中小型企业财务风险管理探究基于泰达公司的案例

上海海事大学本科生毕业设计（论文）中小型企业财务风险管理探究——基于泰达公司的案例摘要本文主要以泰达公司为例对我国中小企业的财务风险管理进行了探讨。文章首先分析了企业财务风险的内涵及特点，明确了企业财务风险防范的要点，然后分析了我国中小型企业财务风险管理的现状，了解了我国中小企业在制度构建、组织结构设计等方面的不足，在此基础上文章以泰达公司为例研究了其在固定资产管理、投资融资及应收账款管理等方面存在的具体问题，最后针对这些问题提出了企业进行财务风险管理改善的建议及意见。关键词：风险管理中小企业财务风险制度建设上海海事大学本科生毕业设计（论文）AbstractThisarticlemainlytothetedacompanyasanexampletoourcountrysmallandmedium-sizedenterprisefinancialriskmanagementarediscussedinthispaper.Thispaperanalyzestheconnotationandcharacteristicsofenterprisefinancialrisk,hasbeenclearaboutthemainpointsoftheenterprisefinancialriskprevention,andthenanalyzesthepresentsituationofourcountrysmallandmedium-sizedenterprisefinancialriskmanagement,tounderstandthesmallandmedium-sizedenterprisesinourcountryinsuchaspectsassystemarchitecture,organizationstructuredesign,onthebasisofthisarticle,bystudyingthetedacompanyasanexampleinthefixedassetsmanagement,investment,financingandaccountsreceivablemanagementaspectsofthespecificproblems,finallyaimedattheseproblemsputsforwardimprovementsuggestionandfinancialriskmanagementinenterprise.Keywords:riskmanagementfinancialmanagementSMEsinstitutionalimprovement上海海事大学本科生毕业设计（论文）目录摘要.....................................................................................................................................................1Abstract..................................................................................................................................................2引言.......................................................................................................................................................1一、企业财务风险管理概述.............................................................................................................1（一）企业财务风险分析.........................................................................................................1（二）企业财务风险防范.........................................................................................................3二、中小型企业财务风险管理现状的分析.....................................................................................4（一）中小型企业财务风险管理现状.....................................................................................4（二）中小企业财务风险现状的分析研究.............................................................................5三、中小型企业财务风险分析---以泰达公司为例.........................................................................6（一）公司简介.........................................................................................................................6（二）泰达公司主要经营现状.................................................................................................6（三）泰达公司的财务风险管理的主要问题.........................................................................7四、中小型企业财务风险管理改善措施.........................................................................................8（一）中小企业财务风险管理改善的目的.............................................................................8（二）中小企业财务风险管理改善的途径.............................................................................9五、结束语.......................................................................................................................................12参考文献.............................................................................................................................................13上海海事大学本科生毕业设计（论文）1引言随着我国市场经济体制的不断完善，中小企业在推动我国经济发展方面起到了越来越重要的作用，它是提高人民生活水平，促进市场经济稳健发展的重要驱动力。目前全国登记在册的中小企业超过千万户，工业总值占全国总量的60%以上。而作为市场竞争较为活跃的成分，中小企业的投资及管理成本较低，在运营过程中灵活性强。但是我国中小企业管理机制的不健全，尤其是风险管理的缺失常常为为企业带来严峻的财务风险，引发中小企业的债务危机。中小企业要想在纷繁激烈的市场竞争中占据有利地位，不断发展壮大，就必须树立正确的风险管理意识，建立相应的风险管理机制，提高风险控制水平，有效地防范和控制企业的财务风险，尽可能地减少和规避风险损失。本文旨在以泰达公司为例来深入探讨我国中小企业在财务风险管理中存在的问题及成因，然后对症下药，提出一些具有建设性的意见和建议来帮助中小企业提高财务风险管理水平。一、企业财务风险管理概述（一）企业财务风险分析1．企业财务风险的涵义狭义的财务风险通常是指企业由于财务杠杆失衡而带来的无法偿还到期债务的风险，这种风险通常只和企业的负债经营相关；广义的财务风险指的是企业在生产经营过程中所涉及的各项资金运动以及与之相关的经济关系由于在未来具有不特定的结果而导致企业在融资、投资和收益分配等一系列的财务管理活动中可能会产生一些同预期相背离的结果，从而带来给企业带来一定的损失。这种风险受到难以预计或无法控制的外部政治政策环境、竞争环境、市场环境以及企业内部的经营条件等多种不确定因素的影响，一旦相关的财务风险事件发生，将会导致企业价值流的效益性降低和连续性中断，严重时会危及到企业的生存发展。本文研究的及时广义的财务风险。2．企业财务风险的特征第一，客观性。财务风险产生的原因是客观存在的，财务风险的降临是不以人的意志为转移的，只要导致风险事故发生的各项条件具备，风险就会降临。也就是说财务风险是不可能被根除的，那么企业认识到这一点在具体的运营过程中就不必花费太多精力来追求零风险，而应当采取合理措施将风险降低到可控范围之内。第二，不确定性。财务风险的不确定性表现在三个方面：（1）是财务风险有可能发生，也有可能在企业运营的整个生命周期内都不曾发生，（2）财务风险的发生时间也是不确定的，也就是说即使企业能够有效估计财务风险，也无法估算出财务风险具体何时发生；（3）财务风险发生所带来的上海海事大学本科生毕业设计（论文）2损失大小具有不确定性，财务风险的发生受到多方面因素的影响，因而在不同因素所用下损失大小不尽相同，因此风险程度是不确定的。若企业风险管理等当，则引发财务危机的因素会在风险到来之前就化解；相反，如果企业没有这方面的有效控制，则财务风险便会不期而至。第三，普遍性。企业的财务风险贯穿于企业运营管理的各个环节和各种财务关系上，只要涉及到资金流动，都会存在导致财务风险发生的各种因素，企业的每一项活动都会给企业带来一定的财务风险，因此说财务风险在企业内部是广泛存在的，具有普遍性；第四，收益与损失并存的双重属性。风险的发生时以企业做出一定的决策相关的，企业的某项决策必然会具有正面效应和负面效应，企业在这一过程中是机遇与挑战并存的，以机会为导向的财务状态会为企业带来可观的收益，而以危机为导向的财务状态则会给企业带来较大的损失，通常情况下，风险与收益是呈正比关系的，也就是高风险背后隐藏着高收益。3．企业财务风险的分类按照企业运营的环节来看，企业的财务风险主要可以分为四大类，即筹资风险、投资风险、资金运营风险以及利益分配风险等。其中筹资风险是指由于企业无法偿付借入资金债务本息的可能性。这种风险通常是由于企业未能明确资金使用效益而负债经营而导致的，如果企业资产负债比率过高，资金流动性差，那么就有较大的可能无法及时地偿本付息；在这种情况下如果遇到利率调整，企业的偿债风险将会进一步提高，这种风险如果得不到及时的化解，就可能导致企业面临更为严峻的破产清算的风险。投资风险则是由于企业的投资无法取得预期回报而导致企业蒙受损失的可能性。这种风险主要是由于企业未能对投资项目进行科学准确评估而导致投资失误所致，对于中小企业而言某次