无追保理业务流程介绍

无追索权保理业务流程介绍公司业务部DFI项目组2009年6月2目录无追索权保理简介无追索权保理流程介绍涉及CLPM操作应收账款受让预付款支用应收账款回收系统操作要点3什么是无追索权保理中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保理业务。服务功能——提供应收账款管理融资功能——保理预付款担保功能——提供信用风险担保4业务分类按银行提供的服务内容分：到期保理、封闭保理、全保理按信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供还是由买方保理经办行提供单保理-信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供双保理-信用风险担保服务是由买方保理经办行提供5单保理：卖方经办行——保理预付款、应收账款管理、信用风险担保行内双保理：卖方经办行——保理预付款、应收账款管理买方经办行——信用风险担保业务分类6卖方买方双方签订商务合同/卖方发货建行无追索权单保理业务流程简介7卖方买方买方经办行双方签订商务合同/卖方发货卖方经办行转让应收账款债权审核文件并发放预付款扣利息本金并拨付余款担保付款买方付款无追索权行内双保理业务流程简介8业务分类按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：公开保理/隐蔽保理按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为：应收账款预付（后收息）/应收账款贴现（先收息）按应收账款转让方式，可分为：全部转让/部分转让9无追索权保理相关要素（一）额度占用方式：占用买方一般授信额度（二）预付款支用比例保理预付款比例最高可达100%10无追索权保理相关要素（三）客户评级要求(原小企业评级办法)买方卖方AAAAAAAA√√AA/aaa√√A/aa√×11无追索权保理业务相关要素（三）客户评级要求——新旧客户信用等级对应表新小企业评级原A系列评级原小a系列评级小企业大中型企业小型企业aaaAAaaaaa+aaaa-a+Aaaaa-BBBabBBbBb级以下cCCCDCCCD12无追索权保理相关要素（四）期限从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于15日且不超过6个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的原则上不超过1年（含）（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构（买卖方任一方达AAA可适当放宽）13业务申请/合同申请无追索权保理业务操作介绍客户评级担保付款CLPM系统CCBFS系统自动联动CLPM系统及CCBS系统买方客户授信-额度申报共用额度设置基础资料维护(客户信息/内部账号)客户评级应收账款受让及发放预付款基础资料维护卖方买方付款14无追索权保理操作介绍——CLPM操作共用额度首先由买方行客户经理进行共用额度维护，旨在建立与不同卖方之间的关联信用风险担保额度。业务申请合同申请合同发至保理系统CLPM中生成的合同为总额度合同15无追索权保理操作介绍——CLPM操作共用额度设置：前提：卖方经办行向买方经办行申请买方“信用风险担保额度”并经买方经办行同意客户管理-对公客户管理-维护选中“买方”进行[修改]共用额度维护（对“特定卖方”维护一个关联担保额度）授信品种：无追索权国内保理共用额度金额、起始日、到期日单证处理:卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交《信用风险担保额度申请书》买方经办行同意后向卖方经办行发送《信用风险担保额度通知书》161718192021无追索权保理操作介绍——CLPM操作业务申请：业务性质选择“一般业务”授信品种选择“国内贸易融资额度”－“国内保理额度”－“无追索权国内保理”2223无追索权保理操作介绍——CLPM操作业务申请：基本信息中：担保方式选择“担保-保证-其他担保”合同明细中：金额、期限、币种、折算系数注意：“正常利率”与“费率”项不需输入242526无追索权保理操作介绍——CLPM操作合同申请，注意不需进行债项支用债项支用在CCBFS中完成合同生效后发送[数据维护]—[保理预付款合同实时交易]无追索权保理合同发送前提：需在CCBFS中维护[卖方客户]信息、[买方客户]信息、2728无追索权保理操作介绍——CLPM操作合同金额占用查询保理合同金额查询：[台帐管理]—[信贷账户台帐]保理预付款额度核对：CLPM保理合同预付款金额=CCBFS[客户额度]中卖方客户的“保理预付款最高额度”的“额度上限”CLPM保理合同预付款余额=CCBFS[客户额度]中卖方客户的“保理预付款最高额度”的“额度已使用额”29信用风险担保额度核对：CLPM中买方共用额度金额=CCBFS[合同信息]中买卖方关联“信用风险担保额度金额”CLPM中买方共用额度余额=CCBFS[合同信息]中买卖方关联“信用风险担保额度金额”的“额度已使用额”无追索权保理操作介绍——CLPM操作30无追索权保理操作介绍——受让前提业务操作签订《无追索权国内保理合同》及《应收帐款质押及转让登记协议》CLPM系统已设置共用额度单保理：卖方经办行设置双保理：买方经办行设置发送合同信息到保理系统31业务操作（续）发送买方通知全部转让:《应收账款转让通知书（全部）》交卖方签字盖章部分转让:该环节无需买方通知无追索权保理操作介绍——受让前提32保理类型业务操作送达方式公开保理买方确认《应收账款转让通知书（全部）》（1）获取买方签字盖章的通知书回执；（2）寄送通知书时办理公证；（3）符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式。