第7章关税与非关税壁垒

1/8/202010:09AM1贸易保护的核心问题政府为什么要干涉自由贸易？为什么要通过政策限制进口或刺激出口？各种贸易保护政策的目标是什么？保护的结果是什么？第七章关税与非关税壁垒1/8/202010:09AM4本章主要内容关税关税的定义和分类关税的经济效应关税的有效保护局部均衡分析小国大国非关税壁垒进口配额出口补贴倾销与反倾销其他非关税壁垒第一节关税1/8/202010:09AM6一、关税概述（一）关税的概念（Tariff）一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税赋。——关税壁垒海关税则计征关税的规章税率表商品名称税号税率1/8/202010:09AM7新闻资料：2011年1月1日起中国进出口关税税则进一步调整我国加入WTO的降税承诺已于2010年全部履行完毕。目前，中国关税总水平为9.8%，其中农产品平均税率为15.2%，工业品平均税率为8.9%。1/8/202010:09AM82011年最惠国税率维持不变。继续对小麦等7种农产品和尿素等3种化肥实施关税配额管理，并对尿素等3种化肥实施1%的暂定配额税率。对关税配额外进口一定数量的棉花实施滑准税，税率维持不变。继续对冻鸡等55种产品实施从量税或复合税，其中，适当调整了少量商品的从量税税额。1/8/202010:09AM9将对600多种资源性、基础原材料和关键零部件产品实施较低的年度进口暂定税率。继续以暂定税率的形式对煤炭、原油、化肥、有色金属等“两高一资”产品征收出口关税。对原产于东盟、智利、巴基斯坦、新西兰、秘鲁、韩国、印度、斯里兰卡、孟加拉等国的部分进口产品实施低于最惠国税率的协定税率。对原产于港澳地区的产品实施零关税；对原产于台湾地区的500余项商品实施协定税率。同时，继续对原产于老挝、苏丹、也门等41个最不发达国家的部分产品实施特惠税率。1/8/202010:09AM10继续以暂定税率的方式对焦炭、原油、金属矿砂、铁合金、钢坯等产品征收出口关税，继续对复合肥等化肥及其原料等征收特别出口关税，并降低税率。此外，继续对尿素、磷酸铵、重过磷酸钙等化肥征收季节性出口关税，在用肥淡季出口关税继续采取差价税形式。1/8/202010:09AM30（二）关税的种类1.关税的课征种类2.征税的目的3.差别待遇和特定的实施情况4.关税的征收方式1/8/202010:09AM311.依据关税的课征种类分类进口税(importduties)：对进口商品课征的关税；出口税(exportduties)：对出口商品课征的关税；过境税(transitduties)：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。1/8/202010:09AM322.依据征税的目的分类财政关税：增加政府的财政收入保护关税：保护本国的产品和市场年份20012002200320042005比重15.213.717.11816.7海关关税收入占中国财政收入比重（％）1/8/202010:09AM333.依据差别待遇和特定的实施情况分类差价税:是指对某种产品按照国内价格和进口价格间的差额征收的关税。进口附加税（importsurcharge）特惠税普遍优惠税最惠国关税第四种分类1/8/202010:09AM34进口附加税含义:对进口商品征收关税以外，根据某种目的额外加征的关税。目的：（1）应付国际收支危机，维持进出口平衡。（2）防止外国商品的低价倾销，对某个国家实行歧视和报复。种类：反倾销税、反补贴税等1/8/202010:09AM35特惠税：对从某国或地区进口的全部或部分商品给予特别优惠的低关税或免税待遇。普遍优惠关税：发达国家对来自发展中国家的某些商品给予的一种普遍的、非歧视的、非互惠的减免关税待遇。最惠国关税：当两国签有最惠国条款时，一国给予任何第三国减免关税的优惠待遇，另一方也得到相同的优惠。1/8/202010:09AM36从价税(advaloremduty)：按照进出口商品价值的一定比例征收；从量税(specificduty)：按照进出口商品的实物计量单位征收；选择税(alternativeduty)：对一种商品同时制定从价、从量两种税率，征收其中较高或较低的；复合税(compoundduty)：同时采用从价、从量两种方法征收。4.依据关税的征收方式划分为：1/8/202010:09AM372011年中国部分产品进口关税税种和税率税号货品名称最惠国税率普通税率从价税（％）0810901000鲜荔枝30803303000000香水及花露水101508510100000电动剃须刀151006403190090皮革制鞋面的运动鞋靴151008712003000山地自行车13130从量税0207132100鲜或冷的鸡翼(不包括翼尖)20元/千克70元/千克2204290000鲜葡萄酒20元/升180元/升2711110000液化天然气0元/千克20元/千克9001300000隐性眼镜片6元/片70元/片:09AM38二、关税的效应：局部均衡分析消费者剩余（Consumer’ssurplus)是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额。利用消费者剩余表示消费者福利水平的变化。价格降低，消费者剩余增加，福利水平提高。PQDoP’PnA1/8/202010:09AM40生产者剩余(Producer’ssurplus)是指企业销售一定数量的商品实际得到的价格与愿意接受的价格之间的差额。利用生产者剩余表示生产者福利水平的变化。价格提高，生产者剩余增加，生产者福利增加。PQSoPnP’1/8/202010:09AM42（一）小国关税的局部均衡分析征收关税将产生一系列的经济效应：价格效应国内价格提高Pt＝PW＋t生产效应扩大消费效应减少税收效应国家财政收入增加贸易条件效应不变净福利效应？