一般纳税人申报和开票系统培训

培训老师：***欢迎参加防伪税控系统培训注意事项1.学员签到（个人一小寸照片、税务登记证复印件、企业开票资料），领取资料（服务卡、报价单、开票操作手册、办理设备需知）2.课堂秩序：手机静音3.使用设备注意用电安全4.教室卫生5.培训后七个工作日凭个人身份证到我司前台领取《一机多票开票子系统企业操作员结业证书》课程安排培训时间内容第一天上午9:00—11:30政策宣讲开票系统理论开票系统功能练习第一天下午14：00—16：00开票系统实操练习第二天上午9:00—11:30发票认证、网上认证申报相关、网上申报练习第二天下午14：00—16：00考试练习广州航天信息有限公司是航天信息股份有限公司唯一授权在广州地区从事增值税防伪税控系统推广的服务单位，专业为企业提供增值税防伪税控系统的培训、专用设备的销售、安装和售后服务。公司简介单位名称：广州航天信息有限公司热线号码：020-29029188传真号码：[phone]服务监督：020-29029161、020-83208161、4008106116邮箱：[e-mail]公司地址：广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心6号楼201房之二培训老师：公司简介政策宣讲一、增值税防伪税控系统通用设备基本配置标准：二、国家发展和改革委员会文件[2012]2155号：三、国家发展和改革委员会文件[2006]1341号四、国家发展和改革委员会文件[2009]1607号五、专用设备及维护费全额抵减的政策说明和报表填写1.政策文件2.操作说明1.专用设备(金税卡、IC卡、读卡器）+技术维护费二项费用全额抵减增值税1416+336=1752元（专用设备两盘720+330=1050元）2.取得发票后，不需扫描和认证。3.有增值税产生的月份一次性填入《附列资料表四》第2列和第4列、《纳税申报表》23行应纳税额减征额4.详见国家税务总局通知《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税[2012]15号1.企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。2.按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。3.企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。4.按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”等科目。3.记账说明国税函〔2006〕1248号•增值税一般纳税人用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机，属于防伪税控通用设备，可以按照《国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知》（国办发〔2000〕12号）和《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》（国税发〔2000〕183号）的规定，对纳税人购置上述设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可按购置上述设备取得的增值税专用发票（注：服务单位开具）所注明的增值税税额，计入当期增值税进项税额。•国家税务总局二○○六年十二月二十二日举例：某单位购买电脑1台（3880），打印机1台（1980），扫描仪1套（1980），合计金额7840（含税），以支票支付，取得增值税专用发票并已扫描认证通过。可抵扣如下进项税额：•3880+1980+1980=7840•7840÷（1+0.17）=6700.85•6700.85×0.17=1139.15•应交税金——应交增值税（进项税额）1139.15•增值税1139.15元作为增值税（进项税额）可以抵扣当期企业的增值税销项税额。通用设备抵扣说明税控设备介绍专用设备注：以上产品价格依据《国家发展改革委关于降低增值税防伪税控系统专用产品价格的通知》（发改价格〔2006〕1341号）规定定价。卡系列金税卡1188元IC卡79元读卡器149元维护费（年）336元盘系列金税盘490元报税盘230元维护费（年）330元防伪税控系统的核心，智能式PC卡。用于读写税控IC卡中的信息，连接在金税卡上。进入防伪税控系统的“钥匙”，插入IC卡读卡器内。金税卡IC卡读卡器IC卡（32K、64K等大容量卡）专用设备连接在计算机的USB口，是防伪税控系统的核心部件，用于开具、存贮发票等。连接在计算机的USB口，主要用于抄报税和购退票。金税盘报税盘专用设备开票系统通用设备计算机打印机扫描机税票通培训服务热线服务：020-29029188远程服务：电话解决不了的问题提供远程服务送修服务：全市九大服务点上门服务：电话或远程解决不了的问题就上门税厅服务：每月报税期及月底最后两天回访服务：每位顾客每年提供两次VIP服务：定制服务服务方式课程目录第一部分背景知识介绍第二部分系统组成和工作流程第三部分系统登录和设置第四部分发票管理第五部分抄税处理第六部分系统维护1.1防伪税控系统的组成和功能1.2防伪税控系统的工作流程1.3一机多票有关内容第一部分背景知识介绍1.1.1系统组成1.1.2企业端功能1.1.3税务端功能防伪税控系统的组成和功能企业发行子系统税务发行子系统发票发售子系统报税子系统认证子系统防伪税控开票子系统发行发售发票报税发票认证或验证红字票通知单管理开具红字发票通知单企业端税务端1.1.1.系统组成防伪税控系统的组成和功能企业端使用的是防伪税控开票子系统，该系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化增值税发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人税源监控，用于企业开具增值税专用发票、废旧物资发票以及增值税普通发票。1.1.2.