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1“至叻组合”做账大赛竞赛题一、系统管理（一）建账1.账套号：809；账套名称：天新公司；启用会计期2011年01月；单位名称：广州市天新有限公司；单位简称：天新公司：广州市先烈路34号；法人代表：李海东；邮政编码：510500；联系电话与传真：22228855；电子邮件：lihaidong@163.com,税号：440104110517888。2.本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；3.账套主管：王芳；按行业预置科目打“√”。4.科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-2-3；其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；启用总账系统，启用日期为2011年1月1日。5.在经济处理时，存货、客户、供应商均不分类核算；有外币业务。6.存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2位。7.开户银行及账号：建行天河支行440129897655332（二）设置操作人员及权限编号姓名职务权限001王芳账套主管具有所有模块全部权限。负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作；负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统凭证的记账、账簿查询、自动转账定义、自动转账生成、月末结账工作；负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。002李娜会计具有“总账”、“往来”、“财务报表”所有权限。负责凭证的审核以及报表管理和财务分析工作。003刘欢会计具有“总账”、“往来”、“应收系统”、“应付系统”、“固定资产”和“工资系统”所有权限。负责总账系统凭证管理工作；负责总账系统的填制凭证、凭证查询、明细账查询操作。004王勤出纳具有“总账——出纳签字”、“现金管理”的全部操作权限。负责现金、银行账管理工作；具有出纳签字权，现金和银行存款日记账的查询及打印权，资金日报查询及打印权，支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。二、基础档案设置（一）部门档案部门编码部门名称1综合部2销售部3采购部4制造部2（二）职员档案职员编码职员名称所属部门01李志伟综合部02王芳综合部03李娜综合部04刘欢综合部05王勤综合部06周明销售部07梁涛销售部08王强采购部（三）客户档案客户编码客户名称客户简称001广州怡中公司广州怡中002广州友益集团有限公司广州友益003深圳商贸有限公司深圳商贸004兴业银行越秀分行兴银越秀005佛山市政府办公厅佛办公厅（四）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001广州广盛钢铁公司广州广盛002顺德达科塑成集团公司顺德达科003佛山正大机电有限公司佛山正大（五）会计科目设置（采用新会计制度）1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1111应收票据客户往来应收系统1131应收账款客户往来应收系统2111应收票据供应商往来应付系统2121应付账款供应商往来应付系统2.修改或增加会计科目科目编码科目名称账页格式单位核算账类1101库存现金金额式日记账1102银行存款金额式银行账111101银行承兑汇票金额式客户往来111102商业承兑汇票金额式客户往来113301备用金金额式部门核算113302应收个人款金额式个人往来120101生产用材料采购金额式312010101钢材数量金额式吨12010102塑料制材数量金额式吨12010103其他金额式120102其他用材料采购金额式121101生产用原材料金额式12110101钢材数量金额式吨12110102塑料制材数量金额式吨12110103其他金额式121102其他原材料金额式124301冰箱数量金额式台124302洗衣机数量金额式台124303压缩机数量金额式台211101商业承兑汇票金额式供应商往来211102银行承兑汇票金额式供应商往来2151应付职工薪酬金额式215101工资金额式215102福利费金额式2171应交税费金额式217113应交教育费附加金额式218101工会经费金额式218102教育经费金额式增加会计科目410101冰箱金额式410102洗衣机金额式410103压缩机金额式410501工资费用金额式410502折旧费用金额式410503材料费用金额式410504其他费用金额式510101冰箱数量金额式台510102洗衣机数量金额式台540103压缩机数量金额式台540101冰箱数量金额式台540102洗衣机数量金额式台540103压缩机数量金额式台550101折旧费金额式550201工资金额式550202福利费金额式550203折旧费用金额式550204差旅费金额式550205办公费金额式4550206其他金额式（六）凭证类型凭证类型限制类型限制科目记账凭证无无（七）结算方式结算方式编号结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否3托收承付否4委托收款否5其他否三、总账初始化（一）总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制；支票控制；资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目；凭证编号由系统编号；打印凭证页脚姓名；出纳凭证必须经由出纳签字；现金流量科目不必录入现金流量项目；外币核算采用浮动汇率；其他采用系统默认设置账簿账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置；明细账查询权限控制到科目；其他采用系统默认设置会计日历会计日历为1月1日——12月31日其他数量小数位和单价小数位均为2位；部门、个人、项目按编码方式排序；其他采用系统默认设置（二）录入期初余额表1.