8.1工程项目可行性研究

第八章工程项目可行性研究与经济评价本节重点1.理解可行性研究的概念和工作程序；2.熟悉可行性研究报告的作用和编制依据；3.掌握可行性研究的基本内容。8.1工程项目可行性研究工程经济学8.1.1项目可行性研究概述8.1.2项目可行性研究的程序、过程和阶段划分8.1.3项目可行性研究报告的主要内容8.1.4项目可行性研究报告的编制工程经济学8.1.1项目可行性研究概述一、可行性研究的概念可行性研究是指在项目投资决策之前，调查、研究与拟建项目有关的自然、社会、经济和技术条件，分析、比较可行的投资建设方案，预测、评价项目建成后的社会经济效益，并在此基础上，综合论证项目投资建设的必要性，财务上的盈利性和经济上的合理性，技术上的先进性和适用性以及建设条件上的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据的工作。工程经济学二、可行性研究的作用1、可行性研究是决定项目决策的直接依据可行性研究实质上是一个方案的具体确立和构造。是一个项目投资与否的最重要的一个环节，社会主义市场经济投资体制为由国家、地方、单位和个人组成的多元投资格局，因此投资业主和国家审批机关主要根据可行性研究提供的评价结果，确定是否投资和如何投资，是项目建设单位决策性文件。工程经济学二、可行性研究的作用2、可行性研究是编制项目设计文件的依据可行性研究一经审批通过，意味着该项目正式批准立项，可以进行初步设计。并为下一步实施项目设计提出具体的操作方案，初步设计不能违背可行性研究已经论证的原则。在可行性研究中，对项目选址、建设规模等方面都进行了深入详尽的论证研究，设计文件的编制应以可行性研究报告为依据。工程经济学二、可行性研究的作用3、可行性研究是建设单位融资特别是向银行贷款的重要依据凡是向银行贷款的项目，必须向有关部门报送项目的可行性研究报告，研究报告中需要详细预测项目的财务效益、经济效益及贷款偿还能力。而批准的可行性研究是项目建设单位筹措资金特别是向银行申请贷款或向国家申请补助资金的重要依据，也是其他投资者的合资理由根据。银行及国家有关部门可把此作为申请项目贷款的先决条件，通过对可行性研究的审查，对建设项目进行全面、细致地审查，认为项目确实可行后方可决定是否贷款。工程经济学二、可行性研究的作用4、批准的可行性研究是项目建设单位向国土开发等土地管理部门申请建设用地的依据。因为可行性研究对拟建项目如何合理利用土地的设想提出了办法和措施，报告中含有总图布置、环境及生态保护方案等方面的论证为依据。国家开发部门和土地管理部门可根据可行性研究具体审查用地计划，审查建设是否符合城市规划、及对环境的影响办理土地使用手续。可行性研究报告为确保项目达到环保标准，在环境保护方案中根据要求明确环保治理措施和方法，这些信息可作为环保部门对项目进行环境评价、具体研究治理措施和签发建设许可文件的依据。工程经济学二、可行性研究的作用5、可行性研究是项目建设期项目管理的依据，是工程建设管理工作中的重要环节可行性研究不仅对拟建中的项目进行系统分析和全面论证，判断项目是否可行，值得投资，要进行反复比较，寻求最佳建设方案，避免项目方案的多变造成的人力、物力、财力的巨大浪费和时间的延误。这就需要严格项目建议书，可研报告的审批制度，确保可研报告的质量和足够的深度。假如在设计初期不能提出高质量的、切合实际的设计任务书，不能将建设意图用标准的技术术语表达出来，自然也就无法有效地控制设计全过程。如果使工程的初步设计起不到控制工程轮廓及主要功能的作用，或在只有一个粗略的方案下便草率地进入施工图设计，设计项目管理与施工肯定会出问题。可行性研究中总的目标如控制不好，使设计过程中朝令夕改，设计者无所适从，顾此失彼，往往造成产品先天不足。因此初步设计概算必须在可研报告估算控制范围之内，初步设计未获批准，不得进入施工图设计阶段，重大设计变更必须报原批准机关审批。避免工程建设中不断追加投资使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“胡子工程”，给国家及投资业主带来巨大损失。