信用证在进出口企业的应用

1信用证在进出口企业的应用的SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.2主讲内容一什么是信用证？二进出口企业如何用好L/C三信用证风险防范SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.3第一部分什么是信用证？3SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.4一、L/C性质与特点信用证（L/C）：银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.5(1)银行信用：（第一付款责任）(UCP600第2、7条)信用证是一项约定，开证行按此约定在单证相符的情况下，向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。(2)自足文件:（独立性）（UCP600第4条）信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。银行与该合同无关，且不受其约束。一、L/C的特点(UCP600第二条)：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.6(3)单据交易：（不理货物）（UCP600第14条）凭单付款原则，即各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。(4)相符原则：（凭单付款）（UCP600第14、15条）开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。一、L/C的特点(UCP600第二条)：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.7卖方：1、收取货款有保障；2、资金融通有优势；3、合同确定性；4、收汇保障。买方：1、无需先付款；2、拿到货权凭证的保障；3、确定出口商的履约时间。银行：以自己的信用增加了收入。二、L/C在国际结算中的地位：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.三、常见L/C种类：L/C种类商业L/C备用L/C(StandbyL/C)旅行L/C(TravelersL/C)跟单L/C(DocumentaryL/C)不可撤销L/C(IrrevocableL/C)保兑与不保兑L/C(Confirmed&unconfirmedL/C)即期与远期L/C(Sight&UsanceL/C)光票L/C(CleanL/C)假远期L/C(UsanceL/CPayableatSight)背对背L/C(BacktoBackL/C)可转让与不可转让L/C(Transferable&Non-Transferable）8SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.9跟单L/C(DocumentaryL/C)常用的有：不可撤销L/C(IrrevocableL/C)(UCP600第2条)保兑与无保兑L/C(Confirmed&unconfirmedL/C)即期与远期L/C(Sight&usanceL/C)三、常见L/C种类：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.10假远期L/C（UsanceL/CPaymentatsight）可转让L/C(TransferableL/C)背对背L/C(BacktoBackL/C)三、常见L/C种类：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.11第二部分进出口企业如何用好L/C?SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.一、如何审核信用证？信用证密押；关系到信用证的真实性是否可转让？关系到银行是否给第二受益人打包开证行；关系到开证银行是否有信用议付行；关系到是否与我国银行是否有协议12SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.一、如何审核信用证？装运期、有效期、交单期；关系到操作的可行性提单的收货人；关系到银行是否接受？有无“软条款”?关系到融资的风险性条款之间是否一致、合理？关系到执行信用证本身的可行性13SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.二、如何用信用证在银行融资？出口L/C打包押汇不符点押汇14SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.15二、如何用信用证在银行融资？进口L/C海外代付对开押汇15SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.16第三部分信用证风险规避及应对措施SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.17一、跟单L/C风险防范及应对措施一、常见“软条款”及应对措施二、诈骗L/C常见方式及其特征三、如何防范？SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.18(1)2/3提单交单议付。(2)进口商规定要求不易获得的单据。(3)客检报告作为议付单据。一常见“软条款”及应对措施SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.19(4)双到期。(5)交单地在开证行所在地。(6)规定必须另行指示知才能生效的信用证。(7)规定要求的内容已非信用证交易实质。一常见“软条款”及应对措施SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.201、信用证不经银行通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2、所用信用证格式为陈旧或过时格式；二恶意诈骗一般有如下特征：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.213、信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4、信用证条款自相矛盾，或违背常规；5、信用证要求货物空运，或提单做成申请人为收货人。二恶意诈骗一般有如下特征：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.226、来证无密押，而声称由第三家银行来电证实；7、来证装、效期较短，以逼使受益人过期发货；8、来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；二恶意诈骗一般有如下特征：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.239、开立远期付款信用证，金额较大，并许以优厚利率；10、证中申请人与收货人分别在不同国家或地区。二恶意诈骗一般有如下特征：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.2411、开证行通常是财务公司，而不是银行。付款行指定开证行，同时限制通知行。12、规定的要求与相关国家法律规定不一或与有关部门规章不一二恶意诈骗一般有如下特征：SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.25深入进行客户资信调查，慎重选择贸易伙伴;提高对信用证专业水平，准确审核信用证条款；及时识别，拒骗子的L/C于门外;利用国际信用证诈欺“例外”原则，向法院申请止付令，力争挽回损失。三如何防范？SHENZHENBONACONSULTINGCo.,LTD.26推荐几本书《跟单信用证统一惯例（UCP600）》（中英文对照版）《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP681规则）《国际贸易结算实务与案例》27谢谢！Q&A