隐蔽保理《应收账款转让通知书（全部）》备用，买方确认《账号变更通知书》（1）经办行客户经理与卖方一起实地送达；（2）获取买方签字盖章书面确认；（3）提交买方信息系统中回款账号查询打印结果；无追索权保理操作介绍——受让前提33无追索权保理操作介绍——受让前提业务操作（续）应收账款转让登记人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打印《查询证明》进行转让登记并打印《登记证明》登记有效期限选择5年《应收账款质押转让登记协议》上传系统操作业务资料管理-客户信息、额度、账号、利率、保理合同、商务合同系统资料管理-内部帐号34发票录入应收账款受让预付款支用买方付款间接还款卖方回购卖方提前还款争议（设定/解除）D1D2担保付款D3买方付款非应计垫款核销买方付款卖方回购=无追索权单保理业务操作流程发票到期日=发票日/提单日＋约定付款期限(天)D1担保付款日＝发票到期日＋担保付款期限(天)D3D2预付款到期日＝发票到期日业务完结D1D135发票录入应收账款受让预付款支用买方付款间接还款卖方回购卖方提前还款争议（设定/解除）D1D2担保付款D3买方付款非应计垫款核销买方付款卖方回购=卖方经办行买方经办行无追索权行内双保理业务操作流程发票到期日=发票日/提单日＋约定付款期限(天)D1D3担保付款日＝发票到期日＋担保付款期限(天)预付款到期日＝发票到期日D2业务完结D1D136无追索权保理操作介绍——应收账款受让业务操作受理客户提交《应收账款转让申请书及清单》及相关单据资料审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查保理操作岗负责材料的合规性审查•《应收账款转让确认书》及清单的内容•申请人提交的应收账款证明材料应收账款转让补充登记37无追索权保理操作介绍——应收账款受让系统操作保理操作岗“发票录入”或“批量导入”“受让”操作1.复核岗复核放行2.主管岗审核放行注意点：操作岗提交时系统自动校验所需内部账户主管岗放行后联动扣费38无追索权保理操作介绍——应收账款受让单证处理保理操作岗打印《保理业务收费表》、《应收账款转让通知书》、《应收账款受让通知书及应收账款受让清单》，交由经办行加盖附件章后，送达卖方经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证，送达卖方客户公开保理——《应收账款转让通知书》经买方确认后我行归档隐蔽保理部分转让——保理操作岗打印《账号更改通知书》，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买方客户；《应收账款转让通知书》由客户签字盖章后归档39无追索权保理操作介绍——预付款支用注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让应收账款、再向买方发送转让通知，最后支用保理预付款的顺序业务操作受理客户提交《保理预付款支用单》资料审查客户经理初审•信贷政策及提款条件、可用额度、核对印鉴保理操作岗复审•申请人在我行是否存在应收未收利息、已到期应收账款等不允许继续支用保理预付款的情况40无追索权保理操作介绍——预付款支用系统操作保理操作岗在系统中执行“预付款支用”操作预付款金额录入正确；执行利率与合同约定一致；客户结算账号与《保理预付款支用单》上填写的一致。1.复核岗复核放行2.主管岗审核放行41无追索权保理操作介绍——预付款支用单证处理保理操作岗在系统中打印《保理预付款回单》，加盖附件章交卖方客户经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证42无追索权保理操作介绍——应收账款回收应收账款回收买方付款买方间接付款卖方回购预付款偿付卖方还款主动收款担保付款43无追索权保理操作介绍——担保付款系统操作:担保付款单保理：在卖方经办行中操作“国内保理交易-应收账款回收-担保付款”双保理：在由买方经办行操作“行内双保理-担保付款”后再由卖方经办行操作担保付款复核岗复核放行主管岗审核放行444546业务操作及单证处理卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原件*卖方经办行打印《应收账款再转让通知书》一式两份连同全套债权单据发送买方经办行*买方经办行将《应收账款再转让通知书》送达买方，进行转让通知。*买方经办行客户经理填写《担保付款通知书》经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗操作担保付款。无追索权保理操作介绍——担保付款47业务操作及单证处理（续）*买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进行线下汇划跨行账务。卖方经办行（单保理：客户经理填写《担保付款通知书》经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗）进行担保付款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印《担保付款后回单》加盖附件交卖方卖方经办行进通知会计部门交易当日或次日工前，通过CCBS的“电子转帐凭证打印”操作打印会计凭证。注：无追单业务操作执行步骤为不带*的无追索权保理操作介绍——担保付款484950客户额度无追预付款最高额度-由CLPM系统导入，CCBFS系统中不需维护信用风险担保总额度-带到关联合同中信用销售总额度-手工维护无追索权保理系统操作要点——客户额度5152合同信息保理合同下可有多个关联一个卖方对应一个保理品种的保理合同，关联同一个卖方对应不同买方的不同业务类别。无追索权保理系统操作要点——合同信息5354关联预付款额度——金额与保理合同币种金额一致，即发放预付款的最高上限关联信用销售额度——应大于等于应收账款的金额关联信用风险担保额度——应与买方行维护的“共用额度”一致业务理解：先收息、后收息（建议先收息）无追索权保理系统操作要点-合同信息-关联合同555657无追索权保理业务的益处对于卖方而言：预先锁定坏账损失——支付担保费改善企业财务报表——应收账款不在表内反映对于买方而言：以银行信用支持自身的商业信用，免费获得事实上的信用增级服务谢谢！DFI项目组朱琳邮箱：CCBFS/zh/ccb@ccb电话：[phone]