人力资源练习题

基本规范练习题一、单项选择题1.《企业内部控制基本规范》自(C)起实施。A.2008年7月1日B.2009年1月1日C.2009年7月1日D.2010年1月1日2.《企业内部控制基本规范》适用于中华人民共和国境内的(A)。A.大中型企业B.小企业C.国有企业D.外资企业3.(C)是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等•A.内部监督B.控制活动C.内部环境D.风险评估4.控制活动是企业根据(D)结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。A.内部监督B.控制活动C.内部环境D.风险评佔5.下列说法错误的是(D)。A.企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合。B.企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。C.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。D.经理层应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。6.接受企业委托从事内部控制审计的(C)、应当根据企业内部控制基本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。A.内部审计机构B.经理层C.会计师事务所D.葷事会7.(B)应当对发表的内部控制审计意见负责。A.监事会B.会计师事务所C.内部审计机构D.董事会8.(B)享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。A.董事会B.股东大会C.经理层D.监事会9.(D)负责内部控制的建立健全和有效实施。A.股东大会B.经理层C.监事会D.董事会10.(C)负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。A.股东大会B.经理层C.审计委员会D.监事会11.企业应当根据设定的(B),全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。A.内部环境B.控制目标C.企业文化D.控制活动12.(A)是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。A.风险降低B.风险规避C.风险分担D.风险承受13.(C)是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。A.风险降低B.风险规避C.风险分担D.风险承受14.(A)要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。A.不相容职务分离控制B.财产保护控制C.预算控制D.运营分析控制15.(C)要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。A.不相容职务分离控制B.会计系统控制C.授权审批控制D.运营分析控制16.举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至(C)。A.董事会B.监事会C.全体员工D.经理层8.(D)是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。A.内部监督B.外部监督C.专项监督D.日常监督9.企业应当结合(B)情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。A.控制活动B.内部监督C.风险评估D.内部环境二、多项选择题1.内部控制是由企业(ABCD)实施的、旨在实现控制目标的过程。A.董事会B.监事会C.经理层D.全体员工2.企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：(ABCD)。A.全面性原则B.制衡性原则C.成本效益原则D.重要性原则3.企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：(ABD)A.内部监督和控制活动B.风险评估和内部环境C.内部控制制度D.信息与沟通4.企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立(ABCD)等公司治理结构。A.股东大会B.经理层C.监事会D.董事会5.监事会监督企业(ACD)依法履行职责。A.董事B.股东C.经理D.其他高级管理人员6.审计委员会负责人应当具备(ABC)A.独立性B.专业胜任能力C.良好的职业操守D.管理能力7.内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向(BCD)报告。A.经理层B.审计委员会C.监事会D.董事会8.人力资源政策应当包括下列内容：(ABCD)A.员工的聘用、培训、辞退与辞职B.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C.关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D.掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定9.企业识别外部风险，应当关注下列因素：(ABD)。A.法律法规、监管要求等法律因素B.安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素C.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素D.技术进步、工艺改进等科学技术因素10.企业应当通过(ABCD)相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。A.手工控制B.预防性控制C.自动控制D.发现性控制.11.企业可以运用的控制措施包括：(ABCD)。A.运营分析控制B.绩效考评控制C.会计系统控制D.预算控制12.会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确(BCD)的处理程序，保证会计资料真实完整。A.业绩考评B.会计凭证C.会计账簿D.财务会计报告13.财产保护控制要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取(ABCD)等措施，确保财产安全。A.实物保管B.财产记录C.账实核对D.定期盘点15.企业可以通过(AB)等渠道，获取外部信息。A.社会中介机构B.业务往来单位C.财务会计资料D.调研报告16.重要信息应当及时传递给(ABD)。A.董事会B.监事会C.全体员工D.经理层17.企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：(ABCD)。A.相关机构或人员串通舞弊B.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益C.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等D.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权18.企业识别内部风险，应当关注下列因素：(AC)。A.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素B.经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素C.研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素D.自然灾害、环境状况等自然环境因素19.企业应当综合运用(ABCD)等风险应对策略，实现对风险的有效控制。A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受三、判断题1.风险分担是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。(×)2.内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。(√)3.企业文化是企业内部环境的构成。(√)4.内部监督是企业实施内部控制的基础。(×)5.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。(√)6.内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由国家相关部门统一确定。(×)7.董事会依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。(×)8.董事会对经理层负责，依法行使企业的经营决策权。(×)9.经理层负责组织实施股东(大）会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。(√)10．监事会负责组织领导企业内部控制的日常运行。(×)11.企业应当在监事会下设立审计委员会。(×)12.企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。(√)13．为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以为同一企业提供内部控制审计服务。(×)14.员工的薪酬、考核、晋升与奖惩属于企业的文化范畴。(×)15.风险承受度是指企业整体风险承受能力。(√)16.技术进步、工艺改进等科学技术因素属于企业的内部风险。(×)17.风险承受是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。(×)18.企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。(√)19.企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。(√)20.企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。(√)21.特别授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。(×)22.企业对于重大的业务和事项，应当由个人单独进行决策。(×)23.会计机构负责人要求具备会计从业资格证书。(×)24.设置总会计师的企业，不得设置与其职权重叠的副职。(√)25.授权审批制度要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。(×)26.任何企业都应当设置总会计师。(×)27.控制活动是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。(×)28.企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。(√)29.企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。(√)30.企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取内部信息。(×)31.日常监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。(×)组织架构练习题一、单项选择题1.企业内部控制应用指引第1号是(D)。A.资产管理B.企业文化C.人力资源D.组织架构2.(B)是指企业按照国家有关法律法规、股东(大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东(大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。A.发展战略B.组织架构C.人力资源D.企业文化3.企业拥有子公司的，应当建立科学的(C),通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注子公司的重要事项。A.筹资管控制度B.经营管控制度C.投资管控制度D.日常管制制度二、多项选择题1.企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险:(BC)。A.发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。B.治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。C.内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。D.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。2.董事会下可设立(ABCD)等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。A.战略B.审计C.提名D.薪酬与考核3.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行(BD)。A.个人单独决策B.集体决策审批C.个人决定集体决策D.联签制度4.不相容职务通常包括(ABC)。A.可行性研究与决策审批B.决策审批与执行C.执行与监督检查D.决策审批与检查5.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构(AD)等。A.设置的合理性B.设置的完整性C.运行的合规性D.运行的高效性6.企业拥有子公司的，应当重点关注子公司特别是异地、境外子公司的(ABCD)等重要事项。A.发展战略B.重大投融资C.年度财务预决算D.重大担保7.企业组织架构调整应当充