威海华东数控股份有限公司鉴证报告

威海华东数控股份有限公司鉴证报告中和正信会计师事务所2009年3月19日目录鉴证报告正文1-2前次募集资金使用情况报告3-8威海华东数控股份有限公司报告正文中和正信会计师事务所1前次募集资金使用情况鉴证报告中和正信专审字（2009）第2－029号威海华东数控股份有限公司全体股东：我们接受威海华东数控股份有限公司（以下简称“华东数控”）委托，审核了后附的华东数控截至2008年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供华东数控再融资时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为华东数控再融资的必备文件，随其他申报材料一起报送并对外披露。二、管理层的责任华东数控管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确和完整，以及不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华东数控管理层编制的上述报告独立地发表鉴证意见。四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》执行了鉴证工作，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的其他程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。五、鉴证结论我们认为，华东数控管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告》的规定，如实反映了华东数控截至2008年威海华东数控股份有限公司报告正文中和正信会计师事务所212月31日的前次募集资金使用情况。中和正信会计师事务所有限公司中国注册会计师：毕强中国·北京中国注册会计师：王贡勇2009年3月19日威海华东数控股份有限公司前次募集资金使用情况报告中和正信会计师事务所3前次募集资金使用情况报告一、前次募集资金数额、资金到账时间以及资金在专项账户的存放情况本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]721号文核准，并经深圳证券交易所深证上[2008]81号文同意，由主承销商海通证券股份有限公司采用网上、网下定价发行的方式，于2008年6月3日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票3,000万股（每股面值1元），发行价格为每股人民币9.80元。截至2008年6月6日，公司实际收到募集资金总额为294,000,000.00元，扣除保荐费、承销费14,500,000.00元后的募集资金为279,500,000.00元，由主承销商海通证券股份有限公司于2008年6月6日分别汇入中国银行股份有限公司威海高新支行募集资金专户（账号：411273484108094001）98,000,000.00元、威海市商业银行兴海支行募集资金专户（账号：28300201010000000004）181,500,000.00元，扣除会计师审计、验资、资产评估、法律顾问、路演等相关发行费用后，实际募集资金净额为272,002,034.26元。上述募集资金到位情况业经中和正信会计师事务所有限公司验证，并出具了中和正信验字（2008）第2-013号《验资报告》。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规，结合本公司实际情况，本公司制定了《威海华东数控股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。该《管理制度》于2008年7月16日召开的2008年度第二次临时股东大会审议通过。根据《管理制度》的要求并结合公司的经营需要，公司对募集资金实行专户存储。对募集资金的使用本公司实行专人审批，专款专用。截至2008年12月31日，募集资金专户余额为1,721.15万元，具体存放情况如下：单位：人民币元开户银行账户类别银行账号存储余额商行兴海支行募集资金专户2830020101000000000017,211,460.97中行高新支行募集资金专户4112734841080940000.00二、前次募集资金实际使用情况说明（一）前次募集资金使用情况对照表威海华东数控股份有限公司前次募集资金使用情况报告中和正信会计师事务所4截至2008年12月31日，本公司对前次募集资金计划投入的项目累计投入资金22,797.33万元，均系以募集资金投入，前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。（二）前次募集资金实际投资项目变更情况说明公司不存在变更募集资金投资项目资金的情况。三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明（一）前次募集资金投资项目实现效益情况前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。