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UFO模块培训用友软件股份有限公司培训大纲一、UFO模块基本概念介绍二、利润表操作专题三、资产负债表操作专题四、现金流量表操作专题五、三大报表关系介绍六、常见问题及解决方法UFO模块基本概念介绍用友财务报表（UFO）是用友公司开发的电子表格软件。他可以根据用户的不同需求灵活的生成各种财务报表，与OFFICE的完全兼容使UFO可以轻松的实现各种文件类型的转换。用友软件提供了各类报表的格式模板，其中资产负债表及损益表（利润表）预置公式的，可以根据自己单位的行业类别进行调用。UFO模块基本概念介绍UFO模块专业术语介绍报表状态：格式和数据两种状态。格式状态：设计报表格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、关键字等。所做操作对本报表所有表页都发生作用。不能进行数据的录入、计算等操作(录入的数据当字符，举例)所看到的是报表的格式，报表的数据全部都隐藏了。数据状态：管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页等。不能修改报表的格式。看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。单元：组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。单元类型：数值、字符、表样三种类型。表页：一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页范围：1-99999。页标：表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现。关键字：游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，每个报表可以定义多个关键字。培训大纲一、UFO模块基本概念介绍二、利润表操作专题三、资产负债表操作专题四、现金流量表操作专题五、三大报表关系介绍六、常见问题及解决方法本章大纲二、利润表操作专题1.利润表生成2.损益科目分录方向专题3.年中启用账套损益表设置4.他表页取数2.1利润表操作专题—利润表生成利润表概念：利润表（又称损益表）是反映企业在一定会计期间经营成果（一般指的是实现的利润）的报表。利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润（或净亏损）。通过利润表反映的收入、费用等情况，能够反映企业生产经营的收益和成本耗费情况，表明企业生产经营成果；由于利润是企业经营业绩的综合体现，又是进行利润分配的主要依据，因此，利润表是会计报表中的主要报表。利润表内容：a.构成主营业务利润的各项要素。主营业务利润从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而发生的相关费用（包括有关的流转税）后得出。b.构成营业利润的各项要素。营业利润在主营业务利润的基础上，加其他业务利润，减营业费用、管理费用和财务费用后得出。c.构成利润总额（或亏损总额）的各项要素。利润总额（或亏损总额）在营业利润的基础上，加减投资收益（损失）、补贴收入和营业外收支等后得出。d.构成净利润（或净亏损）的各项要素。净利润（或净亏损）在利润总额（或亏损总额）的基础上，减去本期计入损益的所得税费用后得出。2.1利润表操作专题—利润表生成利润表操作流程：a.进入UFO报表模块新建空白报表文件b.根据账套行业类别套用利润表模板c.确认本期内所有操作都已完成、凭证都已记账d.将报表切换为数据状态,录入关键字计算e.核对报表数据、进行相应调整f.保存报表文件、下月直接打开追加表页计算利润表注意事项：1.报表模板行业类别和账套行业类别必须一致2.确认本期所有损益科目分录方向无误3.确认本期所有凭证都已记账4.注意核对数据方法5.报表保存后下月可直接打开追加计算,无须重新生成6.所有利润表都是逐月追加逐月计算2.2利润表操作专题—损益科目分录方向损益科目分录方向专题：原理：利润表只能取损益科目某一个特定方向的数据，因此每个损益科目日常填制凭证只允许在一个方向发生（损益结转凭证除外）。业务举例：利息收入借：银行存款借：财务费用—利息收入销售退回借：应收账款贷：主营业务收入准则：损益科目只能按照自身科目性质方向填写凭证。即：费用类科目只能有借方发生额，收入类科目只能有贷方发生额。（损益结转凭证除外）后果：利润表资产表核对关系错误。2.3利润表操作专题—年中启用账套问题描述：用户购买并使用软件一般都不是每年的1月份，大部分都是在年中启用的账套，因此在计算利润表（损益表）时会出现报表中的本年累计数与本月数相等的情况，没有将启用之前月的数据算到累计数列中。问题原因：利润表默认的累计数计算方法是：本月数+上个月的累计数。因为年中启用账套，启用月为报表文件中的第一张表页，因此系统无法找到上个月的累计数，也就不会将账套启用的累计数算进去。依照此计算规则也就不难理解为什么利润表要逐月追加逐月计算了。2.3利润表操作专题—年中启用账套解决方法（一）插入表页法操作流程：1.按照正常流程生成利润表,将报表切换为格式状态2.将累计数的公式单元剪切走4.切换到数据状态,将截止账套启用前的累计数录入到累计数列5.切换回格式状态,将公式单元粘贴回去6.在数据状态下录入启用账套前月份为本表页关键字7.表页不重算,并将此表页打上不计算标志8.正常追加表页,录入当月关键字重算注意事项：1.剪切公式单元、切换格式状态过程中表页一概不重算2.录入账套启用前的累计数的表页关键字为启用账套前月份3.将此表页打上表页不计算标志使用范围：1.没有在期初余额录入累计借、贷方发生额数据的账套2.此方法虽然比较繁琐，但是是一个通用的方法2.3利润表操作专题—年中启用账套解决方法（二）修改公式法操作流程：1.按照正常流程生成利润表,将报表切换为格式状态2.双击打开累计数单元格的公式，将原有公式删除4.使用函数向导重新设置公式，模板为LFS5.录入启用账套当月为关键字表页重算注意事项：1.期初余额需要录入累计借、贷方的发生额2.设置LFS公式时注意取数方向和科目方向是否相同3.表页关键字为启用账套的当月使用范围：期初余额录入了累计借、贷方发生额数据的账套2.4利润表操作专题—他表页取数他表页取数定义：报表可由多个表页组成，并且表页之间具有极其密切的联系，表页可能代表同一单位但不同会计期间的同一报表。