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经济与管理学院SchoolOfBusinessAdministrationXi’anUniversityofTechnologyXi’anUniversityofTechnology经济与管理学院SchoolOfBusinessAdministration《投资项目评估》——课程说明及要求主讲教师：吴艳霞第一讲课程说明及要求一、本课程的性质二、本课程的体系三、教学组织一、本课程的性质投资项目评估作为一种投资决策技术，是工程经济学的重要组成部分，是银行等金融机构在本单位挑选合格的贷款项目时所采用的方法。这一技术自20世纪80年代由世界银行传入我国以后，在我国的项目投资领域得到广泛的应用，尤其是国家投资的大中型项目，在正式实施以前均应该全面地运用项目评估技术，使影响重大的投资活动能够得到较为充分、科学的论证。因此，项目评估技术对于提高投资决策水平，保证项目自身的效益和银行等金融机构的效益等方面起着积极的作用。一、本课程的性质(一)学科发展状况技术经济学科是现代经济管理科学中一门应用经济学科，是为了适应现代科学技术和国民经济发展的需要，在自然科学和社会科学的发展过程中相互渗透、相互促进形成和发展起来的。它从实现技术与经济最佳结合的角度出发，研究技术的经济问题，研究技术、经济及整个社会协调发展的问题。50年代初期，我们学习和借鉴了原苏联的技术经济分析和论证方法，并在第一个五年计划期间要求重点建设项目必须进行技术经济论证，保证了“一五”期间的经济发展既有较高速度，又取得了较好的经济效果。但当时并没有把技术经济分析当作专门的学科进行研究，也缺乏系统的理论和方法60年代初期，以著名经济学家孙治方、于光远为代表向经济理论界再次提出要重视研究经济效果，用较少的劳动消耗取得较大的劳动有效性的见解，并倡议要建立一门研究技术经济效果的学科。这一卓有见识的倡议，为建立具有中国特色的技术经济学科奠定了基础。(项目和技术活动中的经济分析）60年代后期到70年代后期，由于中国特定的历史环境，技术经济学科基本上没有得到发展。甚至由于现实生活中以“政治口号”代替“经济规律”，技术经济学科受到了相当程度的压制。（“四个边”（边勘察、边设计、边施工、边生产）和“四当年”（当年设计、当年施工、当年建成、当年投产）超英赶美十一届三中全会以后，这门学科得到了空前的发展。在《1978~1985年全国科学技术发展规划纲要》中，又把“技术经济”列入108项全国科研重点项目。1978年11月召开了全国技术经济和管理现代化科学规划会议，这次会议对技术经济学科的发展是一个重要的里程碑。随后又设立了中国技术经济研究会，1981年国务院成立了技术经济研究中心。全国的大部分地区相继成立了技术经济研究会，中国社科院和中央各部委及其下属的设计、生产部门先后成立了技术经济专门研究机构。(二)学科研究范围及发展方向研究范围：80年代初期：“项目和技术活动中的经济分析”（以60年代技术经济学科的创立者为代表）“科技发展中经济及政策问题”（以新加入的科技哲学学学者为代表）“经济发展中的科技及政策问题”（以新加入的经济与管理学者为代表）80年代中期至末期：价值工程、技术选择、设备更新与技术改造评价的方法体系、项目的财务评价与国民经济评价，技术经济学的理论与方法。“技术进步对于中国经济的贡献”。90年代以后：技术创新理论、高新技术产业化及其产业发展等。“技术型创业问题”发展方向宏观技术经济问题中观技术经济问题微观技术经济问题主流技术经济学者研究两类问题：经济领域的发展规律、技术领域中的经济活动规律。技术经济－－－－－－技术经济及管理（1997）技术经济的前沿问题：项目层面的前沿问题企业层面的前沿问题产业层面的前沿问题国家层面的前沿问题学科的研究方向技术经济项目决策区域与产业技术经济发展战略技术创新理论与方法知识管理与风险投资金融与金融投资理论一、本课程的性质投资是促进生产力发展、国民经济增长、社会文明进步和人民物质文化水平提高的基本推动力，也是资源配置和使用的主要手段。投资项目评估是对投资项目建设的必要性、可行性及其成本、效益的评审与估价。