x银行信贷风险评估手册(2B26)

信贷风险评估手册x银行ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1序言•本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴•为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期监测贷款风险损失•项目小组还注意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题ICBC/000128/SH-Manual(97GB)3国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失正常贷款=逾期90天贷款7111510042278第一年后仍属正常贷款第一年后转为逾期贷款=逾期90天贷款第二年内收回第二年后转为呆滞贷款可以回收%贷款损失贷款逾期率=22%逾期贷款呆滞率=67%呆滞贷款回收率=25%重庆分行1998年数据举例资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)4首先建立贷款逾期分析模型100(100-A)%A正常贷款及逾期不超过90天贷款逾期超过90天贷款贷款逾期率=一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率=1998.1.11999.1.1XX分行贷款逾期率为A%%100%100%一年后逾期超过90天贷款总额正常贷款及逾期不超过90天贷款总额ICBC/000128/SH-Manual(97GB)5对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪AB建立逾期贷款呆滞率分析模型XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%逾期贷款呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款10,50011,00011,50012,00012,5001234567891011ICBC/000128/SH-Manual(97GB)6最后综合计算贷款风险损失率贷款风险损失率贷款逾期率逾期呆滞率呆坏帐回收率*-1*贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)7贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失正常贷款额贷款风险损失率x进入当期损益ICBC/000128/SH-Manual(97GB)81.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题ICBC/000128/SH-Manual(97GB)9搜集资料–资料汇总数据搜集方式注意事项•对2,500-5,000笔的正常或逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查•对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查•对其中呆滞贷款进行跟踪调查随机抽样从上述样本量中选取从上述样本量中选取•样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度•确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款•抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处•每一客户的贷款不得超过3笔•对5,000笔贷款连续追踪3年•到期收回，逾期不超过90天的为正常贷款；大于90天，不超过1年的为逾期贷款；逾期超过1年的为呆滞贷款ICBC/000128/SH-Manual(97GB)10确定资料收集对象注：由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数据的条件，因而使用国内行业的经验数据数据类型采集对象2,500笔贷款跟踪调查300笔逾期贷款调查表呆滞贷款回收率北碚、荣昌、铜梁、长寿、璧山、万盛、双桥、朝天门、潼南、大足、大渡口、永川、万州支行九龙坡支行、南岸支行根据中国商业银行的行业经验，呆滞贷款的回收率为25%重庆分行举例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)11跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款–表样注正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款行名：璧山支行填报日：1999年9月22日单位：万元将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件贷款笔数客户名称信用等级行业性质所有制性质1997年12月31日贷款余额期限到期日合同利率过期时限90天是否展期逾期3个月贷款余额逾期1年贷款余额逾期2年贷款余额第1笔第2笔……第200笔……青山厂A工业国有2001年1998.1.1811.088药业公司3B国有506年1998.5.1311.088ICBC/000128/SH-Manual(97GB)12确定资料的搜集对象支行1分理处1支行2……要求：•广泛性•随机性•代表性•真实保障•剔除借新还旧分理处2……分理处1分理处2……分理处1分理处2……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)13跟踪调查正常*或逾期不超过90天的贷款–表样*正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款**同一客户的贷款笔数不能超过3笔贷款笔数**客户名称信用等级行业性质所有制性质调查日贷款余额期限到期日合同利率过期时限90天是否展期逾期3个月贷款余额逾期1年贷款余额逾期2年贷款余额第1笔第2笔……第200笔……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)14利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率1007822正常贷款及逾期不超过90天贷款逾期超过90天贷款贷款逾期率=一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率1998.1.11999.1.1重庆分行贷款逾期率为22%%100%100%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)15对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪逾期90天呆滞贷款保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上重庆分行逾期贷款呆滞率为67%~88%，其中67%为分行内部保守的统计资料估计结果，88%为抽样结果逾期贷款呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款10,50011,00011,50012,00012,5001234567891011重庆分行举例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)16x银行重庆分行的贷款平均损失率为11%贷款损失率11%贷款逾期率22%逾期呆滞率67%呆坏帐回收率*25%-1*中国银行业的平均呆坏帐回收率为25%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)171.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题ICBC/000128/SH-Manual(97GB)181998年实行新贷款政策以来，A级以下贷款不断降低1998年末%*包括未评和其他**当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析153011737AA级及以上A级BBB级BB级B级及以下未评及其他*1999年10月31日%22311411166执行新贷款政策的最佳情况**%33507454贷款风险等级分布情况变化ICBC/000128/SH-Manual(97GB)191998年较高的总体贷款风险...*包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于AA级及以上的客户风险损失率资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析风险等级占总正常贷款额的%153011737AA级及以上A级BBB级BB级B级及以下未评及其他*估算的风险损失率15617221X=11%根据2500笔贷款抽样调查：贷款风险损失在95%的置信度内介于10%-12%之间1998年总体贷款情况ICBC/000128/SH-Manual(97GB)204.88.011.0%….随着新的贷款政策的推行正逐年降低贷款风险损失率变化情况(占正常贷款本金的百分比)执行新贷款政策的最佳情况*1999年10月31日1998年末*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，使工行重庆分行遭受损失*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时1998年末1999年10月31日执行新贷款政策的最佳情况*风险损失率占贷款本金的百分比11%84.8贷款毛利差率3.32%294294312正常贷款额亿元人民币-4-14-24贷款净利润亿元人民币ICBC/000128/SH-Manual(97GB)22294279256110217294**268-16.8-7.4-3.1-1.4-1.10.63.3-4.0-1.60.42.04.4-14.00.1方案执行新贷款政策的最佳情况*停止对B级及以下企业放贷资金收益亿元人民币停止对BB级及以下企业放贷停止对BBB级及以下企业放贷停止对A级及以下企业放贷*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时**99年10月31日重庆分行正常贷款额294亿资料来源：项目小组分析贷款额亿元人民币即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益压缩信贷对资金收益的敏感性分析*贷款净利差收益亿元人民币99年10月31日增加对AA级及以上企业、对私放款(如增加1倍)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)234.494.494.494.494.494.49-4.46-1.97-0.86-0.40-0.330.31737370676427*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时压缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影响3.323.323.323.323.323.32存贷款利率差%资金收益率%剥离不良贷款后的存贷比%贷款毛利差率%贷款净利差率%资金收益亿元人民币99年10月31日执行新贷款政策的最佳情况*停止对B级及以下企业放贷-4.63-1.36-0.570.040.161.80-7.4-3.1-1.4-1.10.6-16.8停止对BB级及以下企业放贷停止对BBB级及以下企业放贷停止对A级及以下企业放贷