企业端功能防伪税控系统的组成和功能税务端共六个子系统,其中包括:1.税务发行子系统:完成对税务机关使用的专用设备的逐级发行；2.企业发行子系统:完成对企业开票子系统专用设备的发行；3.发票发售子系统:完成向企业发售发票；4.报税子系统:用于接收企业报送的报税数据；5.认证子系统:对企业提交的发票抵扣联进行扫描认证；6.红字票通知单管理：对红字票通知单进行开具与处理。1.1.3税务端功能防伪税控系统的组成和功能防伪税控系统的工作流程1.1防伪税控系统的组成和功能1.2防伪税控系统的工作流程1.3一机多票有关内容1.1防伪税控系统的组成和功能1.2防伪税控系统的工作流程1.3一机多票相关内容1.3.1.概念1.3.2.发票种类1.3.3.发票代码规则增值税普通发票（纸质：两联和五联）两种纸质发票增值税专用发票（纸质：三联和六联）专用发票普通发票1.3.2纸质发票种类十位发票代码：4100081620十位发票代码：4100081620第1-4位代表各省第5-6位代表制版年度第9位代表几联版第7位代表印制批次第8位代表发票种类第10位代表金额版本号十位发票代码：4100081620十位发票代码：4100081620十位发票代码：4100081620专用发票用5表示普通发票用6表示十位发票代码：4100081620专用发票三联版用3表示专用发票六联版用6表示普通发票二联版用2表示普通发票五联版用5表示十位发票代码：41000816201.3.2发票代码规则阶段小结问题一：税控服务单位及联系方式？——广州航天信息有限公司问题二：税控系统组成？——企业端与税务端问题三：企业端与税务端关系？——买票与卖票关系、开票与验票关系、交税与收税关系税控设备办理流程白云区新认定一般纳税人办理设备所需资料1.一般纳税人认定通知书2.国税税务登记证副本3.公章4.税务事项通知书（票种核定）5.开票资料电子文档6.现金或支票(收款单位：广州航天信息有限公司)7.办理地点：白云区机场路远景路康意街一号康盈阁二楼越秀、荔湾区新认定一般纳税人办理设备所需资料1.一般纳税人认定通知书2.国税税务登记证副本3.公章4.安装使用通知书5.税务事项通知书（票种核定）6.开户许可证复印件7.开票资料电子文档8.现金或支票(收款单位：广州航天信息有限公司)9.办理地点：越秀区先烈中路100号大院15号楼首层税控设备办理流程1.用户按以上要求带齐文件到服务点购买设备2.用户购买专用设备及通用设备（设备暂留服务点）3.航信人员带专用设备到所属区局发行（写入企业信息到设备）4.航信人员安装已发行的专用设备到用户购买有电脑5.电话通知用户到服务点领取设备6.用户到税局购买发票7.用户填开发票、抄报税。开票系统操作流程3.1启动和登录3.3编码设置系统登录和设置在系统封面中，点击“进入系统”按钮。系统启动金税卡，随后弹出操作员登录对话框，在此正确选择操作员并输入口令。3.1启动和登录进行业务操作时，既可以使用导航图上的快捷按钮，也可以使用菜单栏上的选项。工具按钮菜单栏点击某一具体功能按钮，则出现与此功能模块相对应的导航图，而且菜单栏也随之变化。状态栏3.1启动和登录3.2.2系统参数设置系统参数设置主要用于录入和修改本单位的营业地址、电话号码和银行帐号这些基本税务信息，也可用于查看企业的纳税号等开票机信息。填开发票时的“销方信息”取自此处录入的数据，所以在初次开票前，必须以系统管理员的身份登录后认真正确地填写。3.2.2系统参数设置点击菜单或快捷图标启动参数设置窗口。在系统参数设置界面中对企业的基本信息进行设置。在系统参数设置界面中查看企业的开票机信息。3.2.2系统参数设置3.1启动和登录3.2编码设置第三部分系统登录和设置3.3.1客户编码设置3.3.2商品编码设置1.客户编码设置主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。2.为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。3.3.1客户编码设置点击菜单或快捷图标启动客户编码设置。数据编辑键，进行插入删除记录的操作“编辑/查询切换”按钮3.3.1客户编码设置北京光明公司110000000000001北京市朝阳工行朝阳选中一行记录，点击“+”按钮，便可在其上方增加一条新记录。在新记录行中填写对应的客户信息。编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。名称不能为空；税号可以为15、18、20位或空；其它项可以为空。3.3.1客户编码设置3.3.1客户编码设置3.3.2商品编码设置商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。3.3.2商品编码设置点击菜单或快捷图标启动商品编码设置。选中一条记录，按“+”钮，则在其上方添加一条新记录。扫描仪SMYAV3000双击税目项空白处，首先出现“…”按钮，然后点击“…”按钮从税目编码中选择商品所属类别名称后双击编辑完成后点击“退出”按钮即可保存。税率随商品税目而定，不能人工修改。3.3.2商品编码设置阶段小结问题一：首次使用开票系统注意事项？——航信工作员已处理（初始化、公司资料设置）问题二：日常使用开票系统工作流程？——开启系统、读入发票、填开发票、打印发票、作废发票、购买发票、抄税第四部分发票管理4.1发票领用4.2正数发票填开4.3负数发票填开4.4发票查询与打印4.5发票作废第四部分发票管理4.1发票领用4.2正数发票填开4.3负数发票填开4.4发票查询与打印4.5发票作废4.1.1领用流程4.1.2发票购买4.1.3发票读入4.1.4发票库存查询新购发票信息通过IC卡读入开票系统企业持IC卡到发票发售系统购买发票读入4.1.1领用流程4.1.1领用流程4.1.2发票购买4.1.3发票读入4.1.4发票库存查询注意一：企业持IC卡到税务机关可一次购买多卷多种类发票,但最多不能超过5卷。例如：购买2卷增值税普通发票和2卷废旧物资销售发票企业税局4.1.2发票购买4.1.2发票购买注意二：购买携带的资料（以税局实际要求为准）1.国税《税务登记证》副本原件2.IC卡/报税盘3.《销项