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版权所有(c)2007xx集团第1页债务管理解决方案第一部分概述随着电力体制改革的进一步推进与深化，新的电力企业竞争格局已经形成。受能源分布和企业自身的行业特点所影响，发电企业面临的市场竞争压力将来自五个方面，分别是同类发电企业、发电企业、燃料供应商、用电客户和政府监管等。面对电力企业固有的思维模式、工作方式和管理手段都面临着全新考验。全面推进企业信息化进程，加强信息化建设是增强企业综合竞争力的客观需要，是实现管理创新的重要途径，也是解决当前企业管理中突出问题的有效措施。以信息化推进现代化，是现代企业增强市场反应能力、获取竞争优势的最佳选择和必由之路。电力体制改革的总体目标是：打破垄断，引入竞争，提高效率，降低成本，健全电价机制，优化资源配置，促进电力发展，推进全国联网，构建政府监管下的政企分开、公平竞争、开放有序、健康发展的电力市场体系。其中“提高效率、降低成本、健全电价机制、优化资源配置”是改革的核心，也是发电企业提高竞争力的重要手段，与企业财务管理密切相关。对于发电企业而言，在当前电力供应紧张，电煤涨价、发电成本大幅攀升，尤其是“煤电联动”方案等市场和政策因素的影响下，市场竞争环境将更加严峻，务必通过借助先进的管理理念和管理技术，从集团整体资源调配与优化的角度，加强企业内部成本费用控制和资源利用效率，确保集团利益最大化；作为集团性企业，必须改变过去依靠规模效益的单一竞争模式，而应逐步建立以企业整体或区域资源综合效益最大化为目的的全面竞争策略，通过采用先进的技术、产品和管理全面提升企业的综合运营能力，以降低成本提高效益。xx集团公司的信息化建设首先从财务信息化建设抓起，从集团财务管理的要求出发，首先启动了和集团财务管理资金相关的债务系统的建设，通过建立集中的债务管理模式，企业决策者可以实时的了解企业的债务状况，通过债务预测分析模型为用户提供全面的融资决策支持信息，使其能够做出准确的债务分析、客观的决策，降低企业融资成本。债务管理以贷款合同管理为主线，建立统一的合同台帐平台，从多角度实现债务的管理和控制；通过集中的工具来管理贷款、还款、结息、还息业务，实现贷款业务的整个生命周期管理；贷款项目的全程跟踪管理，将贷款业务与资本化利息业务有机的结合起来，实现利息的自动分摊；提供多种口径的到款、还款、利息预测、版权所有(c)2007xx集团第2页贷款结构分析，为资金预测业务提供准确的数据支持；为使用者提供功能强大的搜索引擎，方便各级管理人员按照自己的管理需要随时从系统提取相应的业务数据，满足决策者的管理需要。财务信息化建设是一个周期长，过程错综复杂，涉及面广的信息化建设系统工程。需要进行详细、完整地规划，方能做到运筹帷屋。根据电力行业集团公司成功的信息化建设项目经验和项目实施运行的经验，一般情况下需要从如下几个方面对项目进行规划和提供完整的解决方案：一、需求与目标分析：经过对债务管理系统信息化建设的急迫性、必要性和可行性的初步分析，确立可操作和预期可实现的项目目标，并将项目目标层层分解，建立每个项目阶段的信息化建设目标，将项目目标分解到业务需求、人员素质建设、IT基础建设等项目相关相之中，确保项目目标落到实处。二、整体业务方案：技术是业务的基本保障，采用了统一IT技术方案是建立高效业务体系的基本条件，在此基础上，需要建立符合项目目标要求的、完整的业务体系和业务架构，以体现集团债务管理的业务特征。在本方案中，将提供符合项目要求的整体业务方案。三、功能设计方案：为了保证整体技术方案和整体业务方案的实现，需要通过选择符合项目目标（即整体技术方案和整体业务方案要求）的产品，产品必须能够从项目要求的各个方面保障项目目标的实现。在本方案中，将提供完整的符合项目要求的债务管理信息化整体产品方案。第二部分需求与目标一、需求分析通过我们长期对发电集团企业财务信息化建设项目的研发和实施，结合我们对xx集团公司具体情况的了解，我们认为财务管理信息化建设的目的应基于计划和规划，在计划、规划下对企业财务资源进行优化配置！