企业管理中的法律风险防控

企业管理中的法律风险防控李梦君西南政法大学法学院，重庆，401120摘要：市场经济体制下，企业的内外部环境纷繁复杂，必须在市场竞争中谋取各自的利益。随着竞争愈发激烈，企业所面临的法律风险也越来越大，通过合法有效地管理以加强企业的法律意识和防控法律风险是企业发展过程中必不可少的环节。企业只有熟练掌握常见的法律风险，增强法律风险的防范和控制能力，才能保证自己在市场经济中能够持久盈利和稳步健康地发展。关键词：市场经济法律风险合同管理法律意识我国的经济发展受经济全球化的影响，开启了市场经济体制，在此基础上，各类企业的内外部环境发生了重大的变化，随之而来的市场竞争也越来越激烈。随着法律的健全，在法治社会的要求下，法治经济成为市场经济的主题。市场经济体制下的企业，必须严格遵守相关法律法规，也必须以法律为准绳进行市场竞争，法治已经深入企业经营发展的各个环节[1]。与此同时，企业不可避免地面临着诸多的法律风险。对于企业而言，法律风险是一种可能造成经济和财产损失的商业风险。在企业外部，随着立法活动的层出不断，制约企业经营发展的法律日益增多，要求企业越发严格地依照法律法规进行经营，如果企业未能依法行使权力和履行义务，就要面临与其违法行为相对应的法律风险，承担必要的法律责任[2]。在企业内部，规模的日益扩大使得企业结构越来越复杂，内部的组织结构，产权结构和雇用关系都在日益发生着变化，潜在的法律风险源增多，无疑会增加企业法律风险管理的难度。特别是一些机构庞大面向国际的集团化公司，其经营活动处于复杂多变的国际法律环境中，甚至会涉及外交和政治等敏感因素，面临的国内外法律风险更加繁多和严重。企业法律风险属于企业风险的范畴，法律风险贯穿企业的始终，越来越多的企业经营者和管理者已经认识到法律风险防范的重要性[3]。因此对于企业管理，正确认识法律风险管理的意义,熟悉企业管理中常见的法律风险，并有针对性地建立建全企业的法律风险防控机制,是加强企业风险管理,增强企业抗风险能力的基本要求。一、企业法律风险管理及意义1.1企业法律风险管理的含义企业法律风险管理是企业管理的重要组成部分，是管理活动的一项重要内容。它是在企业进行生产经营的过程中，利用管理制度防范和控制各类不确定因素导致的对企业不利的风险和结果，确保企业能够按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，避免因疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉而引发的重大经济损失，从而维护和促进企业的整体利益[4]。企业法律风险管理是以遵守法律为基础，由企业的董事会和管理层实施，采用科学有效的方法保证企业未来战略目标的实现。在内容上，涉及人、财、物、产、供、销、对外投资、转型改制、并购重组等各个层面的法律风险；在过程中，包括法律明确法律风险环境信息、法律风险评估、法律风险应对、监督和检查等，其中，法律风险评估还包含了法律风险识别、法律风险分析和法律风险评价三个步骤[5]。1.2企业法律风险防控的意义随着我国市场经济程度加深，近些年来，我国企业尤其是大型国有企业、上市公司频频被各类危机所困扰[6]。许多企业高层管理人员往往只注重企业的经营与利润增长，而忽视在日常决策中预防法律风险的能力，这明显是存在严重隐患的。这种愈演愈烈的现象，促使中国政府从政策及法律层面上要求企业建立法律风险管理制度，促进企业进行法律风险的防控。从企业发展战略和经营管理的角度出发，企业法律风险防控具有深远的意义。(1)有效防控企业的法律风险，能提高企业在市场经济中的竞争力。当今世界，国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。(2)有效防范企业的法律风险，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，保障公司团队的法律利益和发展活力，减少因法律风险造成的损失。