搜索
一、概览(一)SAP概览(二)华能SAP应用概览(三)几个重要的概念1.会计科目华能集团SAP记账科目20120918-调整版本V1.0.xls1)两个特点无级次结构，编码统一为10位；分科目表、公司代码两层结构2)与用友科目的差异点a)应收应付i.不可对会计科目直接记账ii.记账顺序与用友相反：先选择客户供应商，再选择会计科目。b)材料不可手工记账，由前端物料管理（MM）模块集成产生会计凭证（收料、发料、盘点等）。c)固定资产、累计折旧、无形资产、累计摊销等不可对会计科目直接记账，通过对固定资产卡片的业务处理，集成产生会计凭证。d)在建工程在建工程科目设计简单，在建工程的明细核算是通过工程费用（7*开头的一个过渡科目）+WBS元素（项目）核算的，月末结转到在建工程。工程费用科目月末余额为0.e)成本费用科目（6600*）不区分生产成本、管理费用，通过成本中心区分。f)GR/IR科目用于集成业务，是收货（服务进度确认）、发票结算的中间过渡科目。通过此科目实现暂估的自动处理。2.利润中心产生利润的中心单位，发电行业按机组来设置。公共利润中心可在月末分摊到具体机组，实现按机组的利润分析。3.成本中心成本发生单位（部门、机组），区分生产、管理。4.WBS元素有层级结构的项目，用来做在建工程及其他有项目核算要求的辅助核算工具。5.业务范围电厂的经营范围、发电厂的“产品”，如火电、供热、供气等；如有多个业务，需要月末进行相应分摊。6.记账码a)决定记账科目为借记或贷记；b)决定科目类型（客户、供应商、总账科目、资产）账户类型借记贷记一般总账4050应收、其他应收（客户）0111预收、应收票据（客户）0919应付、其他应付、备用金（供应商）2131预付、应付票据（供应商）2939固定资产、无形资产70757.科目类型示例科目科目类型科目类型描述记账对象记账码特别总账应收账款、其他应收款D客户统驭客户01、11-预收账款、应收票据D客户统驭客户09、19有应付账款、其他应付款、备用金K供应商统驭供应商21、31-预付账款、应付票据K供应商统驭供应商29、39有固定资产、累计折旧A资产统驭资产70、75-现金、差旅费S一般总账会计科目40、50-二、总账(一)操作界面介绍、操作技巧（快捷复制粘贴、空格调用历史输入记录、多窗口操作、收藏夹、个人值列表等）(二)手工录入一张凭证：招待费报销（F-02）借：业务招待费100…….记账码40+科目+成本中心贷：现金100…….记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999凭证暂存、参考凭证记账（FBR2）(三)凭证查询、修改1.FB03按凭证显示（一个凭证一行）；2.ZR000FIR036按凭证的行项目显示（一个凭证多行）；3.凭证允许修改的内容：抬头文本、参照、附件张数、行项目摘要，其他内容错误只能冲销凭证或做调整凭证。(四)凭证冲销（FB08）1.冲销原因01，当前期间红字冲销：冲销凭证与被冲销凭证在同一个月，此时不需输入过账日期、过账期间；2.冲销原因02，关闭期间红字冲销：冲销凭证与被冲销凭证不在同一个月，此时需要输入冲销凭证的过账日期、过账期间。(五)凭证打印（ZR000FIFM001）1.汇总打印，可用于大量集成会计凭证的汇总处理；2.SAP凭证编号按年编号，打印编号按月编号；SAP凭证编号按过账的顺序编号，打印编号按打印的顺序编号；3.ZR000FIFM014会计凭证打印信息修改、删除，可用于打印编号、汇总摘要及附件张数的修改。(六)科目余额表查询（ZR000FIRP001）1.科目层级关系设置（ZR000FIDG041）；2.可通过本期间帐页、本年帐页联查明细账，进一步可穿透查询凭证；3.可按各种条件（如部门、供应商、客户、利润中心）交叉查询；4.Excel导出（全选--右键--电子表格）。(七)快报查询1.ZR000FIRP010报表数据，数据抽取；2.ZR000FIRP011月份快报报表，全表下载。