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赵玮玮2014年11月第一章会计信息系统概述一、会计电算化的涵义会计电算化也叫计算机会计，是指以电子计算机为主体的信息技术在会计工作的应用，具体而言，就是利用会计软件，指挥在各种计算机设备替代手工完成或在手工下很难完成的会计工作过程，会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。会计信息系统总体结构（1）财务系统（2）购销存系统（3）管理分析系统总账管理成本管理财务报表应收账款工资管理应付账款固定资产资金管理第一章会计信息系统概述（1）财务系统第一章会计信息系统概述（2）购销存系统库存管理销售管理采购管理商业购销存存货核算财务系统第一章会计信息系统概述（3）管理分析系统决策支持财务分析领导查询财务系统购销存系统第一章会计信息系统概述二、电算化会计系统与手工系统的关系1、电算化会计系统与手工系统的联系（1）系统目标最终的目标都是为了提供会计信息，参与经营决策，提高经济效益（2）遵守会计法规及财经制度不论是手工会计还是电算化会计，都必须严格的执行财经法规（3）保存会计档案会计档案是会计的重要的历史资料，必须按规定妥善保管。电算化会计系统形成的大部分会计档案虽然物理介质发生了变化，但其信息资料必须同手工会计系统一样必须保存。第一章会计信息系统概述（4）编制会计报表会计报表是企业财务状况与经营成果的综合反映，电算化会计系统应当同手工会计系统一样编制出符合要求的会计报表（5）遵循基本的会计理论与会计方法（6）会计数据处理技术的基本功能第一章会计信息系统概述2、电算化会计系统与手工会计系统的区别（1）工具不同手工系统使用的工具是算盘或电子计算器。电算化系统使用的工具是电子计算机。（2）信息载体不同手工系统的载体为纸张，占用空间大，保管不易；电算化系统以光盘、磁盘作为信息的载体，占用空间小，查找方便，保管容易。第一章会计信息系统概述（3）簿记规则不同手工系统规定账簿采用订本式、活页式账册，订正错误要用划线法或红字冲销法、补充登记法更正；电算化系统规定：凡是已经记账的凭证数据不能更改，只能采用红字冲销法和补充登记法更正（注：电算化系统不能完全采用手工系统改错的方法）。（4）账务处理程序不同（5）人员构成不同（6）内部控制方式不同【学习目标】掌握设置操作员及其权限的方法掌握建立账套的方法理解账套输出和引入的方法掌握系统启用的方法第2章系统管理与基础设置第一节系统管理建账四步曲：登录系统管理增加用户新建账套分配权限企业所有的业务核算和管理控制都是由不同岗位不同职能的人员在账套中进行操作的。因此在使用软件系统之前，我们要确定操作人员，并根据企业的业务流程建立账套，分配每个操作员在账套中的具体操作权限。2.1设置操作员2.2账套管理2.3设置操作员权限第2章系统管理2.1设置操作员（1）启动系统管理（2）设置操作员（3）修改操作员信息第2章系统管理工资管理2.1设置操作员【做中学】第2章系统管理任务1：启动系统管理以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。【知识要点】启动系统管理时应注意：1.启动系统管理的操作包括启动系统管理模块并进行注册，即登录进入系统管理模块。在系统管理中可以进行设置操作员、建立账套和设置操作员权限等的操作。2.系统允许用户以系统管理员“admin”的身份，也可以以账套主管的身份注册进入系统管理。第2章系统管理工资管理2.1设置操作员【知识要点】启动系统管理时应注意：3.系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、恢复和备份，设置操作员、指定账套主管，并可以设置和修改操作员的密码及其权限等。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、功能模块启用及对年度账的管理（包括建立、清空、恢复、备份以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等），以及该账套操作员权限的设置。第2章系统管理工资管理2.1设置操作员【知识要点】启动系统管理时应注意：4.由于第一次运行该软件时还没有建立核算单位的账套，因此，在建立账套前应由系统默认的管理员admin登录。5.系统管理员“admin”没有密码，即密码为空。在实际工作中，为了保证系统的安全，必须为系统管理员设置密码。在教学过程中，由于一台计算机供多个学员使用，为了方便则建议不为系统管理员设置密码。第2章系统管理工资管理2.1设置操作员【做中学】第2章系统管理任务2：增加操作员增加如下表所示的操作员。操作员编号操作员姓名操作员口令CW001孙立000000CW002赵丽000000CHLH刘浩0000002.1设置操作员【知识要点】增加操作员时应注意：1.只有系统管理员（admin）有权力设置操作员。2.系统预置了3个操作员，分别是“demo”、”system”和“ufsoft”，这3个操作员的初始口令与各自的名称一样，并且字母不分大小写。如“demo”的口令就是“demo”。3.操作员编号在系统中必须惟一。4.所设置的操作员一旦被使用，则不能删除。5.在实际工作中可以根据需要随时增加操作员。6.为保证系统安全，分清责任应设置操作员口令。第2章系统管理工资管理2.1设置操作员【做中学】第2章系统管理任务3：修改操作员信息将“CW002”的姓名“赵丽”修改为“赵莉”。工资管理2.1设置操作员【知识要点】修改操作员时应注意：1.在系统中所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改，但是，操作员信息一旦保存，则编号不能修改。2.只有系统管理员有权修改操作员信息。3.操作员的信息中，操作员编号不能修改，操作员的姓名、口令及所属部门可以修改。4.操作员的口令除了可以由系统管理员以修改操作员信息的方式修改外，还可以在操作员登录系统时由操作员本人修改。第2章系统管理2.2账套管理（1）建立账套（2）修改账套（3）删除账套（4）恢复账套（5）系统启用第2章系统管理2.2账套管理【做中学】第2章系统管理任务1：建立账套。创建110账套，单位名称“无忧科技股份有限公司”（简称“无忧公司”），启用会计期“2008年1月”。该企业的记账本位币为“人民币（RMB）”，企业类型“工业”，执行“2007年新会计准则”，账套主管“孙立”，按行业性质预置会计科目。