上海分行会计柜面岗位试题

招商银行会计专业会计柜面岗位业务知识试题编写人员姓名：郭唯、杨洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、钟颖、余汉民、季莉莉、吴斌、顾骏、相钧、朱膑、周磊所在分行：上海分行所在部门：国际业务部（20%）、会计部（80%）一、判断题：1、对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，单位必须从其经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，不得以外币现钞方式支付给个人。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇）2、对于进口货物报关单上经营单位与付汇单位不一致的付汇业务，需事前经外汇局备案。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-进口付汇）3、对于进口付汇等级为B、C、D类的进口企业，银行可为其办理“先收后支”或“先支后收”的转口贸易售付汇。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-进口付汇）4、出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇多于报关金额不超过等值5000美元（含），或单笔核销单对应的收汇少于报关金额不超过等值5000美元（含）的，外汇管理局根据《出口收汇核销管理办法实施细则》，审核相关核销凭证后可以直接为出口企业办理出口核销手续。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）5、企业因故发生出口退赔外汇，可直接到银行办理售付汇手续。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）6、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二收益人的出口收汇应直接划转第二收益人的待核查账户。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销）7、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-外债）8、银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，在放款时进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-出口收汇）9、客户与我行约定在未来任一确定日期进行交割的交割方式为远期结售汇中固定期限交割的一种。（正确答案：√；考查知识点：资金交易专业知识-远期结售汇）10．我行开立的远期信用证项下已承兑单据，如到期日客户资金不足，我行可以推迟对外付汇。（正确答案：×；考查知识点：国际结算专业知识-开证行的责任）11．如因汇款指示存在明显拼写错误，导致账号与户名不符的，在并无其他实质性不符的前提下，经办行可视具体情况给予通融入账处理，并酌情免收相关费用。（正确答案：×；考查知识点：国际结算操作规范-通融入账的收费）12．跟单托收方式D/P是指在付款人付清货款后银行才交出单据，其性质属于商业信用。（正确答案：√；考查知识点：国际结算专业知识-D/P概念和性质）13.贷款的会计科目，是由业务系统根据用户录入的业务资料自动匹配记录的。（正确答案：√考查知识点：对公资产的核算方式及科目使用）14.节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，系统将从原贷款到期日起按逾期贷款计算利息（正确答案：×考查知识点：对公资产的计息、结息方式）15.信贷系统中的会计特殊处理只能由业务主管进行操作（正确答案：√考查知识点：会计特殊处理）16.资产业务的利率调整由信贷人员在系统中进行操作（正确答案：×考查知识点：信贷系统利率维护）17.对于借新还旧贷款货币质押处理，系统将对原业务与新业务对应的货币质押记录自动作连接处理。（正确答案：×，考查知识点：考察货币质押的处理）18.会计人员每日必须打印当日业务报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订，如果当日没有发生特殊操作，可以不打印当日特殊功能报告。（正确答案：×，考查知识点：考察信贷系统日终打印要求）19.单位人民币通知存款的最低起存金额为10万元，最低支取金额为10万元。（正确答案：×；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）20.协议存款是指商业银行与有关单位签定协议，约定利率和计息规则、付息方式等的一种定期存款。（正确答案：√；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定）21.信贷系统业务删除功能只能删除当日错账（正确答案：√考查知识点：信贷系统的业务删除和修改）22.定期保证金业务可以开具“招商银行定期存款存单”用于质押（正确答案：×考查知识点：保证金基本规定）23.单位通知存款支取时可以提取现金（正确答案：×考查知识点：通知存款基本规定）24.信贷系统中的利率一律使用年利率（%），在利息计算中，系统会自动按“日利率=年利率/365”转换成日利率（正确答案：×；考查知识点：信贷系统日利率转换规则）25.单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。（）（正确答案：√；考查知识点：单位账户的分类）26.撤销账户后打印的“单位结算账户销户通知书”放入账户资料中。（）（正确答案：√；考查知识点：销户日结）27.开立单位银行结算账户时，预留印鉴中的个人印章非法定代表人的应提供法定代表人的授权书、被授权人的身份证件。（）（正确答案：√；考查知识点：单位银行结算账户的开立）28.印鉴卡应在销户时在系统中作“销号”处理。（）（正确答案：×；考查知识点：印鉴卡的管理）29.支票上无付款银行机构代码的，可以通过全国支票影响交换系统提出。（）（正确答案：×；考查知识点：支票的基本管理规定）30.现金汇票可以背书转让。（）（正确答案：×；考查知识点：银行汇票基本规定）31.依托小额支付系统兑付的现金本票仅限于系统内机构兑付。（）（正确答案：√；考查知识点：依托小额支付系统办理银行本票业务的基本规定）32.银行承兑汇票在到期日之前收到，经审核无误待兑付的，经办员应及时入自己保险柜保管。（）（正确答案：×；考查知识点：银行承兑汇票）33.信用证是可撤销、不可转让的跟单信用证。（）（正确答案：×；考查知识点：国内信用证业务基本规定）34.各行对寄来的询证函，应及时进行处理，并在10个工作日内予以回函。