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第1页共3页关于对关于对关于对关于对东风汽车东风汽车东风汽车东风汽车股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司关联方资金往来的审核报告关联方资金往来的审核报告关联方资金往来的审核报告关联方资金往来的审核报告信会师报字信会师报字信会师报字信会师报字[2009][2009][2009][2009]第第第第80359803598035980359号号号号东风汽车东风汽车东风汽车东风汽车股份有限公司董事会股份有限公司董事会股份有限公司董事会股份有限公司董事会：：：：我们审计了东风汽车股份有限公司（以下简称“东风汽车”）2008年度财务报表并出具了信会师报字[2009]第80358号《审计报告》，在此基础上我们对东风汽车披露的关联方资金往来进行了审核。东风汽车的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对东风汽车是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。第2页共3页我们对东风汽车与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：2008年内,东风汽车大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为26,085.35万元；截止2008年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为6,602.32万元。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：王云成中国注册会计师：王友业中国·上海市二〇〇九年三月单位：万元非经营性资金占用非经营性资金占用非经营性资金占用非经营性资金占用资金占用方名称资金占用方名称资金占用方名称资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用方与上市公司的关联关系占用方与上市公司的关联关系占用方与上市公司的关联关系上市公司核上市公司核上市公司核上市公司核算的会计科算的会计科算的会计科算的会计科目目目目2008200820082008年期初占年期初占年期初占年期初占用资金余额用资金余额用资金余额用资金余额2008200820082008年度占用累计年度占用累计年度占用累计年度占用累计发生金额发生金额发生金额发生金额（（（（不含利不含利不含利不含利息息息息））））2008200820082008年度占用资金的年度占用资金的年度占用资金的年度占用资金的利息利息利息利息（（（（如有如有如有如有））））2008200820082008年度偿还累计年度偿还累计年度偿还累计年度偿还累计发生金额发生金额发生金额发生金额2008200820082008年期末占用资年期末占用资年期末占用资年期末占用资金余额金余额金余额金余额占用形成原因占用形成原因占用形成原因占用形成原因占用性质占用性质占用性质占用性质非经营性占用非经营性占用小计非经营性占用非经营性占用小计总计其他关联资金往来其他关联资金往来其他关联资金往来其他关联资金往来资金往来方名称资金往来方名称资金往来方名称资金往来方名称往来方与上市公司的关系往来方与上市公司的关系往来方与上市公司的关系往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计上市公司核算的会计上市公司核算的会计上市公司核算的会计科目科目科目科目2008年期初往年期初往年期初往年期初往来资金余额来资金余额来资金余额来资金余额2008年度往来累计发年度往来累计发年度往来累计发年度往来累计发生金额生金额生金额生金额（（（（不含利息不含利息不含利息不含利息））））2008年度往来资金的利年度往来资金的利年度往来资金的利年度往来资金的利息息息息（（（（如有如有如有如有））））2008年度偿还累计年度偿还累计年度偿还累计年度偿还累计发生金额发生金额发生金额发生金额2008年期末往来资年期末往来资年期末往来资年期末往来资金余额金余额金余额金余额往来形成原因往来形成原因往来形成原因往来形成原因往来性质往来性质往来性质往来性质东风朝阳柴油机有限责任公司同属东风汽车公司应收票据-50.00--50.00货款经营性往来东风德纳车桥有限公司同一母公司应收账款209.273,940.93-4,088.7861.42货款经营性往来东风德纳车桥有限公司同一母公司应收票据-330.00--330.00货款经营性往来东风德纳车桥有限公司同一母公司预付账款37.89--37.89-货款经营性往来东风杭州汽车有限公司同一母公司应收账款667.1697.83-100.99664.00货款经营性往来东风客车底盘有限公司同一母公司应收账款2.92--2.92-货款经营性往来东风客车底盘有限公司同一母公司应收票据-500.00--500.00货款经营性往来东风柳州汽车有限公司同一母公司应收账款239.49391.28-618.4412.33货款经营性往来东风汽车工程研究院同属东风汽车公司预付账款1.00100.00-71.0329.97货款经营性往来东风汽车公司东风汽车集团股份有限公司股东应收票据-77.00--77.00货款经营性往来东风汽车惠州有限公司同属东风汽车集团股份有限公司应收账款388.87--388.87-货款经营性往来东风汽车集团股份有限公司东风汽车有限公司股东应收账款16.44839.89-836.5719.76货款经营性往来东风汽车模具有限公司同一母公司预付账款2,314.233,399.71-5,649.5064.44货款经营性往来东风汽车有限公司母公司应收账款140.673,525.333,527.74138.26货款经营性往来东风汽车有限公司母公司预付账款449.543,978.604,074.99353.15货款经营性往来东风汽车有限公司母公司其他应收款0.50---0.50货款经营性往来东风汽车有限公司母公司应收票据215.001,460.00-215.001,460.00货款经营性往来东风设计研究院有限公司同属东风汽车公司其他应收款100.00--100.00-货款经营性往来东风设计研究院有限公司同属东风汽车公司预付账款3.002,113.32-3.002,113.32货款经营性往来东风新疆汽车有限公司同属东风汽车集团股份有限公司应收账款3.37--3.37-货款经营性往来东风云南汽车有限公司同属东风汽车公司应收账款123.29--123.29-货款经营性往来东风钟祥汽车弹簧有限公司同一母公司预付账款304.591,492.29-1,796.88-货款经营性往来湖北东风汽车工业进出口有限公司同一母公司预付账款1,218.752,879.00-3,915.00182.75货款经营性往来老河口东风创普专用汽车有限公司同一母公司应收账款84.78--84.78-货款经营性往来日产自动车株式会社东风汽车有限公司股东预付账款71.16--71.16-货款经营性往来上海东仪汽车贸易有限公司同一母公司应收账款759.8513.91-759.8513.91货款经营性往来上海弗列加滤清器有限公司同一母公司预付账款-20.03-20.03-货款经营性往来深圳联友科技有限公司同一母公司预付账款-118.10--118.10货款经营性往来深圳市东风置业有限公司同一母公司预付账款5.50--5.50-货款经营性往来神龙汽车有限公司同属东风汽车集团股份有限公司应收票据-142.10--142.10货款经营性往来武汉东风汽车进出口有限公司同属东风汽车集团股份有限公司预付账款-284.74-31.16253.58货款经营性往来襄樊东风汽车电气有限责任公司同一母公司应收账款3.58--3.58-货款经营性往来襄樊弗列加排气系统有限公司同一母公司应收账款0.030.27-0.100.20货款经营性往来中国东风汽车工业进出口有限公司同一母公司应收账款2.76331.02-316.2517.53货款经营性往来小计小计小计小计7,363.6426,085.3526,846.676,602.32非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来总计7,363.6426,085.3526,846.676,602.32法定代表人：_________主管会计工作负责人：________会计机构负责人（会计主管人员）：________第3页共3页东风汽车股份有限公司东风汽车股份有限公司东风汽车股份有限公司东风汽车股份有限公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位:东风汽车股份有限公司现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业