企业财务预算与财务决策

企业财务预算与财务决策A13生产商柏森服装责任有限公司45213目录本公司的财务预算情况本公司的财务预算执行情况在财务预算中存在的问题在财务预算中取得的经验财务预算与财务决策的关系财务预算情况生产线营销原料运费仓库人员财务预算情况P。生产线P4的市场占有份额少面对中高端女客户人群第一年做中端产品P4第二年慢慢转型到高端产品升级生产线需要20万研发费用，停产一年第一年购买半自动的生产线I,第二年货款购买全自动生产线营销财务预算情况。原料选择购买平方仓房在远省支付的运费都比在当地或者邻省昂贵仓库5000立方米的仓房能容纳50万件商品原料方面我们选择通过在当地或者在邻省购买财务预算情况。人员。运费销售商品主要出口国外生产线正常负荷为16小时/天选择公路运输本公司选择聘用90名中级技工，拥有2班的大量员工，就可以实行一天两班倒制度第一年财务预算执行情况第一年财务预算执行情况第一年财务预算执行情况第一年财务预算执行情况第一年财务预算执行情况第一年财务预算执行情况在财务预算中存在的问题1、预算编制缺乏客观性。我们使用了固定和定期预算方法，没有根据各季度的真实情况及时调整新的数据,编制现金预算表第二季期初现金余额的时候没有根据第一季的实际银行余额来调整，只是一味把上一期期末现金余额结转到了下一期的期初余额。2、在编制财务预算内时只注重了公司短期目标，忽视了企业长期战略目标，我们只按照一个季度预算一个季度，没有提前做好一年的财务预算就开始决策，最终导致第二年初因为资金不足而无法转型成功。在财务预算中存在的问题3、各部门信息交流差，没有及时准确地了解和把握预算的具体执行情况，没有及时发现和解决不合理的执行原因。人员的岗前培训费、广告费、招聘费、维修费的调整等数据没有及时向财务部门反映，导致前期编制预算表的时候出现数据缺失、数据不真实的现象。在财务预算中取得的经验1、客观科学地编制预算，根据公司自身经济活动现状，对市场情况进行调研与预测，结合17家生产商的生产情况与8家渠道商的订单情况，吸取第一年的教训，编制第二年财务预算时先对整一年进行一个预算，再根据各季度的实际情况及时调整各季度的财务预算表。2、以企业长期发展战略为编制导向，先分析和研究当前的生产商的生产情况和渠道商的订单情况以及企业自有资源，对其进行一年的财务预算控制，再根据其结果制定财务战略，而不是一开始就直接盲目地决策，忽略财务预算。在财务预算中取得的经验3、加强各部门信息交流，在编制财务预算时积极做好组织工作，要求各部门及时反映相关信息，不定期检查和根据各季度的实际情况，及时准确地了解和把握预算的具体执行情况，对不合理或者缺失的数据及时更正。关系财务预算与财务决策的关系财务决策和财务预算是相互依存，无不分离的，企业战略目标是财务预算目标的基础，财务预算又必须定位在企业财务战略上并且迎合市场需求，管理高层才能更好地进行有关公司未来的决策。就拿公司第二年来讲，我们是先根据第二年的财务决策来编制一个年度的财务预算表的，通过财务预算表中第二年年末反映出的数据才确定第二年的财务决策是否具有可行性。如果第二年的财务决策不可行就要重新编制第二年的财务决策，再重新编制一年度的财务预算表看是否可行。如果第二年的财务决策可行，我们再根据各季度的实际情况及时调整各季度的财务预算表数据。柏森服装责任有限公司谢谢观看A13生产商