(三)课程作用项目评估不仅仅是提高项目投资效益、降低风险、优化资源配置和有效利用资源的重要手段，而且还是体现国家宏观经济发展规划与管理的科学化、民主化、和法制化的重要措施。。案例：70年代初期，计划建设：“葛洲坝水利工程”，计划投资13亿，建设周期为7年。1981年开始发电1989年全部建成的葛洲坝工程不仅缓解了华中地区电力紧缺的局面，显著改善了三峡河段航道条件，还在科学技术方面取得了巨大成就，受到国内外的广泛赞誉。在河流泥沙研究，深水围堰修筑，大流量、高水头截流技术，大型船闸及大型水轮发电机组的设计、制造和安装，大规模机械化施工，洄游珍稀鱼类人工繁殖与资源保护等方面，都达到或接近世界先进水平；同时，还培养锻炼了一支具有高水平的巨型水利水电工程的科研、设计、施工、管理队伍，为建设三峡工程积累了宝贵的经验，也为修建三峡工程作了实战准备。开设《投资项目评估学》课程的目的：旨在让学生对投资项目评估有一个较全面理解，可使学生掌握投资项目评估信息的产生和分析的基本方法与技能，并通过相关的案例分析，利用投资项目评估,改善和推进投资决策的科学性。二、课程体系投资项目评估课程说明投资项目评估概述项目评估的基本理论项目评估的基本方法财务评估经济评价投资项目综合评价项目后评估三、教学组织1、教学方法课堂讲授与案例分析并举，注重课堂讲解的有关投资项目评估的基本概念、方法与案例分析的实务问题有机结合；每次上课所讲授的内容和案例分析的内容主题要突出；组织课堂讨论。2、考核方式本课程共计40课时，实行结构计分制。其中:平时表现占30%，期末考试及案例分析占70%。参考书目1、《投资项目评估》卢石泉、周惠珍东北财经大学出版社2、《可行性研究与项目评价》万威武陈伟忠西安交通大学出版社3、《工程项目评估》葛宝三邬文康清华大学出版社4、《项目评估》王蔚松清华大学出版社5、《工业可行性研究编制手册》联合国工业发展组织出版6、《工业项目评价手册》7、《工程项目评价准则》、8、《项目估价实用指南》9、《建设项目经济评价参数与方法》10、投资项目评估.简德三.上海:上海财经大学出版社,2003《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）已于2006年7月3日由国家发展改革委和建设部以发改投资【2006】1325号文印发，要求在投资项目的经济评价工作中使用。《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的内容与1993年原国家计委与建设部联合发布的第二版比较，方法部分，结构比第二版有较大的调整，内容也比第二版更丰富，更贴近我国社会主义市场经济条件下建设项目经济评价的需要；调整了经济效益分析与财务分析的侧重点；增设了财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、费用效果分析、区域经济与宏观经济影响分析等章内容；对财务分析、经济费用效益分析、不确定性分析与风险分析、方案经济比选等内容也进行了调整和扩充；增加了公共项目财务分析和经济费用效益分析的内容；增加了经济风险分析内容；方案经济比选增加了不确定性因素和风险因素下的方案比选方法；简化了改扩建项目经济评价方法；增加了并购项目经济评价的基本要求；补充了电信、农业、林业、水利、教育、卫生、市政和房地产等行业经济评价的特点。参数部分，建立了建设项目经济评价参数体系；明确评价参数的测算方法、测定选取的原则、动态适时调整的要求和使用条件；修改了部分财务评价参数和国民经济评价参数等。修订后的《建设项目经济评价方法》（第三版）内容为十一章，包括总则、财务效益与费用估算、资金来源与融资方案、财务分析、经济费用效益分析、费用效果分析、不确定性分析与风险分析、区域经济与宏观经济影响分析、方案经济比选、改扩建项目和并购项目经济评价特点、部分行业项目经济评价特点等。修订后的《建设项目经济评价参数》内容为三章，包括总则、财务评价、国民经济评价参数。修订后的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），方法与参数两部分逐章逐条地编写了条文说明，详细介绍了各条制定的作用意义、编制依据和使用中需要注意的有关事项，以及名词术语解释等，以便于帮助评价人员更好地理解和使用。本节课到此结束,谢谢大家！