OracleERP成本管理.

OracleERP成本管理目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成OPM成本管理系統採購價格庫存產品銷售成本帳套多成本方法實際成本期間移動平均成本期間加權平均成本永久加權平均成本最末交易成本方法標準成本記帳標準成本預算標準成本新制定的標準成本成本相關交易接收客戶退貨應付款成本更新其他交易退貨至供應商發運調撥客戶退貨銷售訂單發運組織間內部調撥工單結束內部采購申請PO接收入庫從接收/檢驗入庫PO接收至接收檢驗採購價差週期盤點/物理庫存調整發票價差用量差內部採購價差效率（價格）差異數量詞QuantityValues貨幣價值MonetaryValues成本管理目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成定義概述OPM成本管理資料庫要運用OPM成本模組進行成本管理，不管是用標準成本或際實際成本，必須定義一些基本的系統參數。定義參數需要的設置OPM成本管理資料庫成本方法成本日曆成本構成分類與成本組分析代碼成本倉庫關聯總帳會計規定成本管理設置順序1.成本方法5.分析代碼2.成本日曆3.成本組4.構成分類6.倉庫關聯7.會計規定定義成本方法成本期間狀態凍結打開關閉能進行成本交易處理只對新增的成本項目進行更新不能再進行成本處理定義成本會計期成本構成分類成本構成分類可用于定義成本明細體現的層次染料：紅色黃色白色綠色…溶濟：甲苯乙醚酒精汽油…定義成本構成分類16成本分析代碼如果需要用分析代碼對成本構成進行進一步細分，可以定義成本分析代碼。17建立成本倉庫關聯如果在多個倉庫的相同的物料且其成本是相同的，那麼能定義一個單一的成本倉庫以維護在多個倉庫中的相同的成本。成本倉庫庫存倉庫定義成本倉庫關聯19會計規定規定的參數包括:•公司•最大會計期•分類帳•帳套•業務實體總帳會計規定運用會計規定來規定公司範圍內與總帳帳戶傳送有關的參數與預設值.定義會計規定定義成本重估參數目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成標準成本定義定義標準成本明細定義標準成本累計源倉庫定義累計目標倉庫執行標準成本累計設置資源成本定義間接費用執行標準成本處理Oracle配方和工藝路線成本模組通過物料清單中定義的BOM卷積計算各層次產品的材料成本（上層成本）；通過工藝路線卷積資源、製造費用和外協加工成本（本層成本）定義物料成本配方定義成本累計要素構成分類與成本組產（半）成品材料成本定義產成品A20011031104310321029物料價格：100物料費用：20...物料價格：50物料價格：110物料價格：200物料費用：20...數量2數量1物料價格：200物料費用：20數量1數量2數量1物料價格：620物料費用：40工序成本定義產品A工藝路線投料資源加工檢驗包裝200110311043一級工人：4小時機器工時：3小時（僅為計畫用）...檢驗員：0.2小時檢驗費用：4元（僅為成本用）...三級工人：0.5小時...成本4X20=80元0.2X20+4=8元0.5X15=7.5元定義資源工藝路線定義分配活動分配資源製造費用間接費用計算標準成本運行成本累計物料配方配料工藝可以在成本明細視窗查看標準成本與實際成本的物料、配方配料、間接費用與工藝成本。運行標準成本累計合成配方成本、工藝成本及間接費用物料成本累計成本累計對物料的配方成本、工藝成本及間接費用進行歸集匯總。總成本歸結產成品A配方材料成本：680元工藝路線工序成本：95.5元總成本：775.5元查看成本累計結果成本模擬預測和分析成本變動的綜合影響比較不同成本方法產生的影響增加成本分析要素，為定價提供依據多版本成本模擬成本用途•價格決策•預算•市場獲利分析•成本優化控制•本量利分析•成本利潤分析•財務/稅務報告......