总账期初余额表科目编码科目名称余额方向数量、外币期初余额（元）1101库存现金借88001102银行存款借6400001111应收票据111101银行承兑汇票借400000111102商业承兑汇票借6000001131应收账款借9000001133其他应收款113301备用金借1000.00113302应收个人款借5000.0051141坏账准备贷30001211原材料12110101钢材借13013000012110102塑料制材借10050000121102其他原材料借200001232材料成本差异借-200001243库存商品124301冰箱借250500000124302洗衣机借2004000001301待摊费用借20000140101长期股权投资-股票投资借23000001501固定资产借800000001502累计折旧贷4229027.781603在建工程借13450001801无形资产借379027.782101短期借款贷6000002111应付票据211101商业承兑汇票贷250000211102银行承兑汇票贷1500002121应付账款贷5800002151应付职工薪酬贷215101工资贷58000215102职工福利贷20002171应交税费217106应交所得税贷300000217108应交城建税贷15000217112应交个人所得税贷5000217113应交教育费附加贷70002181其他应付款218101工会经费贷28000218102教育经费贷220002191预提费用贷180002301长期借款贷15000003101股本贷700000003121盈余公积311101资本公积-股本溢价贷1111800312101法定盈余公积贷1800000312103法定公益金贷700003141利润分配314115未分配利润贷90000004101生产成本6410101冰箱借1150000410102洗衣机借9200002.辅助账期初余额表会计科目：1111-应收票据111101-银行承兑汇票余额：借400000元日期凭证号客户摘要方向金额2010-12-25记50顺一中欠货款借400000会计科目：111102-商业承兑汇票余额：借600000元日期凭证号客户摘要方向金额2010-12-25记70深圳商贸欠货款借1500002010-12-10记40兴银越秀欠货款借450000会计科目：1131应收账款余额：借900000元日期凭证号客户摘要方向金额2010-12-20记60广州友益欠货款借900000会计科目：1133-其他应收款113301-备用金余额：借1000元部门方向金额采购部借1000会计科目：113302-应收个人款余额：借5000元日期凭证号部门个人摘要方向金额2010-12-18记56销售部梁涛出差借款借5000会计科目：2111-应付票据211101-商业承兑汇票余额：贷250000元日期凭证号供应商摘要方向金额2010-12-05记17广州广盛购材料款贷250000会计科目：211102-银行承兑汇票余额：贷150000元日期凭证号供应商摘要方向金额2006-10-05记20顺德达科购材料款贷150000会计科目：2121-应付账款余额：贷580000元日期凭证号供应商摘要方向金额2010-12-15记41佛山正大购设备款贷5800007（三）日常业务处理1、1月1日，从银行提取现金2，000元备用，支票号0425，领用部门：销售部；领用人：梁涛，单据张数1张。（填写一张现金支票）2、1月3日，收到广州怡中公司转账支票一张，偿付前欠货款40，0000元，支票号：0359，单据张数1张，业务员：周明。（填写一张进账单）3、1月5日，采购部采购钢材20吨，单价1100元，增值税专用发票注明：价款22000元，进项税额3740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：0445，领用部门：采购部，领用人：王强，单据张数2张。（填写一张转账支票）4、1月7日，销售部梁涛报销差旅费4500元，交回多余现金500元，单据张数1张。（填写报销单）5、1月15日，前述采购钢材全部验收入库，单据张数1张。（填写入库单）6、1月15日，生产冰箱领用钢材40吨，塑料制材30吨，生产洗衣机领用钢材70吨，塑料制材40吨，单据张数2张。（材料发出按先进先出法）7、1月17日，由梁涛经手向深圳商贸公司销售洗衣机100台，价款400000元，增值税率17%，增值税68000元，其中工商银行收到银行存款200000元，剩余款项未收。（填写增值税专用发票）[深圳商贸有限公司地址：深圳市深南路45号，电话：0755—37892932，开户银行：深圳农业银行深南支行1232344457，税务登记号：440193234487765]8、1月20日，收到华阳公司分来投资收益100万元，已存入银行，结算方式：转账支票，支票号0275，单据张数2张。（填写进账单）9、1月23日，因发工资，开出现金支票一张（NO.11111129），提取现金580000元。（填写支票）10、1月24日，以现金发放上月工资580000元，单据张数1张。11、1月25日，销售部周明销售给广州友益冰箱150台，销售单价4000元；洗衣机200台，销售单价3500元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：0367，单据张数2张。（填写进账单）、（填写发票）[广州友益集团有限公司地址：广州市人民路56号，电话：73492932，开户银行：工行人民中支行7365243457，税务登记号：440287634409865]，12、1月25日，偿还前欠佛山正大580000元货款的50%，用转账支票支付，支票号0446，领用部门：采购部，领用人姓名：王强，单据张数2张。（填写支票）13、1月25日，预提本月短期借款利息1000元，单据张数1张。14、31日，分配本月工资费用：管理部门人员工资150000元，销售部门人员工资100000元；生产车间管理人员工资80000元，生产工人工资230000元（生产冰箱工人工资110000元，生产洗衣机工人工资120000元），15、31日，根据本月工资费用计提职工福利费，单据张数1张。16、31日，计提本月固定资产折旧30000元，其中：管理部门10000元，生产车间20000元，单据张数1张。17、31日，结转制造费用至生产成本账户。（按生产工时比例分配：冰箱6000小时，洗衣机4000小时）（填写制造费用分配