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洞悉战略执行，提升集团绩效—金蝶K/3集团财务管理解决方案K/3产品市场部2005年8月提纲2招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功提纲3招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功4招商局集团简介招商局创立于1872年12月26日，已走过130年的历程。是国家大型企业集团，总部设于香港。主要经营活动分布于香港、內地。以2002年底计，总资产逾600亿港元，管理资产总额近1200亿港元的综合性大型企业集团。拥有各级下属公司600多家﹐管理链条达7级﹐涉及16个行业。2004年后，业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业。5招商局集团整体架构集团总部（招商局集团有限公司）（招商局轮船股份有限公司）（招商局集团(香港)有限公司）重庆交科院华建中心交通进出口招商物流24.32%招旅总公司蛇口工业区工业集团金融集团漳州开发区香港明华招商国际香港海通地产控股35.4%招商证券招商银行境内企业香港企业690年代招商局集团的危机原因：对市场经济的某种误解和利益集团的驱动表现：横向结构：缺乏战略指导，过度多元化，投资领域过于分散；企业的扩张速度和规模超出了自身的财务能力；纵向结构：公司多级法人结构，管理结构松散，总部失去了制定公司战略，配置内部资源的能力和权威症状：集团背负着子公司投资、扩张所形成的大部分债务，但子公司的运营管理却非集团所能掌控。资产负债比严重失调；产业结构分散化；资产流动性差；总公司在向子公司提供资金、信誉支持的同时对子公司缺乏规范、有效的控制和管理；子公司各行其政、财务不透明，形成了扭曲的利益主体。7招商局集团的信息化驱动力1997年的亚洲金融风暴，暴露了国有企业“横向多元化、纵向多级化”的脆弱性。凸显了利息负担沉重、不良资产增多、赢利能力下降、现金流不足的问题，企业面临生存危机。危机2001年的漳州战略，调整经营战略，进行业务重组，强调专业化经营、培育核心竞争力、总部归一化领导重构提高总部战略管控能力：包括战略决策权、资源配置权、财务管理权、高级管理人员使用权等管控集团财务信息系统8招商局集团建立统一的财务管控体系利用财务监控模型调控集团总体财务运行及相关工作统一会计制度和财务管理制度投资集中控制债务、担保集中控制统一利润分配政策资金集中管控统一管理财务负责人集中的财务信息系统2001年漳州战略对财务管理提出四项核心任务，要求建立财务管控体系，加强财务管控，包括：9大型集团企业的六大问题企业发展缺乏明确的战略指导，盲目多元化Guidelines2企业扩展速度和规模超出自身财务能力，形成沉重的债务负担，有时甚至造成财务危机或破产没有实现战略性决策和经营性决策的分离，形成纵向多级法人结构，总部失去制定战略和资源配置的权威企业内部过度引入市场机制，削弱了组织配置资源的功能忽视制度建设，把冒险、投机和个人决断作为现代企业家的标志没有建立对管理者的激励和约束兼容的机制，导致管理者的积极性不高，出现“内部人控制”10组织庞大地域宽广业务复杂信息分散行业众多招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题集团战略如何有效执行？如何避免“子不识父，总部空心”内部管控制度如何落实？如何及时监控集团经营状况？