(八)反记账例如：确认财务利息收入时：用友：借：银行存款100（蓝字）借：财务费用-利息收入100（红字）SAP：40：银行存款10050：财务费用-利息收入100（反记账）即：记账码50+反记账=借方红字；记账码40+反记账=贷方红字三、应收应付(一)手工录入一张凭证：确认电费收入（F-02）借：应收账款-应收电费11700…记账码01+客户+科目贷：主营业务收入10000…记账码50+科目+税码+属性+利润中心+业务范围+客户+数量+单位销项税1700…输入‘税收’后自动生成(二)收款1（部分）（F-04）借：银行存款8000…记账码40+科目+现金流量码应收票据2000…记账码09+客户+特别总账标志贷：应收账款-应收电费10000…选择未清项+科目类型D+部分支付注：根据电厂实际情况，决定是否启用票据台账功能。(三)收款2（全部）（F-04）借：银行存款1700…记账码40+科目+现金流量码贷：应收账款-应收电费1700…选择未清项+科目类型D(四)手工录入一张凭证：员工借款（F-02）借：备用金100…记账码21+员工供应商贷：现金100…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999(五)员工报销冲借款（F-04）借：差旅费120…记账码40+科目+成本中心贷：现金20…记账码50+科目+现金流量码+贸易伙伴999999备用金100…选择未清项+科目类型K注：F-04清账时，要先将不需清账的分录都录入进去，然后再选择未清项(六)清账凭证冲销（FBRA）保存（重置已清项）---重置并冲销---冲销原因同FB08(七)未清项报表查看（ZR000FIRP009）查看已清（绿灯）、未清（红灯）状态四、物资、服务集成业务(一)物资询比价采购流程图物资需求计划提报ZR100PMDG006BPM审批平衡利库ZR000MMDG001库存是否满足不满足满足物资发料ZR1000MMDG034采购申请单采购分组ZR000MMDG002确定采购方式ZR000MMDG003询价直采方式询报价采购方式招标采购方式协议采购方式询价单创建ZR000MMDG005生成询价单打印传真报价单维护ZR000MMDG007维护/显示比价结果ZR000MMDG010BPM：比价结果审批报价单打印盖章传真$$$采购员供应商供应商计划员计划员孙进仓库班长钱有福领料人带领料单号$$$采购员张建国（W/F01）朱云祥（W/F02）潘明华（W/F03）比价或直采转采购订单ZR000MMDG024采购订单的过账收货MB01保管员发料创建合同ZR000MMDG016是否创建合同是否分配检验ZR000MMDG013是否质检否质检会签单维护ZR000MMRP005BPM：质检通知是验收入库ZR000MMDG015预制发票MIR7物资发料ZR000MMDG034领料人带领料单号保管员邓飙（钢材库W001、危险品库W003、进口材料库W007）张萍（建材库W002、文具劳保库W006）严兰英（五金库W004）陶红（电气库W005）吴薇薇（电气库W005）陶惠华（一期备品库W009）杨映雪（一期备品库W009）崔红英（二期备品库W010）发料付款申请单创建ZR000FIDG006发票校验MIR4MICROSOFTCORPORATION财务BPM：普通合同审批审批通过供应商签订合同发货验收专工结束$$$采购员$$$采购员保管员保管员保管员$$$采购员$$$采购员$$$采购员合同价格管理员周夏萍合同询价管理员厂长物资部门负责人审批结束10万元以下以上采购员确认需求部门负责人审批物资部门负责人审批分管厂长审批厂长10万元以上结束以下结束物资询比价采购流程物资询比价采购流程(二)物资采购流程事务码步骤操作者操作内容事务代码反向操作1需求专工物资需求提报2计划员平衡利库3计划员采购分组4采购员确定采购方式5采购员询价6采购员比价7采购员采购订单8库管收货9采购员发票预置MIR710财务发票过账MIR4MR8M、F-04清账11采购员付款申请单创建华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-付款申请单创建华