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XXXX集团财务相关业务流程财务部管理流程目录序号流程项目流程序号流程名称1请款流程LC_财务请款_001_1_1采购请款流程（先付款后付货）2LC_财务请款_001_1_2采购请款流程（先发货后付款）3LC_财务请款_001_2日常请款流程4LC_财务请款_001_3日常请款核销流程5LC_财务请款_001_4固定资产请款流程6销售回款流程LC_财务回款_002_1_1销售回款流程（先发货后回款）7LC_财务回款_002_1_2销售回款流程（先收款后发货）8票据、资料传递流程LC_财务票据及资料传递_003_1票据、资料传递流程9合同管理流程LC_财务合同管理_004_1合同汇签、存档流程10融资活动流程LC_财务融资活动_005_1融资活动流程11财务预算流程LC_财务预算_006_1资金使用计划流程煤炭采购请款流程（先付款后发货）煤炭管理部主管领导总裁财务部相关部门审核签字完整、合同条款是否符合全面复核办理付款6是11是13否12采购申请采购计划审批/审核审批请款1超授权35请款单附采购计划一级复核二级复核办理付款否10监督转入3.1流程审批/审核审批超授权714意见反馈69意见反馈2帐务处理帐务处理15通知付款流程编号：LC_财务请款_001_1_1根据库存及市场需求情况依据合同及相关批示办理请款1审核流程目的：规范煤炭业务商品采购先付款后发货业务操作流程使用范围：煤炭业务商品采购先付款后发货业务流程中部门职责：1、煤炭相关部门：提供经审核的采购计划2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、监督商品入库（票据流转）3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购计划、请款单审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况采购计划采购计划6请款单需附经审批的采购计划请款单请款单9会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，预付款情况等11财务部负责人全面审核并调剂资金流程控制点：（关键环节）1、采购计划的提出2、监督环节（票据传递的及时性）煤炭采购请款流程（先发货后付款）煤炭管理部主管领导总裁财务部相关部门审核到货数量、票据传递完整、合同条款是否符合全面复核办理付款6是11是13否12采购申请采购计划审批/审核审批验收请款1超授权35转入3.1流程完成后办理请款（请款单）一级复核二级复核办理付款否10审批/审核审批超授权7149意见反馈2帐务处理帐务处理15通知付款根据库存及市场需求情况流程编号：LC_财务请款_001_1_2依据合同及相关批示核实到货情况意见反馈2审核1流程目的：规范煤炭业务商品采购先发货后付款业务操作流程使用范围：煤炭业务商品采购先发货后付款业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、煤炭相关部门：提供采购计划、完成商品入库的票据传递2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理、核实商品入库（票据流转）3、主管领导：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购计划、请款单审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的采购计划填列完整，充分考虑库存及市场需求情况采购计划采购计划6根据商品到货情况并结合合同相关规定办理付款入库单请款单请款单9会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，到货情况等4财务部负责人全面审核并调剂资金流程控制点：（关键环节）1、采购计划的提出2、验收请款环节（商品入库且符合合同要求）日常请款流程主管领导总裁财务部经办部门审核签字完整、合同条款全面审核出纳付款是7是9帐务处理11否8提出请款二级复核一级复核办理付款否6审核/审批审批1超授权3传送5请款单领款通知10帐务处理帐务处理流程编号：LC_财务请款_001_2依据合同及相关批示办理请款流程目的：规范除商品采购、固定资产采购以外的其它请款业务流程使用范围：集团各部门除商品采购、固定资产采购以外的日常请款流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、经办部门：填制请款单（所附要件足以支持其请款内容）2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处理3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1提供的要件翔实具体，能够支持请款内容请款单请款单5会计主管作初级复核7财务部负责人全面复核，调剂资金情况流程控制点：（关键环节）经办部门办理请款所提供的资料的完整性、明晰性日常请款核销流程主管领导财务部总裁经办部门是3否4全面审核审核签字完整、挂账情况审核/审批超权限7授权范围内6申请报销单传送1一级复核二级复核否2是5审批是8审批否8帐务处理帐务处理重新办理否6流程编号：LC_财务请款_001_3事项完毕后申请报销流程目的：规范日常请款核销事项流程使用范围：相关部门日常请款核销业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、集团相关部门：按规定要求填列报销单2、财务部：报销单的审核、核实挂账情况、帐务处理3、主管领导：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1按规定要求填列报销单，做到一事一清报销单报销单3会计主管进行初步复核，如与原请款不符须转出纳办理款项收付5财务部负责人进行全面复核流程控制点：（关键环节）申请阶段（报销单填列规范、完整）固定资产采购请款流程主管领导行政部财务部总裁/采购委员会议使用部门审核签字完整、合同条款全面审核出纳付款是18否17提出申请请购单或可行报告审核审批报送1报送3否2询价，选择供应商是5询价请款核价反馈意见7付款验收验收验收共同验收21验收报告（入库单）22核价审核审批8签订合同办理请款审核否15是16帐务处理20流程编号：LC_财务请款_001_4使用部门提出申请审核6否8审批是910是12否11是1419帐务处理流程目的：规范固定资产采购事项流程使用范围：集团各部门固定资产（单位价值2000元以上的房屋、车辆、电子设备等）采购流