深圳能源投资股份有限公司

深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产备考合并及公司财务报表及审计报告2007年1月1日至8月31日止期间PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产备考合并及公司财务报表及审计报告2007年1月1日至8月31日止期间内容页码审计报告1备考合并及公司资产负债表2-3备考合并及公司利润表4备考财务报表附注5-72PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion审计报告德师报(审)字(07)第PSZ078号深圳能源投资股份有限公司全体股东：我们审计了深圳市能源集团有限公司(以下简称“能源集团”)按照后附备考财务报表附注2所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制的深圳能源投资股份有限公司(以下简称“贵公司”)拟向能源集团所收购资产(以下简称“拟收购资产”，详见后附备考财务报表附注1(2))的备考财务报表，包括2007年8月31日的备考合并及公司资产负债表，2007年1月1日至8月31日止期间备考合并及公司利润表以及备考财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照编制基础编制拟收购资产备考财务报表是能源集团管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述备考财务报表在所有重大方面公允反映了按照后附备考财务报表附注2所述的编制基础列报的贵公司拟收购资产于2007年8月31日的备考合并及公司财务状况，2007年1月1日至8月31日期间的备考合并及公司经营成果。本审计报告仅供能源集团向贵公司移交拟收购资产事宜使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·上海中国注册会计师2007年10月31日PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产-2-备考合并及公司资产负债表合并公司附注2007.8.312007.8.31人民币元人民币元资产流动资产：货币资金91,942,885,620.33806,649,685.11交易性金融资产10163,841,583.58163,841,583.58存放中央银行款项703,595.41-应收账款11646,362,749.89290,756,171.99预付款项12108,055,762.1240,357,790.23应收利息137,233,471.235,598,745.14应收股利14148,593,000.00284,593,000.00其他应收款15273,141,451.82256,266,543.43存货1695,100,823.424,597,620.03________________________________流动资产合计3,385,918,057.801,852,661,139.51________________________________非流动资产：委托贷款-100,000,000.00可供出售金融资产1713,293,109.5013,293,109.50长期股权投资184,854,411,319.886,980,725,531.89投资性房地产19119,677,167.54119,677,167.54固定资产204,292,476,895.342,782,467,302.39在建工程211,139,030,137.701,150,589,312.50工程物资478,469.34478,469.34无形资产22132,174,860.2742,804,406.22长期待摊费用234,445,973.70148,473.70递延所得税资产2416,585,033.107,098,108.06其他非流动资产25772,809,309.89772,809,309.89________________________________非流动资产合计11,345,382,276.2611,970,091,191.03________________________________资产总计14,731,300,334.0613,822,752,330.54________________________________________________________________PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产-3-备考合并及公司资产负债表-续合并公司附注2007.8.312007.8.31人民币元人民币元负债和所有者权益流动负债：短期借款27949,000,000.00949,000,000.00吸收存款2,641,739.77-应付账款281,103,462,923.511,075,440,572.95应付职工薪酬29121,287,961.1297,659,208.05应交税费30105,656,674.8351,116,981.24应付利息3130,280,619.2030,280,619.20其他应付款321,867,310,020.871,755,210,089.23一年内到期的非流动负债33130,000,000.00330,000,000.00其他流动负债-4,898,574.41________________________________流动负债合计4,309,639,939.304,293,606,045.08________________________________非流动负债：长期借款342,407,000,000.002,407,000,000.00预计负债352,578,205.002,578,205.00递延所得税负债3619,371,381.7417,420,203.96________________________________非流动负债合计2,428,949,586.742,426,998,408.96________________________________负债合计6,738,589,526.046,720,604,454.04________________________________所有者权益：归属于母公司所有者权益合计377,089,397,615.337,102,147,876.50少数股东权益37903,313,192.69-________________________________所有者权益合计7,992,710,808.027,102,147,876.50________________________________负债和所有者权益总计14,731,300,334.0613,822,752,330.54________________________________________________________________备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分第2页至第72页的备考财务报表由下列负责人签署：法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人_________________________________________________________PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产-4-备考合并及公司利润表合并公司附注2007.1.1-8.312007.1.1-8.31人民币元人民币元一、营业收入382,467,328,241.80990,479,126.22减：营业成本391,767,821,186.24635,114,237.68营业税金及附加4029,711,165.2714,377,946.40管理费用81,700,501.2157,554,499.66财务费用41102,976,898.8491,973,253.27资产减值损失426,301,353.606,301,353.60加：公允价值变动收益4363,061,583.5863,061,583.58投资收益452,323,124.51613,447,477.94其中：对联营企业和合营企业的投资收益388,808,761.76382,282,466.61______________________________二、营业利润994,201,844.73861,666,897.13加：营业外收入4513,221,314.60104,296.71减：营业外支出461,717,153.80772,867.50______________________________四、利润总额1,005,706,005.53860,998,326.34减：所得税费用4781,346,949.0231,467,426.37______________________________五、净利润924,359,056.51829,530,899.97其中：归属于母公司所有者的净利润839,823,823.03829,530,899.97少数股东损益84,535,233.48-____________________________________________________________备考财务报表附注为备考财务报表的组成部分PDFcreatedwithpdfFactoryProtrialversion深圳能源投资股份有限公司－拟向深圳市能源集团有限公司收购资产备考财务报表附注2007年1月1日至8月31日止期间-5-1.概况(1)拟收购资产交易各方简介A深圳能源投资股份有限公司(以下简称“能投公司”)能投公司系经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复[1992]13号文批准，由深圳市能源集团有限公司(原名为“深圳市能源总公司”，以下简称“能源集团”)作为发起人以社会募集方式设立。1993年1月16日和3月25日，分别经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]355号文和中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字[1993]第141号文批准，能投公司向社会公开发行人民币普通股(A股)股票并上市交易。1993年8月21日，能投公司正式注册成立。1993年9月3日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1993]82号文及深圳证券交易所深证市字(1993)第34号文批准，能投公司的股票在深圳证券交易所挂牌交易。能源集团拥有能投公司55.28%的权益性资本。能投公司于2006年4月25日实施股权分置改革，在保持能投公司总股本1,202,495,332股不变的前提下，由能源集