工程经济学二、可行性研究的作用6、可行性研究是项目后评估的依据建设项目后评估是在项目建成运营一段时间后，评价项目实际运营效果是否达到预期目标，建设项目的预期目标是在可行性研究报告中确定的，因此，后评估应以可行性研究报告为依据，评价目标的实现程度。工程经济学三、可行性研究的发展过程较早的可行性研究是在20世纪30年代美国开发田纳西河流域时进行的。从其产生到现在，经过近百年的推广、应用、充实及完善，逐步形成了一整套比较系统的科学研究方法。改革开放以前，在投资领域，我国一直沿用前苏联静态的技术经济分析方法。自1979年开始，我国在总结建国40多年经济建设的经验教训基础上，学习和引进了可行性研究，并应用于工业项目建设前期的技术经济分析。工程经济学三、可行性研究的发展过程1981年，国家计委正式下文，明确规定：“把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段，纳人基本建设程序。”1983年，国家计委下达了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》。重申“建设项目的决策和实施必须严格遵守国家规定的基本建设程序”，“可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分”。工程经济学三、可行性研究的发展过程1987年，国家计委颁发了《建设项目经济评价方法与参数》及《关于建设项目经济评价工作的暂行规定》，标志着我国进入了项目投资决策科学化、民主化的新阶段。1993年，国家计委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）2006年，国家发展改革委、建设部联合发布了《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），为在社会主义市场经济条件下，正确实行可行性研究，科学决策项目投资，提供了指导原则。目前，项目可行性研究已成为投资决策中一个不可缺少的阶段。工程经济学8.1.2项目可行性研究的程序和要求一、投资项目的建设程序和过程（1）根据国民经济和社会发展长远规划，结合行业和地区发展规划的要求，提出项目建议书。（2）在勘察、试验、调查研究及详细技术经济论证的基础上编制可行性研究报告。（3）根据咨询评估情况，对工程项目进行决策。（4）根据可行性研究报告，编制设计文件。（5）初步设计经批准后，做好施工前的各项准备工作。（6）组织施工，并根据施工进度，做好生产或动用前的准备工作。（7）项目按批准的设计内容完成，经投料试车验收合格后正式投产交付使用。（8）生产运营一段时间（一般为1年）后，进行项目后评价。工程经济学生产经营期建设期投资前期机会研究初步可行性研究项目建议书可行性研究项目评估投资决策谈判签约工程设计施工安装试运转竣工验收生产经营项目评估工程经济学二、可行性研究的阶段划分联合国工业发展组织编写的《工业可行性研究手册》规定：投资前期的可行性研究工作分为:机会研究（投资机会鉴定）初步可行性研究（预可行性研究）详细可行性研究（最终研究，或称可行性研究）项目评估与决策四个阶段。项目可行性研究的阶段划分及工作内容如下表所示。工程经济学研究阶段机会研究初步可行性研究可行性研究项目评价决策研究性质项目设想项目初选项目准备项目评估研究目的和内容鉴别投资方向，寻求投资机会（含地区、行业、资源和项目的机会研究），选择项目，提出项目投资建议对项目作初步评价，进行专题辅助研究，广泛分析、筛选方案，确定项目的初步可行性对项目进行深入细微的技术经济论证，重点对项目的技术方案和经济效益进行分析评价，进行多方案比选，提出结论性意见综合分析各种效益，对可行性研究报告进行全面审核和评估，分析判断可行性研究的可靠性和真实性研究要求编制项目建议书编制初步可行性研究报告编制可行性研究报告提出项目评估报告研究作用为初步选择投资项目提供依据，批准后列入建设前期工作计划，作为国家对投资项