《基于SMDLED封装的LED面板灯设计》经济分析报告

《基于SMDLED封装的LED面板灯设计》经济分析报告拟制：审核：批准：XXXX科技股份有限公司二○一四年八月《基于SMDLED封装的LED面板灯设计》经济分析报告一、项目总投资项目共投入资金约800万元，全部为企业自筹资金。项目资金主要用于购置设备及现有设备折旧费、材料、支付测试检验费、调研费、技术公关费、研发人员工资等研发活动费用。截止2014年7月31日，项目到位资金800万元，全部为单位自筹资。已累计支出778.69万元，其中设备购置费457.8万元，研究经费320.89万元。详见下表1。表1《基于SMDLED封装的LED面板灯设计》研发费用明细表单位：万元（RMB）序号科目费用备注1材料费85.38含灯具框架、导光板、扩散板等2技术攻关费263研发人员工资132.54技术培训费47.5技术调研费5试验费9.21可靠性试验费、扫描（包括SGS检测费\CE检测费等报告费6其他费用20.3小计320.897设备模具夹具购置费457.88使用现有设备折旧费0小计457.8合计778.69二、单位产品成本分析以HTM-0312为例,按单位成本分析如下表所示：表二HTM-0312LED面板灯成本分析表单位:元/只项目名称HTM-0312备注直接材料165.9含灯珠、铝框、导光板等直接人工费14.68主要是制造部门计件工资等燃料动力费0.68设备折旧费20.155固定成本销售费用5.53固定成本财务费用5.25固定成本管理费用5.52固定成本合计（不含税）217.715批量增大，成本可进一步降低三、盈亏临界点量产后年产24000只，根据“HTM-0312LED面板灯成本分析表”，总成本为522.516万元；平均每只HTM-0312LED面板灯产品生产按照229元（不含税）计算，则年销售收入为549.6万元；毛利率达4.93%。盈亏临界点为：封装量=年固定成本÷（单位售价-单位变动成本）=298920÷（300-204.26）=3122.21只当年销售量大于3122.21只时，项目开始获利，当年销售量小于3122.21万只时，项目处于亏损状态。四、投资回收期LED面板灯项目回收期计算详表项目投资总额预计市场订单预估市场售价（不含税）预计材料成本（不含税）预计单只利润（元/只）项目投资回收期778.69万元24000只/年229.00元/只217.715元/只11.2853.8年注：①项目总投资以“**产品开发设备/模具/工装夹具配置预算表”为准；②投资回收期（年）＝投资总额÷（项目每年获得的净收益额＋收回的固定资产折旧）；③1美元兑人民币按照6.1788元计算；计算时投资总额假定等于固定资产投资总额，没有考虑其他的经营活动所需要的资金。投资回收期（年）＝投资总额÷（项目每年获得的净收益额＋收回的固定资产折旧）＝778.69÷[24000*（83.285+1.155）/10000]＝3.8（年）XXXX科技股份有限公司财务部2014年8月20日