預算成本計帳成本分析成本成本版本成本方法預算成本標準成本分析成本......成本更新的原因增加新產品的配方和工藝線路改進原產品的生產工藝更改配方例如：更換配方配料、配方配料數量變化、配方配料採購價格或生產工藝變化更改工藝線路例如：工藝路線涉及的資源變化、資源耗用數量變化、資源的單位成本變化標準成本處理流程錄入/修改配方、工藝路線/有效性/間接成本定義/複製專案成本/資源成本成本卷積成本初步更新關閉庫存日曆成本最終更新子分類帳更新總帳更新完成所有交易處理總帳系統形成會計分錄成本重估標準成本處理1.在期末進行成本累計以將各成本構成分類彙集到產品成本中去，這個過程可以反復進行直至結果滿意為止；2.在成本更新視窗執行總帳初步成本更新，然後再選擇性地進行子分類帳測試。在對成本構成進行更改（必要時）後再運行一次成本更新以代替以前的成本資料，這將為下一期計算標準成本；標準成本處理3.關閉庫存會計期以防止作其它的庫存交易處理，你可以隨之運行最終或預備會計期關閉；標準成本處理4.運行測試後執行最終成本更新，這樣對於該期間，成本構成被凍結；5.運行庫存成本重估；6.在準備好下一期的新標準成本的情況下進行庫存交易處理。標準成本小結以標準成本為基礎，把實際發生的成本與標準成本進行對比，揭示出成本差異，該差異成為向管理人員發出的一種“警告”，以此為線索，企業可以進一步查明形成差異的原因和責任，並據此採取相應的措施，實現對成本的有效控制。3..核算辦法1.內容標準成本的制訂、差異計算與分析、差異的處理2..核算特點日常核算與差異分析相結合，成本控制與成本計算相結合4.實際成本的確定期終，進行差異的分析，通過一定的方法將標準成本和成本差異結合起來，來確定產品的實際成本。目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成非嚴格會計核算意義上的實際成本對於外購物料，按照採購價格或者發票價格為依據計算；對於制造物料，按照各完工生產批次實際成本（消耗的材料乘實際價格，消耗的資源乘標準成本）為依據計算實際成本物料成本計算發票價格調整接收成本PO價格產品與間接費用構成分類生產批成本生產批成本計算依據以下原則：配料實際用量從車間模組的生產批關閉中取得配料成本按定義的成本方法從實際成本計算處理中得到產品與間接費用構成分類間接成本明細間接費用按以下原則進行計算：實際間接費用計算與在標準成本更新中的標準間接費用計算處理是相同的。可以定義完全的物料與產品間接費用在計算產品成本以前必須完成間接費用計算總帳費用分配可以運用總帳的介面來導入定義的費用分配，在實際成本處理前需要作一些調整，也可以在OPM的分配維護中進行手工輸入。ORACLE總帳OPM成本管理原材料成本計算方法成本計算方法期間移動平均成本期間加權平均成本永久加權平均最後交易定義實際成本方法本期接收數量原材料期間移動平均成本(上期庫存餘額)+本期成本構成上期庫存餘額+=原材料構成成本上期單位成本*生產數量(上期庫存餘額)+本期總帳成本額上期庫存餘額+上期實際單位成本產品期間移動平均成本產品成本構成=接收數量(如果有)+*S=匯總數量期間加權平均成本方法*交易數量價格()交易數量=原材料實際成本SS永久加權平均成本方法S=匯總數量*交易數量價格()交易數量=原材料實際成本SS最後交易值最後發票額法=原材料實際成本最後應付發票額最後交易法=原材料實際成本成本期間最後交易發生額總結-進行成本更新運行成本累計查看錯誤運行成本更新1.在標準成本期間運行成本累計或進行實際成本處理；2.核查是否有錯誤；3.在OPMMAC進行標準成本更新.否則庫存交易處理只能按零成本來進行；實際成本期末處理完成並關閉生產批步驟與生產批任務完成迴圈盤點與調整完成銷售發運、關閉AR完成採購與接收並關閉AP關閉庫存實際成本期末處理進行實際成本調整.