（）（正确答案：√；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）35.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后不可以写“整”（或“正”）字。()（正确答案：×；考查知识点：中文大写金额的规范书写）36.查询、冻结、扣划存款通知书应由有权机关执法人员依法送达，解除冻结、扣款通知书可以由有权机关执法人员以外的人员代为送达。（）（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣通知书送达执行相关规定。）37.两家以上的执法机关对同一存款冻结、扣划时，应根据最先收取的协助执行通知书办理冻结和扣划。在协助执行时，如对具体执行哪一个机关的冻结、扣划通知有争议，由争议的机关协商解决或者由争议双方共同的上级机关决定。（）（正确答案：√；考查知识点：对协助冻结、扣划执行时遇争议的相关处理规定。）38.不能轻易回答不明身份的单位或个人的查询。正确对待并及时处理客户的查询，对客户有疑问的汇款业务应认真核实原因。（）（正确答案：√；考查知识点：受理查询业务的风险提示。）39.通过影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效力，出票人开户银行收到影像交换系统提交的支票影像信息，应视同实物支票提示付款。（）（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像交换系统业务管理的相关规定。）40.根据认定的兑换结果，对于不予兑换的残缺、污损人民币，金融机构应予以收缴。（）（正确答案：×；考查知识点：不予兑换的残缺、污损人民币，应退还原持有人。）41.根据相关规定，机构凭证库既可选择单人管库模式，也可选择双人管库模式。（）（正确答案：√；考查知识点：机构凭证库管理模式。）42.柜员间重要单证调剂只需要柜员口头提出申请，无需业务主管审批同意。（）（正确答案：√；考查知识点：重要单证调剂流程）43.票币兑换，必须坚持先兑入后兑出的原则。（）（正确答案：√；考查知识点：钞币兑换）44.核查人员在核点现金时，除点捆卡把计数外，须有针对性地采取开箱核验、拆捆抽把点算等方式进行核查，以提高现金核查效果，对疑点问题应深入检查。（）（正确答案：√；考查知识点：现金核查）45.网点柜面在办理业务时发现假币，由该网点经办员单独当面即予以收缴。（）（正确答案：×；考查知识点：假币收缴与管理）46.柜员应配备专用锁与钥匙，用于对经管尾箱的加锁。柜员锁之间可以通用。（）（正确答案：×；考查知识点：尾箱的出入库）47.柜员离开经管现金时间达半小时以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（）（正确答案：×；考查知识点：尾箱的出入库）48.日初柜员领用尾箱后，由经管柜员和另一柜员共同核验封锁后，拆封开箱。（）（正确答案：×；考查知识点：日初与日终工作）49.系统内现金调缴分为现场交接和非现场交接两种方式。（）（正确答案：√；考查知识点：系统内现金调缴）50.使用通用记账和通用收费功能的，必须具有相应的业务单据和收费凭证。（）（正确答案：√；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“四、记账规则”。）51.经办员完成通用记账后，在手工填制的借/贷传票或原始业务指令上加盖转讫章，系统打印的记账清单作附件。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第二节中的“四、记账规则”。）52.凡是回单补制可通过系统打印的，也可通过手工补制。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第三节中的“三、补制客户回单”。）53.内部凭证如印章盖错或模糊，需重新加盖印章的，应在错误或模糊的印章上重新加盖印章。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第七节中的“四、会计业务印章的管理和使用”。）54.双人管理的保险柜密钥的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接时必须修改保险柜密码。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第四章第八节中的“五、双人管理的保险柜密钥密钥必须平等交接”。）55.凡因系统问题或人为差错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，其业务审批权限为：139科目单笔金额小于100万元人民币（外币折人民币，下同）的由分行会计部审批。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第六章第一节中的“三、139科目单笔金额审批权限”。）56.办理对公通存通兑必须遵循“账号与户名相符”的原则，经办员必须核对结算凭证上付款人的账号与户名相符。（）（正确答案：×；考查知识点：《会计综合业务基本规定》第七章中的“二、对公存通通兑的原则”。）57.有价单证应以份为单位记账。（）（正确答案：×；考查知识点：有价单证定义）58.出具的资信证明中的评价性文字要注意细节，防止银行信用被利用。（）（正确答案：×；考查知识点：资信证明和询证的风险管理要求）59.系统外款项划回，如有未经“委托收款渠道”，而直接入收款人账户的，应进行手工补销委托收款底卡的操作。（）（正确答案：√；考查知识点：收款人开户行办理委托收款划回业务）60.商业承兑汇票若未经背书转让，托收凭证上的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的开户行名称和账号不同，但托收凭证上填制的开户行应与票面记载的收款人开户行为同系统的银行。（）（正确答案：√；考查知识点：商业承兑汇票）61.票据出票日期使用小写填写的，银行不得受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（）（正确答案：√；考查知识点：票据出票日期的相关规定）二、单项选择：1、下述哪一类企业可以办理除预付款90天以上到货、超比例、超金额预付货款，90天以上信用证（包括即期信用证90天以上到货和90天以上远期信用证）和90天以上托收等之外的各种付汇业务。（正确答案：C；考查知识点：外管政策-贸易售付汇）A、A类B、B类C、C类D、D类2、区内企业以非货到付款方式向境外支付，无论是否购汇，区内企业均须在（）天之内向付汇银行提供进口货物报关单或进境备案清单正本，付汇银行按照规定对相关单据进行核注、结案。（正确答案：B；考查知识点：外管