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银行基础知识票据贴现一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。（一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种）转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。票据承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月；再贴现的期限，最长不超过四个月。公司信贷理论真实票据理论1.银行资金是来自商业流通的闲散资金，是临时性存款，为确保流动性只能发放以商业行为为基础的短期贷款。2.该类短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”，美国则称为“商业贷款理论”。3.长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券；银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款等。4.理论缺陷：①银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展；②自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。资产转换理论1.银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。2.在这一理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。3.理论缺陷：①缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；②在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；③贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险；④对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。预期收入理论1.贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。2.按照以前的一些理论，这样一种贷款可称为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。3.理论缺陷：由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围会越来越大。超货币供给理论1.非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临着很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。2.现代商业银行全能化、国际化的发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整体营销和风险管理结合起来，发挥更大的作用。3.理论缺陷：商业银行涉足新的业务领域和盲目扩大的规模也是当前银行风险的一大根源，金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。贷款分类自营贷款指商业银行以所筹集的资金自主发放的贷款。指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过的应当报中国人民银行备案。商业银行发放贷款的种类主要为自营贷款。委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。商业银行资本一级资本（核心资本）：所有者权益（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润）二级资本（附属资本）：长期债务（贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券）《巴塞尔新资本协议》：·规定整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。·由三大支柱组成：最低资本要求，监管当局对资本充足率的监督检查，信息披露。·提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法、内部评级法《巴赛尔协议3》（1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于6%，即核心资本比率=核心资本/风险加权资产*100%=核心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%≥6%（2）总资本与风险加权资产的比率不得低于8%，即总风险资本比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%≥8%我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：资本充足率不得低于，即8%资本总额（核心资本+附属资本）/风险加权资产总额不低于8%；一级资本充足率不得低于6%，即核心资本/风险加权资产总额不低于6%。贷款风险分类“一逾两呆”：贷款本息拖欠超过180天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。“五级分类”：正常贷款、关注贷款、次级贷款（逾期91天--180天）、可疑贷款（逾期181天--360天）、损失贷款（逾期超过360天），后三种属于不良贷款。银行拨备银行拨备是指的银行贷款损失准备和银行资产损失准备。拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%该比率最佳状态为100%，指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。商业银行经营管理目标最终目标：利润最大化基本目标：盈利性、流动性（指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力）、安全性（指商业银行应努力避免各种不确定因素的影响，保证商业银行的稳健经营和发展）的平衡