以财务为核心的集团化财务业务一体化建设，需要紧紧抓住其特点，围绕主要的优化资源，抓住主要问题和矛盾，对症下药。版权所有(c)2007xx集团第3页通过我们对发电集团财务信息化建设项目的调研、实施和经验总结，对xx集团财务债务业务调研分析后，认为集团财务通常普遍存在和需要解决的问题是：1、贷款合同数据分散存放在各基层单位；2、帐务系统和贷款台帐分离；3、没有规范统一的贷款台帐管理；4、无法反映整个贷款生命周期业务变化；5、没有集中的工具来管理贷款、还款、结息、还息业务，使得融资业务缺少分析、预测的数据源；6、无法掌握详细的利息计算过程；7、不能将贷款业务与资金预测、资本化利息业务有机的结合起来；建设具有针对性的财务债务管理信息系统，将成为解决上述问题的有效途径。二、整体目标融资业务是xx集团财务管理的一项重要的业务，xx集团公司融资业务的管理目标是建立统一管理架构之下的融资业务模式和业务流程，为财务管理者提供全面的融资决策支持信息，使其能够做出详细的绩效分析和快速、客观的决策，降低资金管理成本，具体地将实现如下管理目标：完善的合同信息管理；保持融资组合与战略目标的持续一致性；融资日常管理业务的处理的系统化；融资项目的全程跟综管理；实现以融资成本为基础、客观地对融资方式进行选择；有效的融资项目组合管理和控制；对融资成本的准确分析和量度；使企业融资的可见度、可信度和治理水平得到提高。版权所有(c)2007xx集团第4页第三部分整体业务方案一、整体业务架构融资业务是xx集团公司一项重要的业务，信息化目标是建立统一管理架构之下的融资业务模式和业务流程，提供全面的融资决策支持信息，使其能够做出详细的绩效分析和快速、客观的决策。融资管理实现筹资预算的编制和审批、筹资方案的拟订、决策、审批、执行、偿付等管理，以及反映上述各业务形成相应记录或凭证的信息化流转和审批程序等内容。（一）、业务流程1、业务内容融资管理包括筹资预算的编制和审批、筹资方案的拟订、决策、审批、执行、偿付等，以及反映上述各业务形成相应记录或凭证的信息化流转和审批程序等内容。负债筹资的业务内容经办部门应以计划部门的具体项目的投资计划，分析资金需求，确定需借款金额。经办部门应对有关金融机构提出的“承诺函”进行比较分析，确定借款机构，并在贷款申请书予以明确，做好融资管理的基础工作。筹资管理部门应根据项目初步设计概算审查意见、年度投资计划，结合项目负责单位上报的用款计划，结合企业经营状况、资金情况等平衡项目单位的工程用款，进行提款和拨付工作。筹资管理部门应根据合同规定的还款日期及金额，科学合理的筹措资金，按时办理归还到期贷款本金、利息和提前归还借款本金等业务。筹资管理部门每季应根据支付的贷款利息金额、工程项目的借款和完工情况，对具体的施工单位进行分摊利息，并自动生成相应报表及帐务凭证。借款合同执行完毕后，筹资管理部门应及时对合同予以注销处理，如建立银行专户的，应及时通知资金管理部门，进行销户。如存在担保的，应将合同版权所有(c)2007xx集团第5页的执行情况通知担保单位。权益筹资的业务内容根据预算或经营分析情况确定权益筹资计划。相关管理层对权益筹资计划进行审批。根据审批后的筹资计划，由资产等岗位负责具体实施。二、功能规范债务管理系统是以贷款合同管理为主线，从多角度实现债务的管理和控制，在满足系统管理所需的基本数据需求的情况下，用户可以根据自己的债务管理需要对系统进行个性化的设置，以满足分类核算、管理和控制的需要；同时还可以根据用户的管理要求对贷款要素进行设置以实现合同的档案管理、设置归集业务数据的数据项目以及各数据项目之间的运算关系、预置债务分析报告模版以及债务合同利息的计算和分配格式等，为用户提供详细的贷款合同到款拨款数据以及到款还款趋势预测数据，便于用户及时掌握贷款合同执行进度和债务结构化分析资料；另外，综合查询为用户提供功能强大的搜索引擎，方便用户按照自己的管理需要随时从系统提取数据。