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TiangongInternationalCompanyLimited天工國際有限公司*（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：826）截至二零零八年十二月三十一日止年度的年度業績公佈財務摘要.本集團於截至二零零八年十二月三十一日止年度的營業額合計為人民幣1,993,269,000元，較二零零七年年度的人民幣1,735,763,000元增加14.8%。.本公司股權持有人應佔利潤為人民幣114,643,000元（二零零七年：人民幣180,172,000元）。.每股盈利為人民幣0.27元（二零零七年：人民幣0.51元）。.董事會建議就截至二零零八年十二月三十一日止年度派發末期股息每股人民幣0.0536元，相等於全年分派股息總額人民幣22,485,000元。—1—天工國際有限公司（「本公司」）之董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至二零零八年十二月三十一日止年度的經審核綜合收益表及本集團於二零零八年十二月三十一日的綜合資產負債表，連同二零零七年同期的比較數字如下：綜合收益表截至二零零八年十二月三十一日止年度二零零八年二零零七年附註人民幣千元人民幣千元營業額41,993,2691,735,763銷售成本(1,673,566)(1,445,911)毛利319,703289,852其他收入6,06821,817分銷開支(50,106)(41,428)行政開支(61,155)(57,578)其他開支(7,843)(4,013)經營業務所得利潤206,667208,650融資收入4,60741,018融資開支(96,162)(68,311)融資成本淨額(91,555)(27,293)除所得稅前利潤5115,112181,357所得稅開支6(2,602)(437)年內利潤112,510180,920以下各項應佔：本公司股權持有人114,643180,172少數股東權益(2,133)748年內利潤112,510180,920年內本公司股權持有人應佔股息結算日後建議末期股息722,485—22,485—每股盈利每股基本盈利（人民幣）80.270.51—2—綜合資產負債表於二零零八年十二月三十一日二零零八年二零零七年附註人民幣千元人民幣千元非流動資產物業、廠房及設備1,093,735733,785預付租賃款項97,10665,291商譽21,95921,959其他投資10,00010,000遞延稅項資產5,4763,1901,228,276834,225流動資產存貨1,111,282845,036貿易及其他應收款項9616,901580,241抵押存款63,60086,297定期銀行存款115,000—現金及現金等價物96,021156,6882,002,8041,668,262流動負債計息借款1,093,865623,969貿易及其他應付款項10442,257397,037應付所得稅13,38312,2171,549,5051,033,223流動資產淨額453,299635,039資產總額減流動負債1,681,5751,469,264非流動負債計息借款190,00075,000遞延收入9,9009,900遞延稅項負債3,546—203,44684,900資產淨值1,478,1291,384,364資本及儲備股本31,80631,806儲備1,446,3231,331,680本公司股權持有人應佔股本總額1,478,1291,363,486少數股東權益—20,878股本總額1,478,1291,384,364—3—附註：1.申報實體本公司於二零零六年八月十四日根據開曼群島公司法第22章（一九六一年第三項法例，經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。為籌備本公司股份於香港聯合交易所有限公司（「交易所」）主板公開上市，本公司及其附屬公司進行集團重組（「重組」）以精簡集團架構，本公司成為組成本集團的各附屬公司的控股公司。重組詳情於本公司日期為二零零七年七月十三日的招股章程有更詳盡解釋。本公司的股份於二零零七年七月二十六日在交易所上市。2.編製基準本集團視作由若干受共同控制的實體經重組而形成的持續經營實體。編製綜合財務報表時乃以本公司於兩個呈報年間均為本集團的控股公司為基礎，而非自本公司根據重組成為本集團控股公司的日子開始。故此，本集團於截至二零零八年及二零零七年十二月三十一日止年度的綜合業績包含本公司及其附屬公司自二零零七年一月一日起或（倘為較後日期）自彼等註冊成立的日期起生效的業務，猶如現行集團架構於呈報的整個兩年期間已一直存在。本集團已編製於二零零八年十二月三十一日及二零零七年十二月三十一日的綜合資產負債表，編製基礎為現行集團架構自二零零七年一月一日起已生效。集團內公司間的所有重大交易及結餘已於綜合賬目時對銷。董事認為，綜合財務報表乃按公平呈列本集團整體經營業績及財務狀況的基準而編製。3.合規聲明該等財務報表乃按照國際會計準則委員會所頒佈的國際財務報告準則編製。國際財務報告準則包括國際會計準則及詮釋。該等財務報表亦符合香港公司條例的披露規定及香港聯合交易所有限公司的證券上市規則的適用披露條文。4.分部報告分部資料以本集團的業務及地區分部呈列。主要的形式、業務分部，是以本集團的管理及內部報告架構為基礎。分部業績、資產及負債包括分部直接應佔的項目及可按合理基準分配的該等項目。未分配的項目主要包括其他投資及相關收入、抵押存款、定期銀行存款、現金及現金等價物、貸款及相關開支，以及所得稅資產、負債及開支。業務分部本集團由以下主要業務分部組成—高速鋼高速鋼分部製造及向鋼鐵業銷售高速鋼。—高速鋼切削工具高速鋼切削工具分部製造及銷售高速鋼切削工具予工具業。—模具鋼模具鋼分部製造及向鋼鐵業銷售模具鋼。