中石化=加油站资金培训试题-190题

1资金培训试题一、填空题1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。2.资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。4、加油站投币实行限额、限期管理制度。5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订记账加油协议，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。13、加油站资金的流向就是：客户员工保险柜银行14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。18、应收账款的管理原则是谁批准、谁经办、谁负责。19、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数。20、应收账款销售服务仅提供给政府机关和事业单位以及在中国境内注册的企业单位。21、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。22、预收账款管理原则是实行站长负责制。23、应收账款应该签订货款回笼责任书。24、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。25、应收账款付油应该按照客户加盖公章的《记账车辆证明》中注明的车牌号码和司机签名式样。26、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。27、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。228、应收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。29、预收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。30、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。31、加油站收到货款后，必须在45分钟内投币。32、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。33、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。34、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。35、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。36、应收账款客户违约不按时支付油款的，立即停止付油并及时清收油款。37、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。38、小额配送业务先货后款应该在审批后签订货款回笼责任书。39、小额配送客户应该建立档案进行管理。40、应收账款客户应该建立档案进行管理。41、预收账款客户应该建立档案进行管理。42、应收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证。43、预收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证44、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。45、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款、应收账款。46、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。47、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。48、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。49、支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。50、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》51、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。52、出票日期为2005年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日53、金额289546.52元，大写写法为贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分二、单选题1、原则上，每次投币时，必须（C）A、站长监督B、主管监督C、证明人D、营业员监督32、加油站投币时间前后间隔不超（A）分钟。A、30B、45C、60D、903、加油站目前的资金管理模式是（D）A、委托付款证明书B、身份证复印件C、营业执照复印件D、收支两条线4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（D）中支付。A、销售货款B、客户押金C、IC卡值款D、备用金5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是（B）。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分B、捌万零叁佰元零捌角正C、捌万叁佰零元捌角正D、捌万零叁仟零元捌角正6、应（预）收账款管理的付油管理不含以下哪个部分（A）A、对账开票B、备案管理C、严格付油D、过程管理7、应收账款客户委托第三方代为付款，应该出具(A)A、委托付款证明书B、身份证复印件C、营业执照复印件D、税务证复印件8、下列内容中不属于加油站记账业务的是（B）A、已提未售B、已售未提C、预收款加油D、小额配送经审批后开票挂账9、加油站资金流转环节及操作（A）A、收取货款投币清点存行B、收取货款清点存行C、收取货款投币存行D、收取货款存行10、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（B）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币；C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案；D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度11、保险柜内不能存放（C）A、发票B、员工卡C、手机D、IC卡充值款12、小额配送价格执行(D)A、站长定价B、零售价C、必须低于零售价D、市公司根据省公司指导4价定价13、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前(B)小时进行现金清点。A、0.5B、1C、1.5D、214、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在(C)分钟内投币A、20B、30C、45D、6015、对账金额是指与客户约定天数（一般为(A)天）内累计已提未结的货款金额A、30B、40C、50D、6016、保险柜密码、钥匙移交必须(D)A、电话通知站长B、上报县公司（片区）C、自行交接D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表17、下列做法正确的是(A)A油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急B油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急C甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金18、记账加油站客户无留底备案的车辆(C)付油。A、与客户电话沟通后可以B、请示站长后可以C、严禁D、请示公司后可以19、小额配送实行(D)管理A、主管B、当班营业员C、站长D、专卡专用20、以下哪种客户不用建立档案管理（D）A、应收账款B、预收账款C、小额配送D、现金客户21、下列不属于加油站客户类型的是（D）A、零散客户B、VIP客户C、定点客户D、IC卡客户22、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。A、发票B、资金C、客户D、应收账款23、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（C）次。A、一B、二C、三D、四24、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（D）。A、《付款申请表》B、客户营业执照C、《委托收款证明》D、《委托付款证明书》25、以支票方式加油的业务在（A）情况下，记账员可以让客户提油。A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误5B、款项未到账C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章26、以下关于支票的说法不正确的是（D）A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。27、下列不符合现金支票安全管理规定的是（D）。A、验证支票的真伪B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票C、支票付款期为10天，算头不算尾D、将支票购油的多余款项现金找零28、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。A．壹万零贰拾零元零捌分B．壹万零贰拾零元零捌分正C．壹万零仟贰拾零元零捌分D．壹万零贰拾元零捌分29、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（B）。A、按客户要求刷B、耐心向客户解释，只刷一笔C、择中刷三笔D、刷两笔，每笔500元30、未载明付款地点的支票，（A）视为付款地点A、付款银行所在地B、收款单位所在地C、全国各地D、付款单位所在省内城市三、多选题1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的(ABC)A、必须进行身份确认B、必须两名员工同时在场C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名2、加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同，发现(BCD)，通知站长停止供油，并上报公司财务资产部。A、超限量加油B、超预付款加油C、没有合同擅自赊销D、超合同额度赊销3、加油站发展应收账款客户必须满足(ABCD)A、进行资信调查B、在我公司站内加油C、信誉较好D、公司审批4、下列说法正确的有(ABCD)A、对账金额是指与客户约定天数（一般为30天）内累计已提未结的货款金额6B、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数C、未经省公司批准、签订合同，加油站严禁赊销D、不得将预收账款直接冲减应收账款5、下列事项中，加油站站长不准(ABD)A、进行超限额限期对应收账款客户付油B、对小额配送客户进行先货后款C、经审批后与客户签订记账加油协议D、为预收账款客户超限额付油6、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括(ABCD)A、金额B、投币人C、投币日期、时间D、班次7、加油站收取货款方式有(ABC)A、现金B、支票C、银行卡D、欠条8、属于资金管理七不准的有(ABCD)A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项B、不准向银行套取现金C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项D、不准私设小金库9、关于IC卡充值操作说法不正确的是(ACD)A、现金充值可由发卡员直接收取现金B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值D、IC卡允许虚拟充值10、以下关于现金清点，说法正确的是(ACD)A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间D、清点现金时，必须逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符11、属于资金事故的有（ABCD）A、挪用资金、B、携款潜逃C、货款被抢D、逃单12、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有（ABCD）A、不准截留挪B、用不准公款私存C、不准套取现金D、不准移作他用13、下列收入资金包括(BCD)A、加油员交来拾到的钱包，内有960元B、洗车收入50元C、客户多付10元货款D