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、使用部门：提出申请（大型固定资产附可研报告、小型附请购单）、到货验收2、财务部：核价、请款审核、付款、帐务处理3、行政部：询价、选定供应商、办理请款、验收事项4、主管领导：审核各主管部门采购固定资产业务5、总裁/采购委员会：固定资产采购业务的最终审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1使用部门须提供可行报告（采购申请单）说明采购的必要性、相关指标可行报告/采购申请单可行报告/采购申请单6按需采购产品的品质选定三家以上供应商并确定各自最低成交价格询价报告7对提供的供应商报价进行审核或其它合理途径进行核价核价意见21对已购入或已完工的固定资产由使用部门和采购部门共同验收验收报告/入库单验收报告/入库单流程控制点：（关键环节）1、提出部门：提出的内容明确、具体，要考虑必要性和效益性2、采购部门：选定供应商和价格洽谈（要做到货比三家，同质价格最低的原则）3、验收环节：销售回款（先发货后回款）总裁煤炭管理部财务部主管领导相关部门依据合同、出库情况审核全面复核出纳收款是57审批/审核批示意见2否11一级复核回款申请结算申请单否9开票帐务处理131315票据传递流程编号：LC_财务回款_002_1_1二级复核开票是10是12办理出库出库进入3.1流程5送交客户帐务处理收款14提出出库申请审核12审批8根据合同和发货情况提出结算申请超授权34审批/审核审批6超授权7流程目的：规范先发货后回款的销售业务流程流程使用范围：煤炭业务先发货后回款的销售业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、煤炭相关部门：依据合同提出发货申请书2、煤炭管理部：审核发货申请、提出结算申请3、财务部：依据合同及票据情况审核开票，办理收款、帐务处理3、主管领导：授权范围内审批4、总裁：超授权审批流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单6结算申请单应包含合同量、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素发货情况结算申请单结算申请单5相关票据传递必须及时出库单出库单8会计主管进行初级复核10财务部负责人全面复核流程控制点：（关键环节）1、结算申请单的提出3、票据的传递环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务销售回款（先回款后发货）煤炭管理部财务部主管领导相关部门依据合同、出库情况审核全面复核出纳收款发票送交客户并协助办理结算是810有差额13审批1批示意见23审核开票结算申请发货申请单开票帐务处理11票据传递收款财务收款4收款发货办理发货6否7否911结算货款12无差额1414流程编号：LC_财务回款_002_1_2根据合同提出发货申请进入3.1流程帐务处理1审核5流程目的：规范销售回款（先收款后发货）业务的相关流程流程使用范围：煤炭销售回款（先收款后发货）业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、相关部门：依据合同、提出发货申请、票据传递2、煤炭管理部：审核、协助收款、最终结算2、财务部：依据合同及票据情况审核开票，办理收款、帐务处理3、主管领导：审批结算申请书流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1结算申请单应包含合同量、已收款金额、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素收款情况结算申请单结算申请单4是否按合同规定收取货款，收款后方可发货收款进帐单8会计主管进行初级复核12根据实际发货情况与客户进行结算工作，款项多退少补14结算后涉及款项收支的待结算后进行帐务处理，不涉及资金的直接进行帐务处理流程控制点：（关键环节）1、收款环节2、发货环节（票据传递）4、结算环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务。业务票据、资料的传递财务部煤炭各办事处/人员煤炭管理部审核、帐务处理登记库存商品明细帐结帐、报表票据传递23汇总登记票据收集登记入帐结帐46对帐月末对帐流程编号：LC_财务票据及资料传递_003_1根据各办事处报送当日入、出库单、汇总报表部长审核月末库存报表流程目的：规范煤炭相关部门业务票据流转程序流程使用范围：煤炭相关部门的业务票据流转流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、各办事处/人员：按规定要求按时、保质上报、月末对帐2、煤炭管理部：收集整理登记票据、及时传递票据、对帐3、财务部：登记、审核、结账、报表流程说明：流程步骤流程工作内容的简要描述重要输入重要输出表单1各办事处/人员于次日将前一日的日报表转至管理部部，外地15日邮寄一次出入库票入、出库单，月末汇总报表入、出库单，月末汇总报表2管理部收集、整理、登记后转入财务部6财务部按月汇总上报财务部负责人审核库存商品收发存月报表7月末办事处、管理部、财务部进行帐面结存进行核对流程控制点：（关键环节）1、票据收集环节（做到及时、准确、完整）2、月末对帐：保证账面结存相符合同管理(业务合同）总裁律师财务部主管领导集团相关部门审核付（收）款条件、价格等要素存档4存档8是否标准文本审核1否2起草审核存档否6审批/审核重新修订流程编号：LC_财务合同管理_004_1根据业务内容填制或起草合同或协议23审核超授权57流程目的：规范业务合同签订、流转、存档等相关事宜流程使用范围：煤炭业务类合同流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、起草部门：根据业务内容起草合同条款、修订合同条款2、财务部：着重审核结算方式、价格等要素3、主管领导：进行审批或审核4、总裁：对超授权合同审批流程控制点：（关键环节）1、合同起草2、各职能部门汇签环节融资活动流程主管领导总裁/战略委员会相关部门财务部根据资金需求情况提出具体融资方案根据经营计划测算资金需用量审核资金需用量融资方案审批上报12是4否3是7否6方案落实及实施提出测算方案审定提出方案实施指导落实8业务单元经营计划及资金使用计划流程编号：LC_财务融资活动_005_1提出年度和月度经营计划上报5流程目的：规范各产业融资活动的相关事项流程使用范围：各产业的融资业务流程中部门职责：（涉及部门的职责）1、相关部门：根据各业务性质编制年度经营计划（月度经营计划）2、财务部：依据经营计划测算资金