目的初步决策判定是否有必要进行下一步详细可行性研究，进一步判明建设项目的生命力作为项目投资决策的基础和重要依据为投资决策者提供最后决策依据，决定项目取舍和选择最佳投资方案估算精度（%）±30±20±10±10研究费用（占总投资的百分比）（%）0.1-1.00.25-1.25大项目0.2-1中小项目1-3－需要时间（月）1-34-68-12或更长－工程经济学8.1.3项目可行性研究报告的主要内容项目可行性研究的主要内容可概括为三部分:第一部分是市场调查和预测，说明项目建设的“必要性”；第二部分是建设条件和技术方案，说明项目在技术上的“可行性”；第三部分是经济效益的分析与评价，这是可行性研究的核心，说明项目在经济上的“合理性”。根据国家规定，一般工业建设项目的可行性研究报告应包括以下12个方面的内容。工程经济学一、总论总论即项目的基本情况。在许多情况下，项目的评估、审批、贷款以及对合作者的吸引，其成败在一定程度上取决于总论写作质量的好坏。一般总论主要包括以下内容：1、说明项目提出的背景、投资环境，项目投资建设的必要性和经济意义，项目投资对国民经济的作用和重要性；2、提出项目调查的主要依据、工作范围和要求；3、分析项目的历史发展概况，项目建议书及有关审批文件，4、综述可行性研究的主要结论、存在的问题与建议，列表说明项目的主要技术经济指标。工程经济学二、市场需求预测（一）了解相关管理部门对有关项目产品的指令性安排、长远规划、产品开发政策和意向。（二）调查、预测国内外市场对项目产品的需求（三）调查、预测项目产品的国内供应（四）调查、预测项目产品国外的供应量（五）调查预测产品进入国际市场的近况和出口前景。（六）对项目产品市场供需的全面分析（七）销售预测（八）销售价格的预测和分析工程经济学除以上对市场需求量预测外，还可进行市场占有率预测、技术发展预测和资源预测等。1．市场占有率预测所谓市场占有率是指企业生产的某种产品销售量（或销售额）占市场上该种产品全部销售量（或销售额）的比重。可用下式表示：式中：S——市场占有率；Q1——企业某种商品的销售量（或销售额）；Q2——市场上该种商品的全部销售量（或销售额）。%10021QQS工程经济学2．技术发展预测技术发展预测是对由于新技术、新工艺、新材料、新产品的出现对产品的需求影响作出估计。科学技术是最强大的生产力。第二次世界大战后，新的技术革命的兴起，产生许多新的行业、新的市场机会，同时也给某些行业带来了威胁。例如晶体管的发明淘汰了电子管，计算机的普及影响了打字机，VCD的出现使录像机少人间津等。因此，人们也把科学技术称为“创造性的破坏力”。工程经济学3．资源预测资源的供应直接关系到产品的生产。资源预测是对原材料、能源供应的保证程度、发展趋势及其价格的变动情况加以估计。如以矿产品为原料的工程项目，必须对未来资源是否短缺、成本是否会大幅度上升做出很好的分析、预测，尽量避免因资源矛盾给项目带来的严重威胁。工程经济学三、拟建项目的规模选择项目的规模，是指劳动力和生产资料的集中程度。衡量项目规模的大小有多种指标，如生产能力、投资额及所需人数等。在可行性研究和项目评估中，评价项目规模的指标主要是生产能力。制约项目生产规模的主要因素：国民经济发展规划市场需求各工业部门的技术经济特点资源、设备制造能力、资金等供应的可能性投资主体风险承受能力工程经济学最佳经济规模：指企业获取最佳经济效益时的生产规模。常用的求取方法成本函数-统计估计法：利用已有的工厂规模与生产成本关系的资料进行归纳分析，整理出规模和平均成本之间的函数关系，用求导数得到平均成本最低时的规模的方法适者生存法：先计算不同时点产业各规模层企业附加值占全产业附加值的比重，然后计算这一比重的增长系数，增长系数最高的规模层就是该产业的最佳经济规模工程技术法：通过选择代表产品，确定不同规模下对应的工艺技术设备方案，测算不同规模下的各种投资、消耗定额以及其他费用，比较不同规模下工程技术方案的单位产品成本或社会成本，从中选出成本最低的方案，这个方案所对应的生产能力应为这个基本生产系统的最佳经济规模工程经济学四