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东兴证券营业部租赁业务交流材料1公司简介注册资本：15亿元注册地址：北京市海淀区三里河路1号西苑饭店11号楼金融许可：非银行金融机构监管单位：中国银行业监督管理委员会直接管理（全国唯一一家）营业范围：融资租赁业务；吸收股东1年期(含)以上定期存款；接受承租人的租赁保证金；向商业银行转让应收租赁款；(五)经批准发行金融债券；(六)同业拆借；(七)向金融机构借款；等等。股东构成：中国五矿集团公司与中国东方资产管理公司各持50%股权经营情况:2011年新签合同额80亿元，连续三年业务规模成倍增长、连续三年公司利润成倍增长、连续三年新签项目零不良率，被东方总公司评为2010年度优秀企业。中国外贸金融租赁有限公司融资租赁基础知识3融资租赁基础知识一、什么是融资租赁融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。二、融资租赁的本质？对租赁公司：固定收益、独立承担风险、拥有资产所有权对企业：融物为手段、融资为目的、间接融资方式、不完整的物权(所有权人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。)三、融资租赁与银行借款的共性与特性共性:间接融资方式特性:银行借款拥有债权，融资租赁拥有物权+债权4融资租赁基础知识按融资租赁交易模式分类，可以分为直接租赁及回租赁直接租赁5融资租赁基础知识回租赁6融资租赁基础知识四、相对于其他融资方式，租赁业务对承租企业的益处主要包括：1、拓宽企业的融资渠道，增强企业再融资能力目前企业正常的融资渠道主要是银行融资，融资租赁可以为企业在信贷政策可能随时调整的大环境下开辟新的融资渠道。2、对企业负债结构调整由于银行信贷结构限制，银行大多发放的为一年期短期借款，造成了短期、长期贷款结构不匹配，形成了“短贷长用”的现象。企业采用上述融资租赁方案可以有效调节长期负债及短期负债结构，从而有效调节公司的流动比率等指标，使公司资金保持较高的流动性，并增强公司的再融资能力。3、根据客户现金流需求，设计灵活的租金还款方式租赁业务可以根据客户的现金流协商设计租金偿还方式，包括等额或不等额还款方式，按月、按季、按半年支付等等，并可以使用年金法或等本金法等各种计算方法，以满足客户现金流的需求。7融资租赁基础知识4、融资租赁不指定资金用途企业操作融资租赁（回租赁）可一次性获得所需资金，租赁公司不指定资金用途，企业可根据自身生产需要自主安排资金用途，大大提高了资金使用效率。5、融资租赁成本费用透明根据税务总局的相关规定，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不确认为销售收入，不属于增值税和营业税征收范围，不征收增值税和营业税及企业所得税。操作融资租赁成本透明合理，且无增加其他附加条件（例如存款量、搭售联动营销产品），避免了企业增加额外的隐形成本。6、为企业减少财务费用9月1日北京地区增值税改革，我司为企业开具增值税发票，为企业实实在在减少财务费用，经测算，平均降低1%。8融资租赁基础知识租赁资金较银行项目贷款的审批灵活，审批周期短；项目立项及报批手续齐全后报银行银行中长期项目贷款一级银行报上级银行分行或总行审批企业资质审查及立项租赁项目融资公司一级审批9融资租赁基础知识五、目前国内租赁行业的特点从审批部门分为商务部批准和银监会批准截止至2012年一季度，市场估计中国融资租赁业总资产规模超过1万亿元。其中银监会监管的17家金融租赁公司总资产约6000亿元。租赁公司客户及项目选择标准11客户行业定位一、制造业、生产型企业租赁1、医疗行业2、装备制造业（钢铁、有色、电力、煤炭、石油化工、建材、采矿冶炼等生产型企业的机械设备）3、传统能源与新能源行业4、节能减排行业5、其他适宜租赁的行业二、厂商租赁在优选合作厂商的基础上设置承租人准入要求，积极开展医疗、电信、有限电视、工程机械等设备的厂商租赁业务。12租赁公司客户选择目前，公司租赁项目的承租主体主要有以下几个类型：国有大中型企业各省市重点骨干企业行业龙头企业优质上市公司提供变现能力较强的抵、质押担保方式的民营企业设定上述目标客户，并非其他项目一概不做，只要条件得当，风险可控，租赁公司也会接受。13租赁项目选择标准基本原则：安全性、流动性、收益性主要原则：主体合法项目合规目的明确运营良好符合监管风险可控14一、相关主体证照齐全租赁项目的承租主体及担保主体：应依法经工商等行政管理机关或主管机关核准登记。1、一般性企业应具备有效期内的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基本证件；2、特殊行业如医院、医疗器械供应商等还应提供相关主管部门颁发的许可证书。15二、租赁项目合法合规承租主体的项目投资符合国家和区域的产业、土地、环保政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序，取得所在省市，国家的审核批准。1、国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；2、国家严格控制的产能过剩行业以及其他国家相关管理部门有特殊规定行业的新上项目，需具备合规性。16三、项目主体法律纠纷无重大影响租赁项目的相关主体：有无重大违法或违规行为，是否存在重大诉讼事件，近期有无重大资产重组计划。17四、租赁目的明确，还款来源可靠租赁项目的承租主体开展融资租赁业务的目的明确，借款用途及还款来源可靠。1、直接租赁应了解企业投资项目全部需求资金的计划来源及落实情况，采购合同的真实性；2、回租赁应了解企业使用资金的真实用途。18五、主业经营持续稳定租赁项目的承租主体原则上不得为新设公司，以连续经营年限或具有稳定现金流年限不低于三年为宜。19六、租赁本金额度限制租赁项目的租赁本金投放额度，按照《金融租赁公司管理办法》和公司的具体规定执行：单一客户租赁本金上限为5.5亿元，集团客户操作租赁本金上限为9亿元。20七、信用记录良好租赁项目的相关主体最近两年无重大不良信用记录。21八、租赁标的符合要求（与银行信贷审核区别）租赁项目交易背景真实可靠，租赁标的权属关系清晰：1、租赁物符合融资租赁的基本要求；适宜的租赁物：企业的固定资产一般包括房产建筑物等不动产、机器设备类固定资产、运输设备等、其中机器设备类固定资产比较适合为租赁标的物，其他类固定资产由于所有权适用登记制，故不适合。回租赁项目应了解企业资金需求的真实原因，租赁物要求权属清晰，无抵押担保，无海关监管等；2、回租赁项目，回租设备帐面净额不低于租赁本金。22九、民营企业标准租赁项目的承租主体为民营企业，应适当提高上述指标标准，同时追加有效担保：1、对于非国有控股企业，应选择行业领先企业；2、项目务必提供我司认可的、变现能力较强的抵押、质押品，如房产、土地、金融股权、证券等。23十、项目担保形式目前，公司租赁项目采用的担保形式如下：1、方式有优质上市公司的股权质押（自有，控股）、国有大中型企业信用担保、变现能力较强的土地及房屋抵押；2、不接受具有政府背景的政策性担保，如财政担保，人大决议等。24承租企业及担保企业需提供的资料1、企业单位法人营业执照2、企业简介3、租赁申请书4、经审计的财务报表5、贷款卡6、租赁物清单及租赁物发票7、其他租赁公司需要的文件