輸入或維護間接成本發票價格維護關閉庫存總帳費用分配發票價格介面實際成本處理實際成本處理實際成本處理成本預更新運行最終成本更新並更新子分類帳庫存價值重估測試子分類帳更新實際成本與標準成本的比較比較項目標準成本實際成本成本來源外購物料：核定制造物料：成本卷積根據交易計算成本資料的穩定性相對穩定，便於成本決策不穩定，與實際消耗、產量等相關支持會計核算Y可以隨時過帳，會計資訊較及時Y需在月末過帳成本控制產生成本差異，便於對採購成本、及生產成本進行分析與控制無差異目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成原材料成本核算採購訂單貨物：1031標準成本：110採購價：115採購數量：10噸入庫訂單貨物：1031標準成本：110採購價：115入庫數量：10.3噸發票貨物：1031標準成本：110發票價：116發票數量：10噸原材料庫存採購價格差異採購數量差異發票價格差異發票數量差異11333350應付帳款11501010產成品成本核算建立生產批工序調整差異配方調整差異選擇工序選擇配方發放生產批物料發放資源消耗批完工原材料庫存XXXXXX在製品吸收帳戶YYYYYYFG標準成本材料效率差異人工費用效率差異人工費用耗費差異XX費用效率差異XX費用耗費差異ZZZ人工工時機器工時費用耗費...銷售成本核算銷售訂單貨物：1031標準成本：110銷售價：115採購數量：10噸出庫單貨物：1031標準成本：110銷售價：115出庫數量：10噸發票貨物：1031標準成本：110發票價：1345.5發票數量：10噸產成品庫存銷售成本11001100銷售收入銷項稅應付帳款1345.51150195.5成本核算與差異分攤原材料成本•標準成本•采購價格差異•采購數量差異•發票價格差異•發票數量差異•差異分攤產成品成本•標準成本•配方調整差異•工藝調整差異•材料效率差異•費用效率差異•費用價格差異•差異分攤銷售成本•標準成本•差異分攤原材料成本差異分攤採購數量差異採購價格差異發票數量差異發票價格差異原材料期初數A原材料本期採購數B差異期初數C差異本期增加數D差異分配率E(C+D)/(A+B)原材料出庫量F差異轉出GE*F差異留存HC+D-G在製品採購差異目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成成本差異分析•採購價格差異•采購數量差異•發票價格差異•發票數量差異•配方調整差異•工藝調整差異•材料效率差異•費用效率差異•費用價格差異•產品•服務•項目•客戶•品牌•作業•部門•工單•原因全面成本分析成本管理卷積標準成本總帳歸集和分配配方和工藝線路以外的成本和差異差異分析利用總帳報表編輯器生成成本報表和全面成本分析總帳歸集和分攤配方和工藝以外的成本和差異歸集子模組成本資訊在受益產品之間分攤如下成本：按照既定的標準分攤未分配成本按照既定的標準分攤成本差異在產成品和在製品之間分攤以上成本和差異差異分析WIP產生的差異：配方配料耗用標準和實際耗用資源的工藝路線耗用標準和實際耗用制造費用的工藝路線耗用標準和實際耗用總帳實際費用與吸收帳戶之間的差異：總帳或相關子模組調整成本費用生產統計與實際費用發生的時間性差異生產統計差異全面成本分析標準成本WIP差異總帳差異和分攤目錄Oracle標準成本概述成本定義標准成本實際成本成本核算成本分析OPM與財務的集成事件與子事件•子事件是OPM模組對財務有影響的業務處理，事件是子事件的集合；•事件和子事件都是系統預定義的，不可更改！事件清單事件帳戶名稱•事件帳戶名稱是系統預定義的，不可更改。子事件清單子事件帳戶名稱•子事件帳戶名稱是系統預定義的，不可更改。會計單位映射製造會計控制器(MAC)主要子事件的會計分錄形式采購接收/退回借/貸：庫存價值科目INV貸/借：材料採購ISP借/貸：採購價格差異PPV庫存調整/創建借/