（一）、借款业务建立1)提供集团公司统一定义借款合同的分类体系，下级单位可共用上级单位的分类；2)提供自定义借款合同的基本属性数据；3)提供定义资金来源的渠道，例如委托贷款的资金是上级拨付还是银行借款等，在此需要详细设定这些资金渠道的基本信息；4)提供自定义还款来源分类体系和还款来源的资金渠道，以满足集团公司分析企业在处理还贷资金的过程中的资金构成；5)提供自定义借款项目（借款资金使用的项目）、借款资金使用计划、工程资金配置计划的属性数据，方便集团公司跟踪和监控借款资金的用途和流向；6)提供设定借款资金使用计划、工程资金配置计划、到款计划、还款计划的属性数据的钩稽关系；7)提供自定义担保业务和委托贷款业务的申请审批流程，可在集团公司的范围内设版权所有(c)2007xx集团第6页定申请审批流程；8)提供自定义贷款款项拨付业务的申请审批流程；9)提供设置合同额、到款计划、还款计划等业务数据的预算控制；10)提供自定义借款合同、借款项目、借款资金使用计划、工程资金配置计划等业务数据发生变更时的变更控制流程；11)提供进行利息计算、利息分摊的公式设定，以便进行利息的计算和分摊；12)提供设定科目的对应关系，以便自动生成会计借款业务核算的会计凭证。（二）、委托贷款合同审批1)借款合同的确立必须经过事先设定的申请审批流程才能确立；2)可以对合同的部分属性数据进行审批，也可以对整个合同进行审批；3)未完成审批的委托贷款合同不提供发生到还款业务。（三）、委托贷款合同录入1)系统提供委托贷款合同的输入功能；2)相关的（工程）项目信息、借款资金使用计划、工程资金配置计划的输入功能；3)可设定象合同名称、合同编号、合同分类、贷款期限、委托贷款项目（投资的工程项目）、合同金额、计息方式、结息周期以及委托贷款合同的到款计划、还款计划等合同属性数据为各种合同通用的属性数据，必须录入，对于先前发生（系统启用前）的合同可以通过历史到还款来进行历史数据的管理；4)合同到款计划和还款计划的属性数据输入可通过设置勾稽关系控制；5)可实现把合同批文和其它附件等作为文件录入或图片录入系统的功能；6)委托贷款合同的数据修改遵照事先设定变更控制流程。（四）、委托贷款业务1)提供自定义合同的核算内容，如本金、利息等，可对核算内容定义预算控制、金额审批权限；2)提供设置对核算内容的修改、查看、金额审批权限，设置核算内容与科目的对应版权所有(c)2007xx集团第7页关系；3)不同的贷款合同受事先设定的相应的合同业务发生审批流程控制；4)按照事先定义的拨款业务控制流程进行审批，并生成相应的会计凭证。（五）、利息计算与分摊1)借款合同的利息计算：根据借款合同、借款来源中设置的利息计算条件计算本期借款合同应付利息；2)应可以对所有合同一次性计算利息，也可以选择部分合同单独结息；3)可以指定结息到某一天，按结息周期自动连续结息，可以重新计算利息；4)对结息结果自动生成核算凭证，将利息计入相应科目；5)利息分摊提供编制相应的分摊报表的功能；6)提供自定义利息分摊报表格式、分配标准及分配项目数据来源；7)提供自定义利息分摊报表从委托贷款合同、核算业务数据获取数据的功能，分配标准是本金基数，分配来源是利息净支出。实际处理时，根据选择的合同范围、利息净支出自动计算出分配率，然后系统自动计算每个合同应该分摊的利息。并生成相应凭证；8)提供将利息分摊结果编制核算凭证的功能，凭证从分配报表获取分录金额及科目。1、会计凭证处理1)系统提供会计凭证的处理功能，提供会计凭证的输入、修改和作废；2)按照事先定义的业务控制流程可以审批、传递相关的会计凭证，例如拨款、还款等业务。2、到还款预测分析、利息预测1)借款合同查询：查询合同的基本情况，包括合同文本、合同的计划借还款情况、合同的实际借还款情况等；2)借款结构分析：提供企业借款资金分布情况的分析功能，分析企业借款资金的使用计划及使用情况、资金按借款途径和分类体系的分布情况。版权所有(c)