搜索
贵州宜化化工有限责任公司审计报告-15-贵州宜化化工有限责任公司审计报告大信审字［2010］第2-0451号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS贵州宜化化工有限责任公司审计报告-16-审计报告大信审字[2010]第2-451号贵州宜化化工有限责任公司董事会：我们审计了后附的贵州宜化化工有限责任公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2010年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2010年1-6月的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年6月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：王知先中国·北京中国注册会计师：李朝鸿二○一○年七月二十五日贵州宜化化工有限责任公司审计报告-17-合并资产负债表编制单位:贵州宜化化工有限责任公司2010年6月30日单位:人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、（1）85,608,588.82106,617,688.40结算备付金拆出资金交易性金融资产五、（2）700,000.00应收票据五、（3）4,995,389.9115,031,001.64应收账款五、（4）30,223,268.675,644,811.11预付款项五、（5）175,771,791.0674,955,039.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、（6）43,932,183.8838,267,524.79买入返售金融资产存货五、（7）89,710,514.78101,025,413.44一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计430,941,737.12341,541,478.44非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、（8）963,887,950.23949,692,177.79在建工程五、（9）75,633,393.1182,413,169.56工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、（10）219,495,419.26222,928,750.40开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、（11）816,974.61620,753.13其他非流动资产非流动资产合计1,259,833,737.211,255,654,850.88资产总计1,690,775,474.331,597,196,329.32贵州宜化化工有限责任公司审计报告-18-合并资产负债表(续)编制单位:贵州宜化化工有限责任公司2010年6月30日单位:人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款五、（14）407,000,000.00547,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据五、（15）30,000,000.0020,000,000.00应付账款五、（16）123,427,577.8585,793,780.90预收款项五、（17）19,575,328.6921,434,270.65卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、（18）1,800,107.051,864,342.34应交税费五、（19）2,174,841.713,932,225.77应付利息应付股利五、（20）6,000,000.006,000,000.00其他应付款五、（21）43,857,961.9533,334,899.15应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债五、（22）113,000,000.00其他流动负债流动负债合计746,835,817.25719,359,518.81非流动负债：长期借款五、（23）225,000,000.00245,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计225,000,000.00245,000,000.00负债合计971,835,817.25964,359,518.81所有者权益：实收资本五、（24）400,000,000.00400,000,000.00资本公积五、（25）6,770,000.006,770,000.00减：库存股专项储备五、（26）35,492,682.4728,919,628.37盈余公积五、（27）50,088,674.0650,088,674.06一般风险准备未分配利润五、（28）106,616,119.0460,966,126.19外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计598,967,475.57546,744,428.62少数股东权益119,972,181.5186,092,381.89贵州宜化化工有限责任公司审计报告-19-所有者权益合计718,939,657.08632,836,810.51负债和所有者权益总计1,690,775,474.331,597,196,329.32合并利润表编制单位:贵州宜化化工有限责任公司2010年6月30日单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入471,417,693.29426,578,613.30其中：营业收入五、（29）471,417,693.29426,578,613.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本392,274,038.84341,569,483.78其中：营业成本五、（29）314,085,674.20291,410,553.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加8,116,135.671,161,544.84销售费用20,190,444.421,801,180.49管理费用28,265,633.1323,371,083.66财务费用五、（30）20,364,585.0320,202,946.16资产减值损失五、（31）1,251,566.393,622,175.10加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）78,558.90其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）79,143,654.4585,087,688.42加：营业外收入五、（32）1,285,570.1970,807.70减：营业外支出五、（33）1,822,848.10784,474.36其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）78,606,376.5484,374,021.76减：所得税费用五、（34）22,761,657.6011,140,208.12五、净利润（净亏损以“－”号填列）55,844,718.9473,233,813.64其中：归属于母公司所有者的净利润45,649,992.8571,089,789.43少数股东损益10,194,726.092,144,024.21六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)贵州宜化化工有限责任公司审计报告-20-七、其他综合收益八、综合收益总额55,844,718.9473,233,813.64其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额合并现金流量表编制单位:贵州宜化化工有限责任公司2010年6月30日单位:人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金493,767,445.66461,828,423.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,806,927.152,207,818.05经营活动现金流入小计496,574,372.81464,036,241.59购买商品、接受劳务支付的现金310,721,931.88267,015,901.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金15,723,675.1514,431,466.66支付的各项税费55,508,377.5722,532,762.58支付其他与经营活动有关的现金36,694,167.2520,424,269.88经营活动现金流出小计418,648,151.85324,404,400.86经营活动产生的现金流量净额77,926,220.96139,631,840.73二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金2,000,000.00取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金贵州宜化化工有限责任公司审计报告-21-投资活动现金流入小计2,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,290,637.5556,951,747.21投资支付的现金700,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计49,990,637.5556,951,747.21投资活动产生的现金流量净额-49,990,637.55-54,951,747.21三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金20,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,000,000.00取得借款收到的现金162,700,000.00160,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计182,700,000.00160,000,000.00偿还债务支付的现金209,700,000.00120,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,944,682.9920,202,946.16其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,000,000.00筹资活动现金流出小计233,644,682.99140,202,946.16筹资活动产生的现金流量净额-50,944,682.9919,797,053.84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-23,009,099.58104,477,147.36加：期初现金及现金等价物余额106,617,688.4028,378,148.81六、期末现金