(3)有效防控企业的法律风险，有助于构建和谐社会，促进企业和谐稳定地发展。企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。企业经营状况不佳，下岗失业人员增多，势必影响社会稳定，对构建和谐社会起着一定的阻碍作用。反之，则可以有力地推进构建和谐社会的进程。只有社会和谐，企业内部团结，发展稳定，才能更好地实现企业未来的发展战略和利好的营收。二、企业常见的法律风险2.1企业设立法律风险企业的发展始于设立，在企业设立的过程中，发起人需要严格依照《公司法》等相关法律规定，履行出资、登记、协议和章程制定等义务，确保企业能够合法规范地设立。新修定的《公司法》的企业设立原则是以准则主义为基本，以许可主义为例外，这样就大大降低了企业设立的门槛，同时也增加了企业设立的法律风险。总结企业设立过程中存在的法律风险有：企业出资的法律风险、企业设立协议的法律风险、企业章程不完善的法律风险和企业股东缺乏资格的法律风险，这些风险都会影响企业的设立和发展。2.2合同法律风险企业就是“合同的集中营”,企业管理最主要的内容就是合同管理[7]。企业的经营过程，无非就是合同的制定、生效、履行、变更、转让、终止及违约追责的过程。而合同管理必须在法律的保护下进行，这样才能有效地维护合同签订双方的合法利益，合同的法律风险也就随之存在。如果制定的合同存在损害某一签订方利益的条款，或者签订方没有履行合同中的约定等等一系列合同问题，都会给自己或另一方造成经济损失，承担了相应的法律风险。企业合同的法律风险包括了合同签订中的法律风险、合同内容上的法律风险和合同履行及变更的法律风险等。2.3人力资源法律风险企业人力资源是公司运营的发动机，人力资源管理是常见而又复杂的工作，贯穿了招聘宣传、笔试、面试、录用、签订劳动合同、员工待遇和假期直至员工离职等众多环节，是问题集中且防不慎防的工作。2008年1月1日施行的《劳动合同法》加大对职工的保护力度，通过法律法规约束了企业人力资源管理的各个流程，若企业存在违反《劳动合同法》的行为就会受到相应的处罚，这增加了企业的法律风险。2.4知识产权法律风险随着知识产权法律保护力度的加大，知识产权法律风险成为一种常见的法律风险。知识产权虽然是一个企业的无形资产，但也是企业盈利的重要资源，是创新发展的表现形式，需要受到法律的保护。在经济全球化的今天，许多企业没有重视知识产权的保护，发生了知识产权被侵犯或者侵犯他人知识产权的行为，使得企业遭受了不必要的损失[8]。企业应注意避免以下几个方面的知识产权法律风险：①获取知识产权的程序不合法；②知识产权被侵犯；③侵犯他人知识产权等[9]。2.5内部纠纷法律风险企业内部管理的核心问题就是避免和处理内部纠纷，企业内部纠纷法律风险是指在企业内部发生的因公司股东、董事、高级管理人员以及内部机构的设置和行为不合法，或者公司、股东、董事会之间发生的权益矛盾导致的法律后果。内部纠纷法律风险往往会引发企业面临更大的法律风险，所以防控企业内部纠纷法律风险至关重要。2.6涉外纠纷法律风险企业涉外纠纷法律风险，主要涉及企业受法律保护的涉外工作，是企业进行对外贸易过程中必须面临的法律风险。中国加入世界贸易组织之后，中国企业与外资企业进行更加频繁的市场占领、技术创新和股权转让等经营合作，难免会发生纠纷。相比法律风险管理机制更加完善，纠纷解决经验更加丰富的外资企业，许多中国企业很难从容地应对涉外纠纷。特别是近些年中外企业之间经常发生技术创新方面纠纷，如商标和专利转让引起的纠纷，这些纠纷涉及到关键创新技术层面，无法仅仅通过经济和法律手段来鉴定和解决，此类法律风险十分复杂。此外，当中国企业在外国进行业务开展时，对国外的相关法律了解不深，往往受到不公平待遇，面临更加严重或意想不到的法律风险。所以，中国企业应该提高自身的涉外纠纷法律风险的防控能力，学习跨国企业的应对策略，尽可能降低涉外工作的法律风险。2.7企业投资与并购法律风险在市场竞争中，一些实力雄厚的企业会择机兼并或收购一些实力相对薄弱的企业，以这样一种投资方式来实现自己的战略目标。