利用某个关键字作为表页定位的依据，或者直接以页标号作为定位依据，从本表的某张表页的某个单元格中采集数据。典型示例:利润表中的累计数列就是最典型的本表他页取数公式。D5=?C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1)培训大纲一、UFO模块基本概念介绍二、利润表操作专题三、资产负债表操作专题四、现金流量表操作专题五、三大报表关系介绍六、常见问题及解决方法本章大纲三、资产负债表操作专题1.资产负债表生成2.表结法和账结法专题3.他表取数3.1资产负债表操作专题—资产表生成资产负债表概念：资产负债表表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益交易科目分为资产和负债及股东权益两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。资产负债表作用：反映的是某一时点的情况，所以，又称为静态报表。资产负债表主要提供有关企业财务状况方面的信息可让阅读者用最短时间了解企业经营状况。通过资产负债表，可以提供某一日期资产的总额及其结构，表明企业拥有或控制的资源及其分布情况，即，有多少资源是流动资产、有多少资源是长期投资、有多少资源是固定资产；可以提供某一日期的负债总额及其结构，表明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务以及清偿时间，即，流动负债有多少、长期负债有多少、长期负债中有多少需要用当期流动资金进行偿还，等等；可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度等等。3.1资产负债表操作专题—资产表生成资产负债表操作流程：a.进入UFO报表模块新建空白报表文件b.根据账套行业类别套用资产负债表模板c.确认本期内所有操作都已完成、凭证都已记账d.将报表切换为数据状态,录入关键字计算e.核对报表数据、进行相应调整f.保存报表文件、下月直接打开追加表页计算资产负债表注意事项：1.报表模板行业类别和账套行业类别必须一致2.确认本期所有操作都已完成(如:期间损益结转)3.确认本期所有凭证都已记账4.注意表结法和账结法的公式区别5.注意核对数据方法6.报表保存后下月可直接打开追加计算,无须重新生成3.2资产负债表操作专题—表结法和账结法表结法和账结法专题概念表结法:每月结账时,有关损益类科目的余额,不结转到“本年利润”科目,账户只有到年度终了进行年度结算时才将各损益类账户的全年累计发生额转入“本年利润”账户在“本年利润”账户中集中反映本年的税前利润.账结法:账结法是通过编制记账凭证来完成损益结转工作的方法。即在账上每月进行损益类科目(包括期间费用)的结转，每月末结出营业费用、管理费用和财务费用的余额，并从科目余额的反方向结转入“本年利润”科目。期间费用的3个科目在月末结转后均无余额。企业各月的财务成果，直接体现在“本年利润”科目中，将各月利润累计即可求得当期累计实现的财务成果。账结法的优点是各月均可通过“本年利润”科目提供其当期利润额，记账业务程序完整。但从实用角度讲，采用账结法增加了编制结转损益的工作量。应对方法:他表取数3.3资产负债表操作专题—他表取数他表取数定义:通过设置的关联条件，从源报表的某张表页的某个单元格中采集数据。典型示例:表结法用户由于每月月底不进行期间损益结转，导致资产表中的未分配利润项没有本期利润数据，此时可以使用它表取数功能使资产表上的“未分配利润”取利润表上的“净利润”数据，达到资产表数据正确的目的。3.3资产负债表操作专题—他表取数他表取数操作流程：a.明确要取源报表的哪个单元格数据b.在取数单元格编制公式，定义公式界面选择“关联条件”c.设置好关联值和源报表的存放位置d.编辑他表取数公式e.报表计算取数他表取数注意事项：1.注意关键值设置是否正确2.如更改源报表路径，需重新设置他表取数公式3.建议不要在一个单元内设置多个他表取数公式4.源报表数据改变后，需重算报表培训大纲一、UFO模块基本概念介绍二、利润表操作专题三、资产负债表操作专题四、现金流量表操作专题五、三大报表关系介绍六、常见问题及解决方法本章大纲四、现金流量表操作专题1.基本公式设置2.现金流量表主表设置3.现金流量表附表设置4.1现金流量表操作专题—基本公式设置设置公式操作流程：a.选定需要设置公式的单元格b.点击按钮,进入函数向导c.选择需要设置的公式模板d.设置公式参数设置公式注意事项：1.如果只是单纯修改公式上的科目,可以直接复制其他单元格公式修改2.系统预置了UFO超级操作员ASUSER,切勿删除或修改3.设置公式时注意公式上个参数4.2现金流量表操作专题—现金流量主表现金流量表概念：反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表。现金流量表功能：它是一张汇总说明企业在一定会计期间经营活动、投资活动与筹资活动的动态报表。（1）经营活动产生的现金流量，销售商品、提供劳务收到的现金。（2）投资活动产生的现金流量，投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动；（3）筹资活动产生的现金流量，筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投资、发行股票、分配利润等。对于企业日常活动之外的，不经常发生的特殊项目，如自然灾害损失、保险赔款、捐赠等，应当在现金流量表中归并到相关类别中，并单独反映。4.2现金流量表操作专题—现金流量主表现金流量表专用名词：现金:指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物:指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,如短期投资、商业票据等。现金流量表操作流程：a.基础档案下指定现金流量科目b.录入现金流量凭证时指定现金流量项目c.进入UFO报表模块新建空白报表文件d.根据账套行业类别套用现金流量表模板e.确认本期内所有操作都已完成、凭证都已记账f.设置现金流量公式,公式模板为:XJLLg.设置现金流量表关键字h.将报表切换为数据状态,录入关键字计算i.核对报表数据、进行