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课题四、制定现金流量计划学习目的在本次课结束时，大家将知道：知道制定现金流量计划的重要性。知道现金流量计划不好制定的原因。能够制定出自己企业的现金流量计划。为什么要制定现金流量计划？显示每月的现金流入和流出量；保持企业充足的运营能力；防止出现现金短缺的致命威胁；计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救。通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。数据关系提示：可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业主投资现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产支出＋……＋其他费用支出月底现金=可支配现金－现金总支出月底现金=下月月初现金现金流量计划制定的困难？赊帐销售：营销计划决定部分赊销；赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。赊帐采购：部分支出先赊购，后付现金；赊购支出的记录会出现在以后的月份。“非现金”费用:企业某些费用是“非现金”的；如设备折旧不在现金流量计划内。现金流量计划与销售和成本计划的重要区别折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。贷款利息两个表都包括。自检计划书中的数据关系（一）1、第4页中“价格”栏中“销售价”与11页表中“平均单价”相同。2、第4页“地点”中的“租金或建筑成本”与第10页“其它经营费用”中的“租金”数字相同。3、第5页中“促销”栏中金额合计与第11页、12页、13页表中的“营销费用”数据相同。4、第6页“业主”、“员工工资”与第10页、12页、13页中的数据相同。5、第6页“企业将获得的营业执照、许可证”中合计数据与第10页、12页、13页“注册登记费”数据相同。6、第6页“保险”、“纳税”数据与12页“保险”“税费”、13页“保险”“税金”相同。7、第8页最下面“年折旧合计”与第12页“折旧费”合计栏数据相同。自检计划书中的数据关系（二）8、第8页“固定资产和折旧概要”中的价值“合计”数，与12页表中“设备”数相同。9、第12页、13页表中“公用事业费”“维修费”应写在第10页其他经营费用中。（注意：公用事业费是水、电、电话、招待费等的总称，是经营活动中一定要有的支出，不可空缺）10、第13页中：销售总收入＋业主投资－现金总支出合计＝12月份月底现金11、第11页的“折旧费”要分摊到12个月中。12、第11页“销售总收入”数据与12页“含税销售收入”、13页“现金销售收入”数据相同。13、第12页表中“原材料”中数据与13页“现金采购”中数据相同。14、第13页中“登记注册费”、“设备”不能分摊到各个月。小结现金流量计划的重要性怎样制定现金流量计划资金来源和怎样申请贷款学习目的在本次课结束时，大家将能够：确定创办企业的潜在资金来源。你办企业的资金是从哪里来？资金来源的一般渠道？从朋友或亲戚处借款（民间借贷）银行贷款常见的有：创业贷款、抵押（质押）贷款、担保贷款等风险投资融资租赁股权融资…………1、从朋友或亲戚处借钱从朋友或亲戚处借钱是开办企业最常见的做法。但是，一旦你的企业办失败了，亲戚朋友会收不回自己的钱，而伤了感情。因此，你要向他们说明借钱给你具有一定的风险。为了让他们了解你的企业，你要给他们一份你的创业计划副本，并定期向他们报告创业的进展情况。失而复得的钱，失而复得的朋友故事：曾国藩总是叮嘱他的家人在不需要钱的时候向别人借钱，每年都要借几次，然后按时还上。家人都很吃惊，说我们家里又不缺钱，以大人在朝中受器重的程度来看，一时半会儿也不可能家道中落，为什么要去向人借钱呢？