朱燕归还借款1000元。(18)1月25日，计算本月生产工人工资90000元，管理人员工资60000元，并按工资总额的14%计提福利费。(19)1月26日，财务部赵伍从工行提现金150000元，准备发工资，支票号为1088。(20)1月26日，财务部发放工资150000元。(21)审核记账凭证并记账。(22)进行账务内部转账设置(计提短期借款利息、分摊当月报刊费、结转本年利润)。①计提短期借款利息，年利率为6%。借：财务费用---利息费用(550401)取对方科目计算结果贷：预提费用---短期借款利息(219101)2101科目的贷方期末余额*0.06/12②在公司的管理部门摊销当月应负担的报刊费。借：管理费用---其他费用(550304)(除生产部门的部门中平均分摊)QM(1301,月,借)/12/4贷：待摊费用(1301)QM(1301,月,借)/12③结转本年利润主。6(23)分批生成账务内部转账凭证并审核记账。(24)月末进行结账。四、编制鹏达科技公司2006年1月份的资产负债表(20分)资产负债表样式如下：资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数年末数负债与所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68应收账款6应付账款70存货10应付工资72待摊费用11应付福利费73流动资产合计31应交税金75固定资产：预提费用82固定资产原价39负债合计100减：累计折旧40所有者权益：固定资产净值41股本115固定资产清理46未分配利润121固定资产合计50所有者权益合计122资产总计67负债及所有者权益总计135设计资产负债表格式，录入文字、设计单元公式和审核公式，设置关键字；设计报表初始账套，录入关键字，生成2006年1月份报表数据，并进行审核。