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AFP金融理财师考试网（）一、AFP考试章节知识点：应有收入计算基础1、参考数据所得收入来源与特性表所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险工薪收入收入来源稳定，有劳动法保障依靠每年调薪，奖金比重不高下岗失业经营净收入视景气而定，收入来源较不稳定工商个体户有机会转型为私营企业经营不善，亏损甚至倒闭财产性收入利息收入与租金收入的稳定性较高股票资本利得成长性较高房屋闲置，股票无股息发放转移性收入视政府财政情况与子女负担能力而定最多随着物价调整政府缩减社会福利，子女无能力奉养应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出×家庭人口数应有家庭收入=应有年消费支出+房贷本息摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄房价=期待水准的需求面积×家庭人口数×期待地区的单价退休金储蓄=(期待水准的生活费用需求×2人×退休后生活年数20年)/距离退休年数教育金储蓄=(未成年子女数×期待水准的教育费用)/距离子女上大学年数/距离退休年数2、计算方法AFP金融理财师考试网（）二、AFP考试章节知识点：制定预算1、步骤2、原则●按照自己最能掌握的分类来编，记账分类要与预算分类相同，以进行比较做差异分析●预算应分为月预算与年预算，分别以当月差异及年度预算达成进度来做追踪比较●预算应分为可控制与不可控制预算，已经安排好按期支付即可得房贷保费及定期定额投资，固定的房租或管理费，所得税缴纳都可当作不可控制预算，不要重复即可。●对克控制预算要做差异分析，每月检讨改进3、分类AFP金融理财师考试网（）所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险工薪收入收入来源稳定，有劳动法保障依靠每年调薪，奖金比重不高下岗失业经营净收入视景气而定，收入来源较不稳定工商个体户有机会转型为私营企业经营不善，亏损甚至倒闭财产性收入利息收入与租金收入的稳定性较高股票资本利得成长性较高房屋闲置，股票无股息发放转移性收入视政府财政情况与子女负担能力而定最多随着物价调整政府缩减社会福利，子女无能力奉养4、流程AFP金融理财师考试网（）家庭支出控制表支出类型月费用型年费用型周期非控制型包括细目菜钱、外食、洗衣、理容、水电、日用、油钱、车资、娱乐、医药购置衣物、家具电器、保养维修、学费才艺、年度旅游各项税捐、保险费、房贷本金利息、房租管理费、定期定额投资实际支出当月支出当年累计周期开始起累计预算支出当月预算当年预算全周期预算总额差异当月差异当年差异已有进度差异达成率当月达成率当年达成率周期预算达成率差异分析应注意事项●实际支出记账科目与预算科目统计基础需完全一致才有比较意义AFP金融理财师考试网（）●尽量归类，未归类其他收入或其他支出的比例应不超过10%●如实际与预算超亿超过10%以上，即应找出差异之原因●最好能依照家庭成员分类，看谁应该为差异负责任●如果差异的原因确属一开始预算低谷，此时应重新检讨预算的合理性并修正，但改动太过频繁改动将使预算失去意义●要达成储蓄或减债计划，需杜绝借口严格运行预算●若某项支出远高于预算，可订达成时限，逐月降低差异●若同时有多项支出差异，可每个月找一项重点改进●出现有利差异时，亦应分析原因，并可考虑提高储蓄目标5、仿真表的制作各种家庭财务表表的关系