曾国藩说正是因为如此，我才让你们要不时地向人家借点钱，因为你们这样想，人家也是这样想，到时候我们家里要是万一出了点事，接济不上，需要借钱，人家都不会相信我们的话，自然也借不到钱，如果我们在不需要借钱的时候就不时地向人家借钱，就会给别人留一个印象，原来曾家也是经常要借钱的，这样的话，我们的面子虽然损失了一点，但是真正到了我们需要钱的时候，人家就不会因为怀疑我们家不需要钱，而不将钱借给我们。这是第一点，第二点，如果我们不时地向人家借点钱，然后又总是按约定及时将钱还给别人，这样在别人心目中，我们就是有信用的印象，人家才肯放心借钱给我们。2、从银行或金融机构贷款向银行贷款时，有严格的条件和审查程序：银行一般需要贷款抵押品或质押品，如私人房产、银行存单、有价证券等。如以私人房产作抵押，还要办理房产价值评估以及公证等手续。而且，银行或金融机构为了降低风险，一般不会按抵押品的实际价值给你贷款。它们通常要确保抵押资产的价值高于你的贷款和未付利息额。如果你的企业失败了，你将失去这些个人资产。可见，向正规金融部门贷款是不易的。即便是你有抵押品，借贷机构还会提出不同的利率和贷款条件。特别提示:1、银行对贷款申请者的要求：（1）借款人年满18周岁，具有合法有效的身份证明和贷款所在地的合法居住证明，有固定的住所或营业场所；持有工商行政管理机关核发的营业执照及相关行业的经营许可证，从事正当的生产经营活动，有稳定的收入和还本付息的能力；（2）借款人的投资项目已有一定的自由资金，一般创业贷款金额要求一般最高不超过贷款人正常生产经营活动所需流动资金以及购置设备及特许连锁经营所需资金总额的70%；（3）贷款用途符合国家有关法律和本行信贷政策规定，不允许用于股本权益性投资；（4）借款人在本行开立结算账户，营业收入经过本行结算。2、贷款申请者需提供申请资料：（1）身份证明；（2）个人或家庭收入及财产状况等还款能力证明文件；（3）营业证明；（4）担保材料；尽可能提供一些关于自己的信用状况、还款能力以及贷款投资方面的信息给银行、关于申请创业贷款的一般程序：1、准备证件证件包括：劳动保障部门核发的《就业失业登记证》或部队核发的军队退役人员证件或《高等院校学生毕业证》或失地证明或乡镇（街道）劳动保障站出具的返乡创业证明。2、提出申请向本人创业所在地社区劳动保障服务中心或乡镇劳动保障站提出。3、填写表格填写《促进就业小额担保贷款申请审批表》（一式两份）。4、通过初审劳动保障机构进行初审，并将初审合格者向县级以上担保机构推荐。5、通过评审担保机构审查贷款对象资格，评审其再就业项目，签署意见，并提供《促进就业小额担保贷款项目评审意见书》。6、办理贷款申请者持以上资料到商业银行申请贷款。商行银行自收到贷款申请之日起，于10个工作日内完成贷款调查、审查手续，符合贷款条件的，及时发放贷款；不符合贷款条件的，及时反馈并说明原因。在申请此类贷款时注意个人贷款条件，大学生创业贷款申请条件三点比较重要：第一，贷款申请者必须有固定的住所或营业场所。第二，营业执照及经营许可证，稳定的收入和还本付息的能力；第三也是最重要的一点，就是创业者所投资项目已有一定的自有资金。1、提前约见；2、准备回答关于企业的问题；3、多准备几份创业计划书；4、准备回答个人信用和企业资产方面的问题；5、询问何时能够对你的申请作出答复。申请被拒绝常见的五个原因：1、创业构思风险太大。2、没有足够的抵押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不乐观、不投入，目标不实际。5、没有准备完整的计划书。提高贷款机会的五个步骤风险投资：1、风险投资是一种股本投资，风险投资家以参股的形式进入创业企业；这是一种长期投资，一般要与创业企业相伴数年；这是高风险高回报的投资，创业者的任何想法和打算，都会被风险投资家反复考虑和权衡。2、天使投资人：天使投资是自由投资者或非正式风险投资机构，对处于构思状态的原创项目或小型初创企业进行的一次性的前期投资。融资的艺术：1、确定融资目标：2、应对投资人的准备工作：（1）应对各种提问的准备。