企业投资于并购过程必然会涉及到公司法、劳动法、房地产法、税收法、知识产权法等法律法规，投资方作为人力、物力和财力更占优势的一方，会承担更大的法律风险[10]。企业投资与并购的主要法律风险有：①被收购企业的主体资格有效性的法律风险；②被收购企业产权的法律风险，包括企业股份所有权、经营权和固定资产所有权等方面的风险；③企业债务的法律风险；④投资并购协议和程序合法性风险等[11]。2.8涉税法律风险所谓企业涉税法律风险，是指由于以下两方面原因：①企业及其代理人对税务相关法律不了解、理解偏差或主观故意；②税务部门因对税务相关法律不了解、理解偏差或主观故意，使企业的涉税行为与法律规定存在偏差，而导致企业承担了不利后果。涉税法律风险的表现形式包括企业税务管理的法律风险、税款征收的法律风险、税务检查的法律风险和税收筹划的法律风险。2.9行政与刑事的法律风险行政违法和违规风险是企业在生产经营过程中比较常见的法律风险。由于生产经营管理上的行为不当，企业将面临着工商、劳动、技术监督和税务等方面的行政处罚，根据行为的严重程度，被处以警告、罚款、责令停业整顿和吊销营业执照等处罚。如果企业的违法情节过于恶劣或者后果过于严重，触犯刑法的，将面临刑事法律风险，需承担刑事责任，主要包括商业贿赂、非法经营等方面的风险。三、企业法律风险的防控措施前两章介绍了企业法律风险管理的意义和法律风险的分类，本章主要讨论企业管理中应该如何进行法律风险的防控，降低企业发展过程中的利益损失的可能性。法律风险不仅是企业主体的风险，而是与企业所有员工都息息相关的。因此，防范和控制企业法律风险，除了制定和完善企业风险管理的制度，还必须调动全体员工的主观能动性，加强所有人的法律风险防范意识，倡导和管理他们严格遵守风险管理的各项规定[12]，促使企业整体的法律风险防控体系的建立，形成一个坚实的风险防控网，保障企业的稳定向上的发展。(1)加强法制宣传和培训，提高企业法律风险意识法律风险意识的形成是企业法律风险防控的基础。企业主要负责人必须充分重视法制的宣传和培训工作，定期对企业的全体员工进行相关法律知识的学习和教育。在基础法制教育之后，还需要有针对性的帮助员工掌握与企业经营管理密切相关的法律法规，如对企业销售部门的员工进行《价格法》、《商标法》等法律的培训；对财务部门的员工进行税务、审计相关法律的培训；对宣传部门员工进行《广告法》等相关法律的培训。通过法制宣传和培训，加强企业的法制水平，提高法律意识，让员工从思想上进行法律风险的预防，为企业构建坚实的法律风险防控的根基。(2)制定和完善管理制度，并严格地执行各项规定制定并完善企业的管理制度，明确防控不同类型的法律风险的相关规定如合同管理制度、人力资源管理制度、知识产权管理制度、财务管理制度、安全生产管理制度、法律纠纷管理制度和违规惩罚制度等。形成一套完整的企业法律风险管理制度，并要求企业所有员工严格按照相关规定进行工作，规范员工的行为，尽可能降低法律风险爆发的可能性。(3)构建企业法律风险防控体系[13]将企业的法律风险防控工作上升到体系建设的高度，规范法律风险防控的流程。首先对企业的所有活动进行事前法律风险评估，分析可能面临的风险的源头、程度和可能性等情况；然后有针对性地制定法律风险防控的措施，确保风险发生的可能性最低，风险发生时的影响在可控制范围内以及风险结束后在最短时间内恢复正常状态。此外，根据每次风险防控的经验，修复和完善法律风险防控体系的各个环节。(4)学习和借鉴中外优秀企业的风险防控经验企业风险管理者应该保持学习国内外优秀企业在法律风险防控方面的案例，借鉴它们应对法律风险的措施，通过学习为本企业在法律风险的防控上总结和积累经验。四、结束语法律风险管理是企业管理的重要类型，稳健经营的法律环境也是企业发展壮大的必要保障，法律风险防控属于所有企业管理者的工作范畴。面对纷繁复杂的经济全球化环境和无处不在的法律风险，提高自身的法律意识，健全各类法律风险防控的措施，有效提高法律风险的防控能力，是所有企业现阶段管理工作的重中之重。参考文献[1