集团企业特怔11下属公司上报财务信息的准确性不高信息孤岛现象严重对内对外的信息披露迟缓集团资金监管力度及时效性不足预算管理困难招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题CFOCFO提纲12招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析集团财务管理信息化需求分析关键成功要素金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶与您共享成功13集团企业成为中国市场重要的经济主体企业规模的扩大竞争的加剧生产经营方式的转变股份公司制的发展集团企业是由若干企业通过资本结合而形成的企业集合体中国市场上，集团企业成为一种重要的经济主体市场经济的发展股份制企业的日益成熟企业参与国际竞争程度的日益加深14我国集团企业与国际跨国公司(MNC)的差距差距产权技术人员管理水平，特别是财务管理水平母公司不能有效借助现代信息手段，随时掌握、监控子公司的财务状况和现金流动，大大增加了经营的风险。15需要集成化的集团战略财务管理信息系统重财务，轻业务（部门视角，财务业务未一体化）重事后，轻事前、事中（重核算，预算、资金控制）重数据，轻信息（过分强调数据集中，忽视可操作性和对业务系统造成的困难、大孤岛）重报告，轻分析集成化的财务管理系统传统的会计信息系统会计核算层面（要能实现与业务集成，实现财务业务一体化）企业控制层面（要能实现与预算控制、资金管理的集成，进行有效的监控）决策支持层面（要能为管理者提供动态的在线决策支持与分析）16通过财务管理信息化手段：构建统一的财务集中管理平台，实现财务的集中管理建立集团内部结算中心，实现资金管理集中建立全面预算体系，完善内部控制完善财务报告编制系统，为管理者提供足够的财务资讯构建绩效管理系统，为决策分析提供依据需要高效的集团战略财务管理手段信息化是现代企业财务管理的加速器17目标设定业务规划全面预算监控分析报告战略目标需要与企业战略目标的有效结合制定目标和衡量标准计划和执行进一步依据业绩目标，制定计划并付诸实施指导和奖励将实际行动与业绩期望相结合，分析并实施指导和奖励。监督和评价通过监督和评价，控制和监督达到业绩期望的进程决策将方向转化为业绩期望指明方向18集团战略财务管理关键成功要素集团财务管理与企业战略目标结合的绩效管理建立全面的预算管理体系准确及时的信息报告系统实现资金的管理集中建立集团财务的集中管理提纲19招商局集团信息化的启示集团战略财务管理信息化需求分析金蝶集团战略财务管理解决方案金蝶K/3集团财务解决方案方案系统部署总体方案特色金蝶与您共享成功20金蝶ERP整体解决方案资本市场供应市场协同供应协同计划协同设计[供应链管理]协同服务协同销售[客户关系管理]协同市场投资者关系管理战略目标管理管理驾驶舱[企业绩效管理][财务管理]财务会计管理会计税务会计资金管理计划管理车间管理质量管理设备管理[人力资源管理]人事管理薪酬管理招聘培训绩效管理办公自动化[知识管理]信息门户内容管理采购管理[制造管理][物流管理]仓存管理销售管理分销管理采购管理消费市场知识市场21金蝶K/3集团财务管理整体架构22产品理念－集团管理模式集团•财务/资产•集团规划/SBU战略•监控/投资管理•收购、兼并•公关•人才培养•法律•审计•集团营销•R&D•采购/物流•销售网络•人事管理•业务运营财务控制模式战略控制模式运营控制模式管理模式功能和人员配置•财务/资产•集团规划/SBU战略•监控/投资管理•收购、兼并•公关•人才培养•法律•审计•集团营销•现金管理•监控实施与资源协调•财务预算和控制•集团战略的实施和控制•子公司/分支机构运作的管理和控制•财务/资产•集团规划•监控/投资管理•收购、兼并•战略制定•公关•人才培养•法律•审计•营销•现金管理•总部组织机构的管理下属公司核心功能权限模式分权集权与分权相结合集权下属公司角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元价值模式价值指导模式价值提升模式价值倍增模式价值模式23产品理念－集团财务管理模式选择因素多种经营化程度业务的国际化程度经营业务重点集团领导的专业化程度集团分权制度集团领导的管理要求财务控制战略控制运营控制控制形式影响因素纯财务财务业务高全球高资产经营分权低本地低商品经营集权控股比重低高24目标设定业务规划全面预算监控分析报告战略目标产品理念－基于BPM的战略财务管理•预算编制•需求分析•资源分配•财务计划•模拟测试•目标设定•平衡记分卡•营业收入•企业资源•约束