晶孙生物科技实业股份有限公司

-1-晶孙生物科技實業股份有限公司財務報告民國九十八年上半年度（內附會計師查核報告）地址：苗栗縣竹南鎮科中路三十一號電話：（○三七）五八五五八五股票代碼：4131-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表8-現金流量表9～10-財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明11～16會計變動之理由及其影響16重要會計科目之說明17～30～關係人交易--質抵押之資產30重大承諾事項及或有事項30～32重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊32轉投資事業相關資訊32大陸投資資訊32部門別財務資訊--重要會計科目明細表33～46--3-會計師查核報告晶孙生物科技實業股份有限公司公鑒：晶孙生物科技實業股份有限公司民國九十八年六月三十日之資產負債表，暨民國九十八年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。晶孙生物科技實業股份有限公司民國九十七年上半年度之財務報表，係委由其他會計師查核，並出具無保留意見之查核報告。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達晶孙生物科技實業股份有限公司民國九十八年六月三十日之財務狀況，暨民國九十八年上半年度之經營成果及現金流量。-4-如財務報表附註三所述，晶孙生物科技實業股份有限公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。晶孙生物科技實業股份有限公司民國九十八年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。勤業眾信會計師事務所會計師黃裕峰會計師林政治財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號行政院金融監督管理委員會核准文號金管證六字第0930160267號中華民國九十八年八月五日-5-晶孙生物科技實業股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：新台幣仟元，惟每股面額為元九十八年六月三十日九十七年六月三十日九十八年六月三十日九十七年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$159,99844$70,384192140應付票據及帳款$2,1781$3,53211320備供出售金融資產－流動（附註二及2170應付費用及其他流動負債（附註十五）--100,67827二）7,10627,19621140應收票據及帳款－淨額（附註二及2271一年內到期之可轉換公司債（附註二六）34,6021030,8528、十三及二十一）44,1071246,050121178其他應收款1,305-3,453121XX流動負債合計53,3911556,778151210存貨－淨額（附註二、三及七）12,03238,66421291受限制資產－流動（附註四及二十其他負債一）--1,500-2810應計退休金負債（附註二及十四）708-1,046-1298預付款項及其他流動資產3,02811,93812820存入保證金194-107-11XX流動資產合計210,96558217,4695828XX其他負債合計902-1,153-1480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二2XXX負債合計54,2931557,93115及八）----股東權益（附註二、十三、十五及十六）固定資產（附註二、九及二十一）3110股本－每股面額10元，額定－70,000成本仟股；發行－九十八年45,430仟股1521房屋及建築157,37843157,37842，九十七年44,978仟股454,298125449,7761191531機器設備14,087414,08743271資本公積－員工認股權521-339-1545研發設備35,2881035,28893281－債券轉換溢價790-562-1681其他設備13,454414,44043350累積虧損(147,146)(40)(130,052)(34)15X1合計220,20761221,193593450金融商品之未實現損失--(981)-15X9累計折舊(98,188)(27)(87,540)(23)3XXX股東權益合計308,46385319,644851599累計減損(1,938)(1)(1,938)(1)15XX固定資產－淨額120,08133131,7153517XX無形資產－淨額（附註二及十）5,84025,3141其他資產1810閒置資產－淨額（附註二、九及二十一）18,070519,25251830遞延費用－淨額（附註二及十一）2,86513,78511846長期應收租賃款－淨額（附註二及六）676---1887受限制資產－非流動（註四及二十一）3,5001--1888其他資產－其他759-40-18XX其他資產合計25,870723,07761XXX資產總計$362,756100$377,575100負債及股東權益總計$362,756100$377,575100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月五日查核報告）董事長：王獻煌經理人：王獻煌會計主管：李義祥-6-晶孙生物科技實業股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元，惟每股純損為元九十八年上半年度九十七年上半年度代碼金額％金額％4110銷貨收入$14,718$25