搜索
对中国历次关税调整及其有效保护结构的实证研究近年来，国内学术界对我国的关税以至非关税壁垒的福利效应做了大量研究（注：这方面最有价值的文献有张曙光、张燕生、万中心：《中国贸易保护代价的实证分析》，《经济研究》1997年第2期；盛斌：《中国贸易自由化福利效果的实证分析》，《经济研究》1995年第11期。）。但是，他们所考察的某些关税福利效应，指的是名义关税的福利效应。他们都有这样的明确假定，给定的名义关税对消费者和生产者面临的价格具有相同的效应。实际上，这种分析是以单一阶段生产过程的假设为前提的。事实上，大多数生产过程是由多个生产阶段组成的。而且大多数产品的生产，必须购买中间产品，其中许多中间投入尚需进口。在这种情况下，给定的名义关税对生产者和消费者形成的价格就具有不同的效应。如研究着眼点在名义保护率测算贸易保护的代价上，为有步骤地推进贸易自由化进程提供依据，上述测算是一个合适的工具。如果把着眼点转到在多边贸易体制给定的名义关税率约束下，如何用最小的保护成本，提高关税的有效保护程度，优化关税的有效保护结构。那么，现在涉及的是对产品生产增加值的保护，有效保护率才是合适的分析工具。本文在充分讨论有效保护率概念的基础上，通过对中国1992年以来历次降税后形成的关税有效保护率及其结构的计量测算，提出优化关税有效保护结构等关税改革建议。一、关税有效保护理论和计量模型在生产过程是多元阶段的情况下，一个生产部门的贸易保护程度不仅要受最终产品关税课征的影响，而且还会受到因中间投入的被征进口关税及其中间投入系数的大小的影响。因此，关税的有效保护率不同于名义关税率，它是对某种产品生产增加值提供的一种保护率，是某一产品相对于自由贸易下单位增加值提高的比率（W.M.Corden,1966）。从这个意义上说，有效保护率（ERP）就是通过关税手段可能实现的某一产品实际价格的相对增加量，而不是名义价格的变化。假定某个产业，只生产一种产品j，中间产品有i种，那么其ERP为：V[,j]－V[*][,j]ERP[,j]＝────────V[*][,j]〔P[,j]－∑P[,i]a[,ij]〕－〔P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij]〕ii＝────────────────────────────P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij]iP[*][,j]t[,j]－∑P[*][,i]a[,ij]i＝────────────────P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij]it[,j]－∑a[,ij]t[,i]i＝────────────（1）1－∑a[,ij]i其中，t[,j]是对j种产品的名义关税税率，t[,i]是对i种中间投入的名义关税税率，a[,ij]是生产单位j产品所需投入i产品的数量，即投入产出系数；v[,j]为商品j在关税扭曲下的单位增加值（P[,j]－∑P[,i]a[,ij]），v[*][,j]为自由贸易下商品j的单位增加值i（P[*][,i]－∑P[*][,i]a[,ij]）；P[,i]代表国内生产者面对i的商品i的国内价格，即P[*][,i]（1＋t[,i]），P[*][,i]为商品i的国际市场价格。从上式可见，有效保护率是三个变量的函数：1.对最终产品的名义关税率。在其他条件不变的情况下，最终产品名义关税率的上升会相应提高有效保护率。2.对进口投入的名义关税率。在其他条件不变的情况下，进口投入名义关税率的提高，会提高最终产品的中间成本，降低其单位增加值，从而降低有效保护率。3.在名义关税水平一定的条件下，投入产出系数（a[,ij]）越高，将有一个相应越高的有效保护率（金祥荣，1993）。再将上述含义进一步概括如下：如果t[,j]＝t[,i]，则有ERP[,j]＝t[,j]＝t[,i]（2）如果t[,j]＞t[,i]，则有ERP[,j]＞t[,j]＞t[,i]（3）如果t[,j]＜t[,i]，则有ERP[,j]＜t[,j]＜t[,i]（4）如果t[,j]＜a[,ij]P[*][,i]／P[*][,j]·t[,i]，则有ERP[,j]＜0（5）从有效保护率概念中很容易导出这样几个值得重视的结论：1.一个国家可以建立起这样一种关税梯度结构：对越低加工阶段的产品课征越低的名义关税率。2.要防止负的有效保护率的出现。式（5）给出了负的有效保护率出现的条件。其含义是如果对这个最终产品的中间投入课征的关税如此之高，以至使它不仅抵消了对最终产品课征的关税，而且中间成本的上升还消除了最终产品价格与中间投入价格之间的差距，那么这时该产品的实际价格就会变成负的。这种情况在实践中是较少的，因为当一个产品的实际价格是负的或者为零的时候，这种产品的国内生产就不可能继续下去。3.