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毕业设计类别方案设计物流管理学院毕业设计鹤岭工程建设有限公司项目融资策略设计指导教师张海平学生姓名徐佳乐专业名称会计班级名称会计1303班年月目录第一章公司简介.....................................................11.1鹤岭工程建设有限公司简介.....................................11.2公司情况介绍及财务分析.......................................11.2.1公司经营情况...........................................11.2.2公司财务分析...........................................1第二章融资项目介绍.................................................42.1项目整体介绍.................................................42.2地理优势介绍.................................................42.3建筑布局介绍.................................................42.4目前项目状况.................................................42.5需要融资资金.................................................4第三章公司融资优劣.................................................63.1优势.........................................................63.2劣势.........................................................6第四章项目融资方式分析及选择.......................................74.1适合中小企业的融资方式及分析.................................74.2公司该项目融资方式的选择.....................................84.3总结.........................................................9参考文献...........................................................10致谢...............................................................11湖南交通职业技术学院毕业设计第1页共11页第一章公司简介1.1鹤岭工程建设有限公司简介企业名称：鹤岭工程建设有限公司企业类型：私营企业成立日期:2014年6月12日法人代表：王黎注册资金：310万经营地址：湖南省湘潭市九华经济开发区响水乡合岭村电话：15049778023经营范围：地基及桩基工程施工、建筑工程施工，机电工程安装施工、室内装潢及设计、外墙粉刷、建筑装潢、园林绿化、物业管理、水电安装、管道维修。毕业设计业务期间：11月10日—12月5日其他资料：企业为一般纳税人，增值税登记号912246387804133，各种税率均按现行税法执行。1.2公司情况介绍及财务分析1.2.1公司经营情况鹤岭工程建设有限公司于2013年6月12日开户，设有业务部、办公室、施工部、安检部、财务部及劳资部((人事部)。目前拥有30名以上员工，大学以上学历员工占员工总数的41%以上。公司经营机电工程安装施工、地基及桩基工程施工、室内装潢及设计、园林绿化等多项工程建设。其主要经营重心为房屋建设工程。1.2.2公司财务分析表1–1资产负债表编制单位:鹤岭工程建设有限公司2014年12月31日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：湖南交通职业技术学院毕业设计第2页共11页货币资金100000130000短期借款15500047600交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款19500045500应付账款6550033600预付账款预收账款应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费193507400其他应收款应付利息存货8500067000应付股利一年内非到期的长期的流动资产其他应付款90004487其他流动资产4851037910一年内到期的长期的非流动负债流动资产合计428510280410其他流动负债非流动资产13720056300流动负债合计24885093087可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款15000060000长期应收款应付债券8100081000长期股权投资长期应付款投资性房地产5100042200专项应付款固定资产458500300000预计负债在建工程200000120000递延所得税负债工程物资2000025400其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计231000141000生产性生物资产负债合计479850234087油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）500000500000开发支出9400091000资本公积102640107000商誉减：库存股湖南交通职业技术学院毕业设计第3页共11页长摊待摊费用盈余公积8532063523递延所得税资产未分配利润2139010700其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计709350681223非流动资产合计860700634900资产总计1189200915310负债和所有者权益（或股东权益）合计1189200915300基本情况分析：2014年总资产为1189200元，其中流动性资产为428510元，占资产总额的比例为36.03%；非流动资产为860700万元，占据的资产份额为63.97%。