—4—二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元營業額高速鋼815,316843,484高速鋼切削工具658,061661,445模具鋼519,892230,834總計1,993,2691,735,763分部業績高速鋼135,893161,728高速鋼切削工具67,36680,666模具鋼66,3386,029總計269,597248,423未分配經營收入及開支(62,930)(39,773)經營利潤206,667208,650融資成本淨額(91,555)(27,293)所得稅開支(2,602)(437)年內利潤112,510180,920二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元分部資產高速鋼1,022,0311,025,237高速鋼切削工具868,464776,052模具鋼1,034,816433,523總計2,925,3112,234,812未分配資產305,769267,675資產總值3,231,0802,502,487分部負債高速鋼220,496255,118高速鋼切削工具75,57481,617模具鋼136,96655,123總計433,036391,858未分配負債1,319,915726,265負債總額1,752,9511,118,123—5—二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元資本開支高速鋼130,685184,336高速鋼切削工具96,72433,857模具鋼224,684137,063總計452,093355,256折舊及攤銷高速鋼27,89526,389高速鋼切削工具10,8079,692模具鋼21,34518,756總計60,04754,837地區分部本集團的業務以全球的基準管理，但主要參與中華人民共和國（「中國」）、北美、歐洲及亞洲（中國除外）四個主要經濟環境。在呈列以地區分部為基準的資料時，分部收入以客戶的地理位置為基礎。而分部資產及資本開支乃以資產的地理位置為基礎。本集團的資產及負債大部分均位於中國，因此並未提供分部資產、負債及資本開支的分析。二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元營業額中國1,007,715791,811北美365,148307,868歐洲376,136405,512亞洲（中國除外）222,774198,672其他21,49631,900總計1,993,2691,735,763—6—5.除所得稅前利潤除稅前利潤乃經扣除╱（計入）以下各項後得出：(i)融資成本淨額二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元利息收入*(4,607)(41,018)融資收入(4,607)(41,018)銀行貸款利息70,46446,824外匯虧損淨額25,69821,487融資開支96,16268,311融資成本淨額91,55527,293*二零零七年度利息收入包括香港公開發售（「發售」）及國際配售（「配售」）的股份認購資金產生的一次性利息收入人民幣35,983,000元。(ii)員工成本二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元工資、薪金及其他福利111,66395,223界定供款計劃的供款3,5542,053115,21797,276本集團參與中國政府組織的退休金。根據有關的退休金規例，中國相關機構要求本集團於有關期間內支付年度供款。本集團付全部退休金供款至負責退休金相關付款及負債的各個社會保障辦事處。除上述供款外，本集團概無責任支付退休款項及其他僱員退休後福利。(iii)其他項目二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元存貨成本*1,673,5661,445,911折舊58,08953,569預付租賃款項攤銷1,9581,268呆賬減值虧損4,7442,667核數師酬金2,0041,976存貨撇減9,962399經營租賃費用1,4681,123*存貨成本分別包括與員工成本、折舊開支及存貨撇減有關的人民幣144,338,000元（二零零七年：人民幣128,871,000元），該等金額亦包括在上文或附註5(ii)獨立披露的各項該等類別開支各自的總金額內。—7—6.所得稅開支(i)於綜合收益表的所得稅開支指：二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元即期稅項中國所得稅撥備1,342200遞延稅項暫時差異的起始及撥回1,2602372,602437(a)根據開曼群島及英屬處女群島的規則及規例，本集團毋須繳納開曼群島或英屬處女群島的任何所得稅。(b)中國所得稅撥備乃以中國附屬公司各自適用的企業所得稅率為基礎，該等稅率乃根據中國有關所得稅規則及規例而釐定。於二零零七年三月十六日，第十屆全國人民代表大會第五次全體會議通過自二零零八年一月一日起生效的中華人民共和國企業所得稅法（「新稅法」）。根據新稅法，預期適用於本集團中國經營附屬公司的適用稅率將由二零零八年一月一日起全面改為25%（二零零七年：介乎27%至33%之間）。根據中國所得稅的規則和法規，位於中國的外資企業可享有由其經營首年錄得利潤起計兩年的免稅期，而其後的三年按適用所得稅率的50%繳納中國企業所得稅。倘企業因沒有產生利潤而未能受惠於該等免稅期，則該等免稅期的應用期間自二零零八年開始計算。二零零三年為丹陽天發精鍛有限公司（「天發精鍛」）首個錄得利潤的年份。由於上文提及的免稅期，天發精鍛由二零零五年起三年按其適用稅率的50%繳納中國企業所得稅。自二零零八年起，天發精鍛須按稅率25%繳稅。江蘇天工工具有限公司（「天工工具」）的適用法定所得稅率為25%（二零零七年：33%）。於二零零六年八月二十一日，ChinaTiangongCompanyLimited收購天工工具全部股本權益。因此，天工工具成為外商獨資企業並因上述所提及的免稅期而於二零零七年及二零零八年獲豁免中國企業所得稅。由於上文所提及的免稅期，天工愛和特鋼有限公司於二零零八年獲豁免中國企業所得稅。—8—(ii)按適用稅率計算的稅項開支及會計利潤的對賬：二零零八年二零零七年人民幣千元人民幣千元除所得稅前利潤115,112181,357按本集團的中國法定稅率（25%）計算的稅項（二零零七年：33%）28,77859,848中國營運的稅率差額—(418)稅項豁免(30,227)(67,299)不可扣減開支5051,750一家附屬公司就稅項虧損的未確認遞延稅項資產—6,556有關附屬公司未分派利潤的預扣稅