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项目决策分析与评价课程设计某新建山梨醇项目可行性研究目录一、概述...........................................................................................................1（一）项目概况............................................................................................1（二）编制依据............................................................................................1（三）计算期................................................................................................1（四）目标市场及产销计划........................................................................1（五）产销计划............................................................................................2二、费用与效用估算.......................................................................................2（一）投资估算.........................................................................................2（二）形成资产............................................................................................3（二）总成本费用.....................................................................................4（三）销售收入和税金.............................................................................5三、资金筹措...................................................................................................6（一）项目资本金........................................................................................6（二）债务资金............................................................................................6（三）筹措计划............................................................................................7四、基准收益率的确定..................................................................................7五、资金来源与保障.......................................................................................7六、财务分析...................................................................................................7（一）有关数据说明....................................................................................7（二）盈利能力分析....................................................................................8（三）偿债能力分析....................................................................................9（四）财务生存能力分析............................................................................9七、不确定性分析和风险分析....................................................................10（一）不确定性分析..................................................................................10（二）风险分析..........................................................................................12八、社会评价.................................................................................................16九、评价结论.................................................................................................18十、附表……………………………………………………………………………….….19项目决策分析与评价课程设计某新建山梨醇项目可行性研究1一、概述（一）项目概况本项目为新建年产7100吨山梨醇及其综合利用化工厂项目，由华军公司投资组建的项目公司筹建和经营，是本项目的财务分析主体。该项目经济评价前的基础工作已经完成，对项目工艺技术、选址等诸方面进行了充分的研究论证和多方案的比较，确定了项目的最优方案。该项目设计生产能力为山梨醇正常年产量为7143吨（纯度70％），折纯度50％的山梨醇1万吨。水葡萄糖正常年产量5000吨。副产品有：蛋白粉、饲料、玉米油、糖蜜。该项目计划。该项目建设期为24个月，投产后第一年生产负荷确定为设计生产能力的70%，第2年起各年达到设计生产能力的100%。（二）编制依据本经济评价的编制依据为项目可行性研究报告推荐的技术方案、产品方案、建设条件、建设工期、《建设项目经济评价方法》（第三版）及国家现行财税政策，会计制度和相关法规。（三）计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期为2年，生产期拟定为15年，计算期合计为17年。（四）目标市场及产销计划山梨醇可为轻工、食品、医药、烟草、化工等行业提供重要原料。通过大量资料分析，发现山梨醇市场供需矛盾很大，未来我国对山梨醇的需求呈增长趋势。在此基础上确定的山产品价格为：主要产品:山梨醇50％纯度，出厂价为4000元/吨；水葡萄糖出厂价为3428.7元/吨。副产品:蛋白粉售价320美元/吨；饲料售价115美元/吨；玉米油售价3300元/吨；糖蜜售价700元/吨。以上价格均为不含税价。项目决策分析与评价课程设计某新建山梨醇项目可行性研究2（五）产销计划投产后各年的最终产品产量根据市场及设备规模确定。投产第一年产量为达产年的70%，达产年份山梨醇年产量为7143吨（纯度70％），折纯度50％的山梨醇1万吨；水葡萄糖年产量5000吨；蛋白粉出口量300吨/年；饲料产量4550吨/年；玉米油产量470吨/年；糖蜜产量3075吨/年。产品产销按100%考虑。二、费用与效用估算（一）投资估算1.建设投资（1）投资范围。该项目的投资范围包括项目筹建至达到设计生产能力时，按设计规定的土建工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费用的投资以及预备费。（2）编制依据。执行化工行业现行概算指标（定额）、综合预算定额和配套的取费标准及投资估算编制办法。（3）价格基年。价格基年为2011年。建设投资总额为12127万元，其中建设投资估算总额为10256.6万元。项目建设投资构成见表2-1表2-1建设投资汇总表单位：万元费用名称投资额1.工程费用68621.1建筑工程费17431.2设备及工器具购置费48641.3安装工程费2552工程建设其他费用19483.预备费用1446.623.1基本预备费8813.2涨价预备费565.624总计10256.62.建设期利息本项目债务资金拟使用银行贷款，借款年利率按照2010年9月1日中国人项目决策分析与评价课程设计某新建山梨醇项目可行性研究3民银行的规定，借款年利率为10.08%，流动资金的债务资金中银行贷款利率为9.68%。按年计息。建设期利息共为678万元。3.流动资金该项目的流动资金采用扩大指标估算法，按照经营成本的28.5%计算流动资金金额。该项目投产第一年投入894万元，投产第二年达到设计生产能力，投入流动资金298万元。4.总投资该项目的总投资为12127万元，其中建设投资10257万元，建设期贷款利息为678万元，流动资金为1192万元。7（二）形成资产1.固定资产该项目建设投资的90%形成固定资产。其中固定资产的18%为房屋、建筑物，其余82%为机械设备。2.无形资产和其他资产该项目建设投资的10%在建成后形成无形资产及其他资产。3.其他资产工程建设其他费用中除计入固定资产和无形资产外的费用均计入其他资产。4.工程预备费与建设期利息本项目的工程预备费按其计取基数平均摊入相应资产价值，建设期利息全部计入固定资产价值。本项目的固定资产原值为9909万元（其中房屋、建筑物原值1784万元，机械设备原值为8126万元），无形资产原值为667万元，其他资产原值为359万元。表2-2资产分类估算表单位：万元资产分类合计1固定资产92311.1房屋、建筑物16621.2机械设备75692无形资产6673其他资产359项目决策分析与评价课程设计某新建山梨醇项目可行性研究4（三）总成本费用本项目参照设计规模、设备水平、劳动生产率及管理水平等相类似的项目，并结合自己的实际情况，估算项目总成本中的各项费用。1.材料费该项目正常年外购原材料费用为1101万元/年，其中玉米购置费1040万元。其中水费64.9万元。以上费用均未含税。2.动力费外购燃料动力费用1026万元/年。以上费用均未含税。3.工资福利费根据行业人员年人均工资水平，拟建项目的劳动生产率情况、管理水平及类似项目的经验。项目投产后员工的人数比例及工资福利按以下确定。全厂定员480人。其中：工人占80％，职工工资为5200元/年.人工程技术人员占12％，职工工资为12000元/年.人管理人员占8％，职工工资为14000元/年.人职工福利费按照职工工资的14%计算。4.修理费该项目建筑及设备的修理费按折旧费的40%计算。在项目投入使用后，每年的修理费为231万元。5.折旧费项目形成的固定资产中，房屋、建筑物按年限平均法计算折旧，折旧年限取30年，无残值。机械设备折旧年限取15年，按平均年限法计算折旧，经残值率按4%计。6.摊销费本项目建设投资的10％建成后形