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第1页共7页财务业务一体化处理上机练习——总账、工资、固定资产、报表将帐套备份后进行评分姓名单位分数一、系统建账（1分）帐套号：001帐套名称：财务考核帐套启用日期：2011年1月本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222客户分类编码级次233部门编码级次：122地区分类编码级次：2存货分类编码级次：1223收发类别编码级次12结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，不核算外币。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。启用模块：总账、工资管理、固定资产二、设置人员及权限（1分）电算主管—自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。出纳员—陈光：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。三、基础档案设置（总6分）1）部门档案：（0.5分）编号名称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发4生产车间生产车间2）职员档案：（0.5分）职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101陈鹏总经理办公室经理人员3600300102马方财务部经理人员3300300103王晶财务部管理人员3000200104陈光财务部管理人员2800200201赵斌市场部经理人员3300300202宋佳市场部经营人员2700200301孙健开发部经理人员3500300302王华开发部开发人员3300250第2页共7页303白雪开发部开发人员33002503）客户分类：（0.5分）客户分类编码客户分类名称01工业02商业03事业4）客户档案：（0.5分）客户编号客户名称客户简称所属分类码001北京立达世纪学校世纪学校03002广东杏云物资公司杏云物资02003华南水泥制品厂华南水泥015）供应商分类：（0.5分）供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03事业6）供应商档案：（0.5分）供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001深圳万科多媒体有限公司深圳万科02002北京海淀百货商场海淀百货02003天津蓝科物资公司蓝科物资01004上地油漆厂上地油漆01005长江运输公司长江运输027）存货分类（0.5分）存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品8）存货档案（0.5分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价/售价参考成本参考售价启用日期101原纸铜板纸吨17销售、外购、生产耗用500057002007-01-01102木材8#吨17销售、外购、生产耗用2007-01-01103油漆红色桶17销售、外购、生产耗用2007-01-01第3页共7页104沙发靠垫个外购、销售、生产耗用2007-01-01201普通打印纸-A4A4箱17自制、销售1201502007-01-01202凭证套打纸-8X8X箱17自制、销售1602102007-01-01203管理革命U8张17外购、销售80982007-01-01204沙发张17自制、销售木材0.2吨、沙发靠垫3个、油漆4桶2007-01-019）项目大类：（0.5分）选择⊙使用存货核算。10）地区分类：（0.5分）地区分类编码地区分类名称1本地2外地11）凭证类别：（0.5分）选择⊙记账凭证12)结算方式：（0.5分）编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1现金结算4汇兑2支票401电汇201现金支票402信汇202转帐支票5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他四、科目及期初余额（总5分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数（1分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。2、会计科目及期初数据（4分）级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001现金借6685.7011002银行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借0.0011111应收票据借0.002111101商业承兑汇票借客户往来0.00第4页共7页2111102银行承兑汇票借客户往来0.0011131应收账款借客户往来158000.0011133其他应收款借3800.002113301应收个人款借个人往来3800.002113302备用金借部门核算0.0011141坏账准备贷788.0011151预付账款借供应商往来0.0011211原材料借项目核算0.002121101生产用原材料吨借项目核算0.002121102其他原材料借项目核算0.0011243库存商品借项目核算0.0011301待摊费用借642.0011501固定资产借260860.0011502累计折旧贷6528.2711801无形资产借58800.0012101短期借款贷100000.0012111应付票据贷供应商往来0.002211101商业承兑汇票贷供应商往来0.002211102银行承兑汇票贷供应商往来0.0012121应付账款贷供应商往来276760.0012131预收账款贷客户往来0.0012153应付福利费贷10222.7712171应交税金贷-13000.002217102未交增值税贷-13000.0012181其他应付款贷2100.0013101实收资本（或股本）贷500580.0013141利润分配贷-80188.052314115未分配利润贷-80188.0514101生产成本借2410101直接材料借项目核算2410102直接人工借项目核算2410103其他借项目核算15502管理费用借2550201工资费用借部门核算2550202福利费借部门核算2550203办公费借部门核算2550204差旅费借部门核算2550205招待费借部门核算2550206折旧费借部门核算2550207其他借部门核算期初数据-应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额10-12-25杏云物资市场部赵斌凭证套打纸-8X500210.00105000.0010-12-28世纪学校市场部宋佳管理革命530100.0053000.00第5页共7页期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额10-12-20总经理办公室陈鹏出差借款3800.00期初数据-应付账款余额开票日期供应商名称销售部门业务员摘要数量单价金额10-12-20海淀百货市场部宋佳原纸355000.00175000.0010-12-21深圳万科市场部赵斌管理革命127280.00101760.00五、总账业务处理（12分，每题1分，不含第13、14题）2011年1月份总账系统经济业务（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。（3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。（6）9日，开发部白雪采购凭证套打纸130箱，含税单价120元，商品直接入库，货款以支票支付，转帐支票号ZZR001。（7）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，市场部同时代垫运费1000元。（8）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。票号：DH0001。（9）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款101760元。支票号：ZZR101。（10）20日，市场部宋佳从海淀百货购入原纸5吨，含税货款25000元，开出转帐支票付讫，支票号（NO。ZZR102）。（11）20日，领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。（12）30日，确认本月8日市场部宋佳为华南水泥代垫运费1000元，作为坏帐处理。（13）进行工资管理模块进行业务处理；（14）进行固定资产管理模块进行业务处理；（15）31日进行成本结转；（16）31日进行期间损益结转。六、工资管理（总20分）1、业务参数（1分）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2011年1月1日。2、人员档案及类别（1分）部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。3、工资项目（2分）项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项第6页共7页应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他计税工资数字82其他4、工资计算公式（2分）工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金(基本工资+奖励工资)*0.05交补Iff(人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”,100,50)计税工资基本工资+奖励工资+交补-养老保险金5、设置银行名称（1分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1680001-1680009。录入日期为：2011-01-016、1月份工资管理经济业务（9分，前5题每题1分，第6题4分）※核发工资，资料如下：（1）考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。（2）因工作需要，经研究决定：招聘李力到开发部工作，以补充技术力量，加快软件开发速度。（3）因去年市场部推广产品业绩较好，经营人员增加奖励工资200元。（4）计税基数为3500，自动计算代扣税七、固定资产管理（总20分）1、业务控制参数（1分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别（2分）编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提011经营用设备正常计提012非经营用设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提021经营用设备台正常计提第7页共7页022非经营用设备台正常计提3、部门及对应折旧科目（1分）部门对应折旧科目1.综合处管理费用5502062.市场部营业费用55013.开发部制造费用41054、增减方式设置（1分）增减方式对应入账科目增加方式直接购入工行存款（100201）减少方式出售固定资产清理（1701）5、原始卡片（4分）固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目轿车012总经理办公室直接购入62009.10.1215,470.005,745.87550206笔记本电脑022总经理办公室直接