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-作废审批通过的单据12财务资金支付申请单创建华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-集中创建资金支付申请单华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-作废审批通过的单据13财务支付产生会计凭证华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-支付产生会计凭证华能财务管理-基层单位财务管理-资金管理-冲销支付产生的会计凭证1.ME21N创建采购订单（业务部门操作）2.ME29N批准采购订单（业务部门操作）3.MIGO收货（业务部门操作）系统生成会计凭证：借：材料10000贷：GR/IR-材料10000可使用ME23N-采购订单历史查看收货凭证4.MIR7发票预制（业务部门操作）1)发票日期（纸质发票日期）、参照（发票号）、过账日期、金额（含税金额）、税额、税码、文本、页数、采购订单号、基线日期（用来计算应付账龄的日期，同过账日期）、付款方式（固定资产零购选5应付设备款、计划检修及外部劳务的委外服务选6应付工程款、更改及小型基建的委外服务选B其他应付款-应付工程款）；2)需按照发票不含税金额，修改对应行项目的金额，使右上角的余额为05.MIR4发票过账——财务人员操作借：GR/IR-材料10000进项税1700贷：应付账款-材料款-结算11700如果暂估金额与开票不含税金额之间存在差异，系统的处理逻辑是：比较当前库存数量与发票数量，1、如果当前库存数量大于等于发票数量，表明当前库存足以承担这部分差异，这时将差异记入物料库存，改变物料移动平均价；2、如果当前库存数量为0，差异无法记入物料库存，这时将差异记入‘材料费-其他’科目，成本中心为公共部门；3、如果当前库存数量不为0，且小于发票数量，则将差异按照当前库存数量与小于发票的差异数量进行正比例分摊，分别记入物料库存和‘材料费-其他’科目。6.付款申请单创建（业务部门操作）1)首先维护付款对象银行信息；2)有合同的需输入合同号；3)可冲减预付款，申请付款金额包含冲减金额；4)可扣质保金，需选择质保金类型；5)可扣安保金及履约保证金；6)可扣其他扣款，其他扣款的凭证需单独F-04清账生成。7.集中创建资金支付申请单——财务人员操作本地支付（资金来源是拨款，不占资金预算，因为拨款单拨款时已经占资金预算了）、集中支付（占资金预算）、电厂受托支付（资金来源是银行贷款，占资金预算）8.支付产生会计凭证——财务人员操作借：应付账款-材料款-结算11700其他应付款-质保金-材料及备件1170贷：银行存款10530凭证生成后，可双击凭证进行凭证查看及修改摘要等信息(三)物资集成会计凭证收货：借：材料100贷：GR/IR-材料100月末暂估处理：借：GR/IR-清算100贷：应付账款-应付材料款-暂估100同时在下个月1号产生冲销凭证：借：GR/IR-清算-100贷：应付账款-应付材料款-暂估-100发票预制—财务过账：借：GR/IR-材料100进项税17贷：应付账款-应付材料款-结算117付款申请单-资金支付申请单-支付产生会计凭证：借：应付账款-应付材料款-结算117贷：银行存款117(四)服务集成会计凭证（含其他扣款及票据支付业务）服务合同进度确认：借：清洁绿化费10000贷：GR/IR-维修服务10000月末暂估处理：借：GR/IR-清算10000贷：应付账款-应付工程款-暂估10000同时在下个月1号产生冲销凭证：借：GR/IR-清算-10000贷：应付账款-应付工程款-暂估-10000发票预置-发票过账：借：GR/IR-维修服务10000贷：应付账款-应付工程款-结算10000付款申请单：代扣税费(F-04):借:应付账款-应付工程款-结算100贷:应交税费-代扣代缴税费-营业税100票据支付(F-04)：借：应付账款-应付工程款-结算4000贷：应收票据-银行承兑汇票4000资金支付申请单-支付产生会计凭证：借：