,0854600勞務收入1,0303,5714170銷貨退回及折讓11964100營業收入淨額（附註二）15,73710028,5601005110營業成本（附註三、七及十八）6,657425,594205910營業毛利9,0805822,96680營業費用（附註十八）6100推銷費用4,151262,835106200管理費用9,363609,230326300研究發展費用15,92810112,941456000合計29,44218725,006876900營業淨損(20,362)(129)(2,040)(7)營業外收入及利益7480政府補助收入（附註二及二十二）1,03172,984107110利息收入（附註二及六）96062,26687130處分固定資產利益（附註二）32---7160兌換淨益（附註二）2---7480其他4-31617100合計2,029135,56619（接次頁）-7-（承前頁）九十八年上半年度九十七年上半年度代碼金額％金額％營業外費用及損失7560兌換淨損（附註二）$--$2,52497540處分投資淨損（附註二及十五）--80837510利息費用（附註二及十三）--113-7880其他--18-7500合計--3,463127900稅前淨（損）益(18,333)(116)63-8110所得稅（附註二及十七）----9600純（損）益($18,333)(116)$63-代碼稅前稅後稅前稅後每股純損（附註十九）9750基本及稀釋每股純損$0.41$0.41$-$-後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月五日查核報告）董事長：王獻煌經理人：王獻煌會計主管：李義祥-8-晶孙生物科技實業股份有限公司股東權益變動表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元金融資產之股本（附註二、十三及十六）資本公積（附註二、十三、十五及十六）累積虧損未實現損失股數（仟股）金額員工認股權債券轉換溢價合計（附註十五）（附註二及十五）股東權益合計九十八年一月一日餘額45,055$450,546$500$562$1,062($129,813)$-$321,795資本公積彌補虧損--(500)(500)(1,000)1,000--公司債轉換為普通股1271,272-728728--2,000員工認股權執行2482,480521-521--3,001九十八年上半年度純損-----(18,333)-(18,333)九十八年六月三十日餘額45,430$454,298$521$790$1,311($147,146)$-$308,463九十七年一月一日餘額44,817$448,166$796$37,766$38,562($168,115)($346)$318,267資本公積彌補虧損--(796)(37,204)(38,000)38,000--員工認股權執行1611,610339-339--1,949九十七年上半年度純益-----63-63金融商品未實現（損）益之變動------(635)(635)九十七年六月三十日餘額44,978$449,776$339$562$901($130,052)($981)$319,644後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月五日查核報告）董事長：王獻煌經理人：王獻煌會計主管：李義祥-9-晶孙生物科技實業股份有限公司現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日單位：新台幣仟元九十八年上半年度九十七年上半年度營業活動之現金流量純（損）益($18,333)$63折舊及攤銷6,7968,073處分投資淨損-808處分固定資產利益(32)-應付利息補償金-113迴轉退休金費用(128)(226)營業資產及負債之淨變動應收票據及帳款(67)(11,176)應收租賃款571-其他應收款2,536883存貨796(711)預付款項及其他流動資產1,045978應付票據及帳款(1,071)2,173應付費用及其他流動負債(253)(1,771)營業活動之淨現金流出(8,140)(793)投資活動之現金流量取得備供出售金融資產-(15,650)處分備供出售金融資產價款23,84543,160受限制資產（增加）減少(3,500)3,500處分固定資產價款76-無形資產增加(336)(1,463)存出保證金（增加）減少(237)18投資活動之淨現金流入19,84829,565融資活動之現金流量存入保證金增加87-員工執行認股權3,0011,949融資活動之現金流入3,0881,949（接次頁）-10-（承前頁）九十八年上半年度九十七年上半年度現金淨增加數$14,796$30,721期初現金餘額145,20239,663期末現金餘額$159,998$70,384現金流量資訊之補充揭露支付所得稅$84$47不影響現金流量之投資及融資活動存貨轉列固定資產$-$158固定資產轉列閒置資產$-$19,252一年內到期之可轉換公司債$44,107$46,050可轉換公司債轉換為股本及資本公積$2,000$-僅有部份現金收取之投資活動處分備供出售金融資產價款$9,248$39,249其他應收款減少14,5973,911收取金額$23,845$43,160後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年八月五日查核報告）董事長：王獻煌經理人：王獻煌會計主管：李義祥-11-晶孙生物科技實業股份有限公司財務報表附註民國九十八及九十七年上半年度（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）公司沿革及營業本公司於八十七年十月二十二日設立，主要營業項目為生物晶片、快速核酸雜交裝置、