公司流动资产比重较低，非流动资产比重较高。非流动资产占用大量资金，降低了公司的流动资产周转率，影响资金运转。非流动资产比例过高影响了获利能力，影响公司未来的发展。公司流动负债占资本总计的20.93%，长期负债占资本总计的19.42%，所有者权益占资本总计的59.65%。公司负债资本较低，权益资本较高。低负债资本、所有者权益高。虽然可以降低企业财务风险，减少企业发生债务危机的比率，但是会增加企业资本成本，不能有效发挥债务资本的财务杠杆效益。偿债能力分析：1.资产负债率=负债总额/资产总额*100%=479850/1189200*100%=40.35%资产负债率在40%-60%之间较为适宜，公司资产负债率一般，说明公司的资产负债分布较为平衡。2.产权比率=负债总额/所有者权益*100%=479850/709350*100%=67.65%公司的产权比率较低。企业采用了低风险、低报酬的资本结构，债权人的利益受保护程度较高。湖南交通职业技术学院毕业设计第4页共11页第二章融资项目介绍2.1项目整体介绍本公司需要融资的工程项目为房屋建设。由于公司的流动资产不足以完成整个项目的建设工作，需要通过融资来运转流动资金。为选择一个门槛更低、利率适中、风险更小的融资方案来公司提供周到有效的融资服务。2.2地理优势介绍选址位于雨湖区万境水岸旁。地势繁荣、交通便利。西南方向紧邻修建中的九华示范区核心景观区湘潭市最大的公园---湖德公园，东临湘江及湘江风光带，北侧与学府路相接，距离湖南科技大学较近。距离吉利、合山等安置区也相差不远。若能在两年内完成该项目的建设工作，预计在未来几年能够给公司带来巨大的经济效益。2.3建筑布局介绍大约估计该项目占地面积500余亩，容积率2.35，总建筑面积130万平米。目前房屋布局已基本设计完工，主体建筑分为地面及地下室。建设五幢15至25层的每栋住房两部观光电梯。地下室为车辆停置提供方便。地面第一层为招商门面，能够互相通行。第二层每栋楼之间由天桥相连。二层以上为住房。整个装饰城布局科学合理。该项目的经营范围为土坯建设、装潢设计、园区绿化等。重点为地基、五金、门窗及软装潢。注重房屋的质量问题。2.4目前项目状况由于公司成立不久，各项支出需求量大。加上非流动资产过多、另一项园林项目正处于施工后期阶段，从而造成资金流通速率小，不能及时支援本项目。该项目刚刚完成建筑布局设计，为了能在两年内能够完工并获得最佳效益，目前急需资金来运行该项目。2.5需要融资资金公司现有流动资金428510元。只能够运行项目第一阶段（工程设计及规划)。湖南交通职业技术学院毕业设计第5页共11页需融资资金主要用于第二、第三阶段。经过核算需670000元。明细费用如下表所示：表2–1明细费用表周转材料工程施工开发成本期间费用钢模板、木模板、脚手架、挡板、架料、其他周转材料人工费：工资、工资性补贴、辅助工资、福利费及劳动保护费等土地征用及拆迁补偿费：土地征用费、出让金、耕地占用税等销售费用：改装修复费、产品看护费、水电费、采暖费，产品销售过程中发生的广告宣传费、展览费等材料费：原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用和周转材料的摊销或租赁费用等前期工程费：规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出机械使用费：折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、车船使用费及保险费等建筑安装工程费：以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费，以自营方式发生的建筑工程安装费其他直接费：设计和技术援助费、冬雨季、夜间施工增加费、施工现场材料的二次搬运费等基础设施费：开发小区内的道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程支出管理费用：企业行政管理部门（总部）为组织和管理房地产开发经营活动而发生的管理费用间接费用：施工、生产单位管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费等公共配套设施费：不能有偿转让的开发小区公共配套设施支出开发间接费用：直接组织、管理开发项目所发生的费用湖南交通职业技术学院毕业设计第6页共11页第三章公司融资优劣3.1优势①公司目前的信用能力较好,信誉度不高。②融资金额较小，风险得到分散。③该融资项目开发合理，预计能获得经济效益的能力高。④公司的资产状况较好。负债较少，偿还能力好。3.2劣势①财务规范性差，偿债能力弱。②融资规模较小。③缺乏完善的治理机制，抵御外部经济冲击的能力较弱。④财务信息不透明，经营上的不确定性大。⑤金融机构出于贷款安全的考虑，近年来逐渐减少了信用贷款的比例。银行对贷款的调查材料要求更高，审批程序更为复杂，申报贷款的成功率大为降低。⑥流动资金不足，应收账款较高，应收账款周转率极低，加大了坏账风险及潜亏风险。⑦贷款需求时间紧。⑧中小企业获取银行贷款的途径基本限制在担保贷款和抵押贷款。由于担保人对于所担保的贷款要承担连带还款责任，很难找到一个合适的、符合银行规定条件且愿成为担保人的公司。湖南交通职业技术学院毕业设计第7页共11页第四章项目融资方式分析及选择4.1适合中小企业的融资方式及分析以下是普遍适合中小企业的几种融资方式：1.银行贷款概念：银行是企业最主要的融资渠道。它以一定的成本聚集了大量储户的巨额资金向符合条件的企业和个人提供他们所需要的各种期限和数额的贷款。在选择银行融资时，需要注意各银行间不同的信贷政策，选择对中小企业最为有利、最优惠的银行。缺点：审批时间长，下款速度慢。分析：本公司才成立不久，符合银行贷款的各种条件还远远不够，再加上银行认为中小型企业不能从长期来判断持续经营的能力。所以给予贷款融资的往往是中大型企业。虽然公司的项目在地理位置等方面来分析还不错，但是要想获得贷款的难度还是很高的。不建议通过此方法来获得融资。2.融资租赁概念：中小企业融资租赁是指出租方根据承租方