（二）前次募集资金投资项目效益测算过程数控龙门机床技术改造项目投入的部分固定资产达到可使用状态，其2008年度实现效益是依据公司募集资金投入新增固定资产及补充流动资金所带来的数控龙门机床新增产能增加的毛利额，减去按2008年度期间税费支出（包括：营业税金及附加、期间费用、营业外收支净额，以下简称“税费支出”）占营业收入比例计算数控龙门机床技术改造项目新增营业收入应分摊的期间税费支出额得出。四、其他差异说明（一）实际投资金额与信息披露投资金额的比较1、与2008年中报披露信息进行对照单位：人民币万元实际投资项目2008年中报披露投资金额实际投资金额差额数控龙门机床技术改造项目5,922.235,922.230.00数控外圆磨床生产项目3,078.633,078.630.00数控轧辊磨床生产项目3,270.093,270.090.00合计12,270.9512,270.950.00本公司募集资金实际投资金额与本公司2008年中报信息披露投资金额无差异。2、与2008年年报披露信息进行对照威海华东数控股份有限公司前次募集资金使用情况报告中和正信会计师事务所5单位：人民币万元实际投资项目2008年年报披露投资金额实际投资金额差额数控龙门机床技术改造项目9,855.239,855.230.00数控外圆磨床生产项目7,752.127,752.120.00数控轧辊磨床生产项目5,189.985,189.980.00合计22,797.3322,797.330.00本公司募集资金实际投资金额与本公司2008年年报信息披露投资金额无差异。（二）实际形成收益与信息披露实现收益比较1、与2008年中报披露信息进行对照单位：人民币万元实际投资项目2008年中报披露收益金额实际收益金额差额数控龙门机床技术改造项目861.31571.16290.15数控外圆磨床生产项目0.000.000.00数控轧辊磨床生产项目0.000.000.00合计861.31571.16290.15实际收益与2008年中报披露差异290.15万元，是由于公司在2008年中报披露数控龙门机床技术改造项目实现效益为产品增量实现毛利。为保持与公司招股说明书中承诺效益一致，本次披露统一调整为按利润总额核算口径，扣除按报告期期间税费支出平均水平测算的项目期间税费支出290.15万元。2、与2008年年报披露信息进行对照单位：人民币万元实际投资项目2008年年报披露收益金额实际收益金额差额数控龙门机床技术改造项目2,108.781,584.56524.22数控外圆磨床生产项目数控轧辊磨床生产项目合计2,108.781,584.56524.22实际收益与2008年年报披露差异524.22万元，是由于公司在2008年年报披露数控龙门机床技术改造项目实现效益为产品增量实现毛利。为保持与公司招股说明书中承诺效益一致，本次披露统一调整为按利润总额核算口径，扣除按报告期期间税费支出平均水威海华东数控股份有限公司前次募集资金使用情况报告中和正信会计师事务所6平测算的项目期间税费支出524.22万元。附件：1、前次募集资金使用情况对照表2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（此页无正文）威海华东数控股份有限公司董事会2009年3月19日中和正信会计师事务所7附件1：募集资金使用情况对照表单位：万元募集资金总额27,200.20已累计使用募集资金总额22,797.33变更用途的募集资金总额-2007年度7,052.37变更用途的募集资金总额比例-各年度使用募集资金总额2008年度15,744.96投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额序号承诺募投项目实际投资项目募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额项目达到预定可使用状态日期1数控龙门机床技术改造项目数控龙门机床技术改造项目9,800.009,800.009,855.239,800.009,800.009,855.2355.232010年6月30日2数控外圆磨床生产项目数控外圆磨床生产项目7,920.007,920.007,752.127,000.007,000.007,752.12752.122011年12月31日3数控轧辊磨床生产项目数控轧辊磨床生产项目6,760.006,760.005,189.985,000.005,000.005,189.98189.982012年6月30日公司法定代表人：汤世贤主管会计工作负责人：王明山会计机构负责人：王明山中和正信会计师事务所8附件2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表单位：万元实际投资项目最近一年实际效益序号项目名称截止日投资项目累计产能利用率承诺效益2008年度截止日累计实现效益是否达到预计效益1数控龙门机床技术改造项目注1注21,584.561,584.56是2数控外圆磨床生产项目注1注20.000.00是3数控轧辊磨床生产项目注1注20.000.00是公司法定代表人：汤世贤主管会计工作负责人：王明山会计机构负责人：王明山注1：募集资金投资项目截止2008年12月31日尚在投产期和建设期，均正常进行，尚未达产，“截止日投资项目累计产能利用率”不适用。注2：公司首次公开发行股票招股说明书中披露承诺的实现效益，均为项目达产后产生的效益，故2008年度无承诺效益。因“数控龙门机床技术改造项目”属于技术改造项目，故在技改实施过程中形成了一定的效益。