（2）应对投资人查验管理水平的准备。（3）放弃部分业务的准备。要准备好：《投资建议书》：对自己公司的利润情况、管理现状、战略地位等做出客观的描述。《业务计划书》：就公司的业务发展战略、市场营销计划、当前的竞争地位和财务状况等事宜做出详细的说明。《尽职调查报告》：对公司的管理队伍情况、公司的稳健程度、行业大环境进行细致调查之后所形成的说明性文件。《营销材料》：是指跟公司的产品和服务有直接关系的最关键的销售方面的文件，对营销战略做出计划和描述。融资租赁：融资租赁，又称设备租赁，或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。适合于资源类、公共设施类、制造加工类企业，如遇到资金苦难，可将工厂设施卖给金融租赁公司，后者通过返租给企业获得收益，而银行则贷款给金融租赁公司提供购买资金。制造企业可通过该项资金偿还债务或投资，盘活资金链条。案例：南京孚嘉印刷有限公司原是一家年销售额不足700万元的小型印刷企业，由于没有资金和设备，生产能力不足，订单大量积压。江苏金融租赁有限公司先后4次向其提供融资租赁服务，购买印刷设备，使南京孚嘉印刷有限公司一跃成为南京印刷市场上的后起之秀。江苏金融租赁有限公司主要从3个方面破解中小企业融资瓶颈。首先是科学筛选融资项目。根据选择标的物的价值稳定情况，结合客户的现金流状况和股权结构，租赁公司可以综合判断其治理状况和资金实力。其次是开拓多种营销方式，帮助中小企业解决设备售后服务等；再次是优化租赁业务流程，为客户提供优惠方案。股权融资：股权融资属于直接融资的一种，是指企业的股东愿意让出部分企业所有权，通过企业增资的方式引进新的股东的融资方式。股权融资所获得的资金，企业无需还本付息，但新股东将与老股东同样分享企业的盈利与增长。但是创业者需要注意的是对企业控制权的把握。案例因为忙于融入资金，就没有过多的考虑企业的控制权，结果自己创办的公司拱手让人，中国企业网创始人张翼光就是一个例子。1998年，张翼光创办中国企业网，1999年9月被当时的中国数码收购了80%的股份。融资后，张翼光担任总经理，对方另派一人担任董事长。2003年8月，中国企业网更名为中企动力科技股份有限公司，进入上市辅导期。而2004年春节之后，一直与该董事长保持良好合作关系的张翼光发现双方的矛盾越来越大。2004年3月29日，该董事长签发了一纸董事会决议，宣布罢免董事、总经理张翼光的职务。张翼光认为这是不合法的，对簿公堂，结果还是不得不离开了自己创办的中国企业网。创业投资基金：创业投资基金是指由一群具有科技或财务专业知识和经验的人士操作，并且专门投资在具有发展潜力以及快速成长公司的基金。创业投资是以支持新创事业，并为未上市企业提供股权资本的投资活动，但并不以经营产品为目的。它主要是一种以私募方式募集资金，以公司等组织形式设立，投资于未上市的新型中小型企业（尤其是新兴高科技企业）的一种承担高风险、谋求高回报的资本形态。支持的对象，即有资格申请创业基金的个人或法人应符合条件：申请人或企业法定代表人为在校大学生（含硕、博士研究生），且在校期间无不良在校记录；主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，并有持续创新的意识。头脑风暴法：资金有多少来源？（1）、储蓄（2）、向亲朋借款（3）、贷款（4）、赊帐采购（5）、租赁设备（6）、来料加工（7）、收预付款或定金（8）、合作融资（9）、减免优惠（10）、拍卖闲置物（11）、公益赞助（12）、按揭贷款（13）、创业大赛（14）、YBC创业基金（15）、争取免费创业场所（16）、风投理财博士刘彦斌教人们“理财五个一”第一个：一生恪守，量入为出.第二个：不要透支，让债务缠你一生。第三个：永远不要想一夜暴富，天上没有馅饼。第四个：一夫一妻一个家庭，离婚是最大的破财。第五个：做好一项投资，一招鲜，吃遍天。第八步小结准确计算出企业提供的产品或服务的成本。根据市场价格信息及成本制定出销售价格。预测销售收入：作出销售成本计划：制定现金流