手段•企业收益•绩效管理•责任控制•报表合并•运营管理•法律法规•财务状况•利润分析•差异分析•效率分析•其他分析25金蝶K/3集团战略财务管理方案框架集团财务解决方案绩效管理财务报告资金管理集中核算基础政策管理集成的资金管理构建集团资金管理体系集成的预算管理构建集团战略执行工具战略绩效管理高层战略监控工具财务集中管理构建集团财务集中核算体系合并报表管理构建集团财务报告体系预算管理26集团财务集中管理解决方案的基础完备的基础核算27困难财务集中管理无法由财务数据追溯到业务数据不能及时准确的获取明细资料集团统一管理与机构多元化经营间的矛盾对资金、预算执行的监控困难各自为政，机构各行其事集团财务集中管理面临的困难28集团财务集中管理解决方案29跨越多种障碍使财务集中管理成为现实统一会计科目体系及管理集团基础资料统一集团的财务核算系统采用多种技术实现手段统一制定财务核算制度30制定集团统一的作账制度管理集团基础资料集团财务集中管理方案特色自动产生抵销凭证内部单位往来对账实时监控集团财务组织机构的变动管理31解决了集中与个性的矛盾管理与报表产生随心所欲提供了及时准确会计信息使集团财务核算规范统一价值财务集中管理带给您的价值32战略集团财务管理方案－预算管理集团财务解决方案绩效管理财务报告资金管理集中核算基础政策管理集成的资金管理构建集团资金管理体系集成的预算管理构建集团战略执行工具战略绩效管理高层战略监控工具财务集中管理构建集团财务集中核算体系合并报表管理构建集团财务报告体系预算管理33困难预算管理如何构建有效的预算管理体系怎样进行预算结果的分析和评估如何确保预算编制的规范化及科学化预算执行监控困难集团财务预算管理面临的困难34分支机构集团公司预算控制参数组织机构集团预算科目行业预算科目预算编制报表模板预算方案……集团预算指标编制集团预算模板发放预算编制预算执行预算控制业务子系统机构预算执行分析集团预算审批（多级）集团预算执行分析预算多级审批集团全面预算管理解决方案预算分析预算执行和控制预算编制35构建预算管理体系一级分解二级分解三级分解集团总目标收入利润率量本利模型分解到分公司分解到经营部销售额变动费用固定费用量本利模型毛利润各职能部门36集团全面预算管理特色预算执行严格控制预算执行过程预算控制面向业务单据的预算控制滚动预算提供滚动预算，从动态预算中把握企业的未来预算预警提供电子邮件、手机短信等多方式动态预警。预算调整提供执行过程中预算调整预算编制提供精准的预算编制方法和编制模型预算分析提供基于责任中心的多维度预算分析和绩效报告预算审批提供基于多组织的多级预算审批37全面预算管理特色双向编制集团预算多种预算类别的编制和控制全面预算编制导航预算多级审批多种预警功能预算执行分析38通过预算费用控制一般降低10%左右将复杂的编制简单化监控体系的多重保障将战略计划与财务预算的有机结合价值集团预算管理带给您的价值39集团战略财务管理方案－资金管理集团财务解决方案绩效管理财务报告资金管理集中核算基础政策管理集成的资金管理构建集团资金管理体系集成的预算管理构建集团战略执行工具战略绩效管理高层战略监控工具财务集中管理构建集团财务集中核算体系合并报表管理构建集团财务报告体系预算管理40困难资金管理缺乏资金统一调度、无法有效利用子公司的资金紧张和资金冗余现象并存无法保障资金异地存放的安全性不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向集团资金管理面临的困难41集团资金管理解决方案账务系统结算中心系统预算管理系统商业银行总集团子公司现金系统网上结算系统账务处理资金占有成本资金分析资金决策资金报表资金计划资金计划银行对账统一投资统一内部结算统一筹资预算审批预算编制预算审批预算审批中心对账单业务系统总账应收管理资金收款单销售管理资金付款单应付管理现金管理采购管理资金集中结算银企直联商业银行统一对外结算42典型应用－账户分散模式集团结算中心子公司在商业银行账户集团下属各子公司付款申请单按预算审批支付收款收款通知区域结算中心（审核会计）付款申请单审核后盖章付款申请单各子公司在商业银行的