该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时，需对客户进行分类。需设置的分类编码分别为，科目编码级次“4222”，客户分类编码级次“122”。创建账套后暂时不启用任何子系统。2.2账套管理【知识要点】建立账套时应注意：1.新建账套号不能与已存账套号重复。2.账套名称可以是核算单位的简称，它将随时显示在正在操作的财务管理软件的界面上。3.账套路径为存储账套数据的路径，可以修改。4.启用会计期为启用财务管理软件处理会计业务的日期。5.启用会计期不能在计算机系统日期之后。第2章系统管理工资管理2.2账套管理【知识要点】建立账套时应注意：6.行业性质的选择决定着系统采用何种会计制度下的会计科目进行会计核算。7.账套主管可以在此确定，也可以在操作员权限设置功能中修改。8.系统默认按所选行业性质预置会计科目。如果单击“按行业性质预置科目”复选框（即取消√），则不按行业预置会计科目。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】设置核算类型时应注意：1.行业性质的选择决定着系统采用何种会计制度下的会计科目进行会计核算。2.账套主管可以在此确定，也可以在操作员权限设置功能中修改。3.系统默认按所选行业性质预置会计科目。如果单击“按行业性质预置科目”复选框（即取消√），则不按行业预置会计科目。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】设置编码方案时应注意：1.为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，软件将对会计科目、企业的部门等进行编码设置。编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案,这是一种分段组合编码,每一段有固定的位数。编码规则是指分类编码共分几段,每段有几位。一级至最底层的段数称为级次,每级(或每段)的编码位数称为级长。编码总级长为每级编码级长之和。2.除科目编码级次的第1级外，其他均可以直接根据需要进行修改。3.由于系统按照账套所选行业会计制度预置了一级会计科目，因此，第1级科目编码级次不能修改。4.在系统未使用前，如果分类编码方案设置有误，可以在系统中的“基础设置”中进行修改。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】设置基础信息时应注意：1.账套是指一组相互关联的账务数据。一般来说，可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套，系统最多可以建立999套账。其中“999”账套是系统预置的演示账套。在账套管理功能中可以完成建立账套、修改账套、备份账套及删除账套的操作。2.建立账套，即采用财务管理软件为本企业建立一套账簿文件，在建立账套时可以根据企业的具体情况进行账套参数设置，主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。3.此时可以直接进行系统启用的操作，否则，只能以账套主管的身份注册系统管理后进行相应系统启用的操作。第2章系统管理工资管理2.2账套管理【做中学】第2章系统管理任务2：修改账套将110账套设置为不对“客户”进行分类，而对“供应商”进行分类并且“有外币核算”的账套。供应商分类编码为“122”。2.2账套管理【知识要点】修改账套时应注意：1.若当前操作员不是要修改账套的主管，则应在“系统管理”窗口中，注销当前操作员后再以账套主管的身份注册系统管理。2.注册系统的操作员可以在输入正确的密码后，单击【修改密码】按钮，修改自己的密码。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】修改账套时应注意：3.经过运行一段时间，如果发现账套的某些信息需要修改或补充，可以通过修改账套功能来完成。此功能还可以帮助用户查看某个账套的信息。4.系统要求，只有账套主管才有权使用账套修改功能。如果要修改某一账套的信息，首先应在启动系统管理后，以账套主管的身份登录注册系统管理，并选择要修改的账套。第2章系统管理2.2账套管理【做中学】第2章系统管理任务3：备份账套。将110账套备份至“D\110账套备份\建立账套备份。2.2账套管理【知识要点】备份账套时应注意：1.由于计算机在运行时经常会受到来自各方面因素的干扰，如人的因素、硬件的因素、软件或计算机病毒等因素，有时会造成会计数据被破坏。因此“系统管理”窗口中提供了账套“备份”和账套“恢复”的功能。2.账套备份(即会计数据备份)就是将财务管理软件所产生的数据备份到硬盘、软盘或光盘中保存起来。其目的是长期保存，防备意外事故造成的硬盘数据丢失、非法篡改和破坏；能够利用备份数据，使系统数据得到尽快恢复以保证业务正常进行。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】备份账套时应注意：3.账套的“备份”功能除了可以完成账套的备份操作外还可以完成删除账套的操作。如果系统内的账套已经不需再继续保存，则可以使用账套的“备份”功能进行账套删除。4.只有系统管理员才有权限备份账套。5.在删除账套时，必须关闭所有系统模块。第2章系统管理2.2账套管理【知识要点】备份账套时应注意：6.建议在每次备份时都新建一个文件夹，并注明该备份文件的内容。7.在企业中应该在每个月末的结账前进行账套备份。学生在学习的过程中可以将阶段性的操作结果进行备份，以便防止机器出现故障时或更换机器进行操作时及时地引入备份数据继续进行操作。第2章系统管理2.2账套管理【做中学】第2章系统管理任务4：恢复账套。将已备份到D盘的“110账套备份\建立账套备份”文件夹中的数据恢复到系统中。2.2账套管理【知识要点】恢复账套时应注意：1.恢复账套(即会计数据引入)是指把软盘上或光盘等存储介质上的备份数据恢复到软件系统中，即利用现有数据恢复。进行恢复账套(或数据引入)的目的是：当硬盘数据被破坏时，将最新备份数据恢复到硬盘中。系统还允许将系统外某账套数据引入本系统中，从而有利于集团公司的操作。例如子公司的账套数据可以定期被引入母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作。第