过度保护会使某种产品原本自由贸易中负的实际价格转变为正的实际价格（注：这种情况在本文计量模型中难以测算出来，但根据初步判断这种情形是存在的，应该引起特别重视。）（W.M.Corden，1971）。例如某最终产品在自由贸易中的实际价格是负的，其一单位最终产品的自由贸易价格为100美元，但生产这种产品所需的一单位投入的自由贸易价格却要120美元，实际价格为负的20美元。但如果对最终产品征100％的关税，而对中间投入仅课10％的关税，就会形成一个课征关税后正的68美元的实际价格。这时的国内生产如果用自由贸易价格来衡量，其产品生产呈负增加值，中间投入成本大于最终产品价格。但由于贸易保护使国内生产成为有利可图的正的增加值。另外，上述公式中的a[,ij]是指在没有关税的情况下，该产品在j产品成本中所占的比重，关税的征收会导致各种投入品之间价格比例的变异，从而出现相互替代和生产技术系数的改变。因此在ERP的实际量度时，必须对上述公式进行修正，将a[,ij]修正为a'[,ij]，它是在关税提高国内最终产品价格和国内投入产品价格之后得到的投入产品的比重。a'[,ij]和a[,ij]存在如下关系：1＋t[,i]a'[,ij]＝a[,ij]─────1＋t[,j]结合前面给出的ERP公式，可以得到修正后的ERP计算公式：1－∑a'[,ij]iERP[,j]＝──────────────－11a'[,ij]────－∑─────1＋t[,j]i1＋t[,i]本文根据《1995年度中国投入产出表》（注：仅用《1995年度中国投入产出表》中该年的直接消耗系数，也就是说本文的模型计量中含有投入产出系数是不变的这样一个假定。）采选了22个可贸易部门，在计算时，a'[,ij]采用的是“投入产出表”中列举的产品部门之间的直接消耗系数；t[,i]和t[,j]根据1987、1993、1994、1997和1998年的海关税则，运用简单算术平均法对每项产品优惠税率进行计算、合并。二、中国的关税有效保护率及结构实证分析1992年以来，中国连续6次降低关税水平，算术平均关税税率已从1992年的43.1％降至目前的17％。根据其中4次大幅度关税调整的数据资料，分45个部门测算了历次关税调整后的名义税率结构；同时，分别计算了4次大幅度降税前后的22个可贸易部门的关税有效保护率，并与相应的名义关税率相应对照（见表1、表2）（注：需要说明的是，贸易政策对产业的实际保护，除了关税以外，还有非关税壁垒包括配额、补贴等，本文没有对这些因素进行“等价”转换。本文测算研究的有效保护率，仅仅是关税有效保护率。）。表1历次关税调整后的有效保护结构（22个部门）％19871992.12后1993.12后名义有效名义有效名义有效税率保护率税率保护率税率保护率农业37.737.934.533.534.434.5煤炭采选业18.214.715.210.112.67.2石油和天然气开采业9.02.320.817.617.714.3金属矿采选业0.9-11.00.3-12.40.3-11.6其他非金属矿采选业27.226.719.614.224.923.8食品制造业59.593.655.084.848.167.4纺织业70.7148.261.0109.553.789.6缝纫皮革制品业76.3122.776.8147.272.4149.6木材加工及家具制造业43.652.847.364.043.156.4造纸及文教用品制造业32.326.233.429.729.825.4电力及蒸汽、热水3.0-5.73.0-6.23.0-5.1生产和供应业石油加工业17.624.116.010.513.99.2炼焦煤气及煤制品业17.213.215.99.213.36.5化学工业28.125.332.934.829.129.6建筑材料及其他非金属46.478.244.572.839.962.9矿物制品业金属冶炼及压延加工业15.113.514.912.814.713.7金属制品业43.098.642.897.938.582.3机械工业25.625.527.027.124.424.4交通运输设备制造业27.228.263.7134.062.4137.8电气机械及器材制造业37.259.937.057.430.642.5电子及通信设备制造业29.128.338.442.931.133.1仪器仪表及其他35.140.431.229.628.628.4计量器具制造业1996.4后1997.10后名义有效名义有效税率保护率税率保护率农业27.228.217.217.1煤炭采选业5.60.94.40.6石油和天然气开采业8.44.86.83.9金属矿采选业0.2-8.50.2-7.0其他非金属矿采选业7.31.53.8-1.8食品制造业39.557.727.140.0纺织业29.037.924.335.6缝纫皮革制品业41.877.630.248.2木材加工及家具制造业28.139.516.519.2造纸及文教用品制造业22.623.214.712.8电力及蒸汽、热水3.0-1.63.0-0.4生产和供应业