1/8/202010:09AM43图示dcS1b自由贸易PW征税后Pt封闭P*PS2D2D1Q0M1M2SDEt消费减少：D1－D2生产增加：S2－S1进口减少：M1－M2aCs：-（a+b+c+d）Ps：a财政收入：c净福利效应：-(b+d)生产扭曲消费扭曲S=D1/8/202010:09AM44保护成本生产扭曲：征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，从而导致资源配置效率下降所造成的损失。消费扭曲：它表示征税后因消费量下降所导致的消费者满足程度的降低。p1161/8/202010:09AM45小国关税的经济效应小国征税使国内进口品价格上涨，有利于生产者，不利于消费者，政府的关税收入增加，小国征税使该国福利净损失。小国的关税全部由消费者承担。小国征税降低世界资源配置效率，引起国内不同成员之间的收入再分配，征收关税使消费者的收入转移至生产者。1/8/202010:09AM46美国某些进口商品关税的经济效应产品关税％消费者成本（百万美元）关税收入（百万美元）生产者收益（千美元）每一工作的消费者成本（千美元）橡胶鞋41.9272.2188.444.1113女鞋10.0325.1253.454.693瓷砖19.190.077.610.0225箱包16.3186.339.836.4104皮手套15.328.115.010.847瓷器14.243.833.39.273资料来源：U.S.InternationalTradeCommission,TheEconomicsEffectsofSignificantU.S.ImportRestraints,PhaseI:Manufacturing(Washington,D.C.U.S.GovernmentPrintingOffice,October1989).1/8/202010:09AM47（二）大国关税的局部均衡分析价格效应进口品国际价格下降为PW’国内价格提高Pt＝PW’＋t生产效应扩大消费效应减少税收效应国家财政收入增加贸易条件效应改善净福利效应？1/8/202010:09AM491.大国征税对国内市场的影响ebdcSS1S2D1D2DM1M2E自由贸易PW征税后PW’Pt=PW’＋tPQ消费减少：D1－D2生产增加：S2－S1进口减少：M1－M2atCs：-（a+b+c+d）Ps：a财政收入：c+e净福利效应：e-(b+d)贸易条件改善效应保护成本1/8/202010:09AM50大国关税的经济效应大国征税后的净福利效应是不确定的，取决于贸易条件效应与关税保护成本的对比。e＞b+d，大国福利水平提高e＜b+d，大国福利水平降低p116三学时1/8/202010:09AM53练习题1.当一国政府对某种产品征收进口关税时，若该产品的需求弹性大于供给弹性，生产者与消费者承担关税的程度是（B）A.前者大于后者B.后者大于前者C.两者相等D.不确定1/8/202010:09AM59四、关税结构：有效保护率effectiverateofprotection，ERP名义保护率（nominalrateofprotection）是指由进口的最终产品的关税所决定的一种保护率。有效保护率是指由进口的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决定的一种保护率。1/8/202010:09AM60（一）举例：有效保护率的测算零部件征收关税25％零部件成本$10000每辆汽车进口零部件$8000进口整车征收关税50％附加值V’=$5000零部件成本$10000征税后国内整车的价格一万五千美元国际市场汽车售价$10000附加值V＝$2000对汽车行业的有效保护率：(5000-2000)/2000=150%1/8/202010:09AM61（二）有效保护率的计算公式V’为征税后单位产品的附加值V为征税前单位产品的附加值有效保护率表示关税使产品附加值增长的百分比。V'－VERP=×100％V1/8/202010:09AM62整车关税率T零部件关税率tERP50%050%10%50%25%150%50%50%50%100%250%210%50%-150%1/8/202010:09AM63美国、欧盟、日本的名义保护率和有效保护率美国欧盟日本TERPTERPTERP农、林、渔1.81.94.94.118.421.4食品、饮料、烟草4.710.210.117.825.4-50.3纺织品9.218.07.28.83.3-2.4服装22.243.313.419.313.842.2皮革制品4.25.02.0-2.23.0-14.8鞋类8.825.411.620.115.750.0木制品1.71.72.51.70.3-30.6p128－51/8/202010:09AM64（三）有效保护率和名义保护率的关系其中：T=对最终产品的名义保护率(名义税率）ai=无关税时进口中间产品的成本与最终产品价格比率ti=对进口中间产品i征收的关税率∑1∑11niiniiiatatg===－－ERPT☞由于一个产业部门的投入品可能有多种，有效保护率的公式可转化为：1/8/202010:09AM65有效保护率和名义保护率的关系如果ai=0，则ERP=T对给定的ai和ti值，T越大，则ERP越大对给定的T和ti，ai的值越大，则ERP越大若aitiT,则ERP0当T大于、等于或小于t时，ERP大于、等于或小于T∑1∑11niiniiiatatg===－－ERPT1/8/202010:09AM66（四）有效保护率的现实意义1.关税结构阶梯状分布：关税随加工深度的提高而升级。初级产品半制成品制成品1/8/202010:09AM67Cascadingtariffstructure美国、欧盟、日本的瀑布式关税结构1/8/202010:09AM682.可以通过降低中间产品关税率来加强保护，在全球普遍降税的大环境下，更有利于关税的调节。第二节进口配额1/8/202010:09AM70一、进口配额的含义进口配额（import