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成本计算作业流程1.采购管理子系统中查：录入进货单/录入退货单2.进销存管理中查：库存交易单/录入调拨单/录入报废单/录入销毁单3.工单/委外子系统中查：领料单/退料单/生产入库单/委外进/退货单4.销售管理子系统查:录入销货单/录入销退单系统设置---基本信息管理子系统----管理报表-------未审核单据明细清单☆1-1要求应付账款子系统的采购发票当月已完成，暂估成本核算单已完成☆1-1要求应收账款子系统的销售发票当月已完成一、检查应审而未审核单据二﹑设置账务冻结日期☆操作步骤﹕基本信息子系统→系统设置→设置共同参数→设置进销参数设置完成后保存数据﹐冻结完成所需月结最后一日选择三﹑重计现有库存☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→重计现有库存时间较长﹐自定义时间(建议晚上做)不可空白,重计年月必须大于「设置共用参数」的『库存关账年月』且小于等于『库存现行年月』四﹑计算低阶码☆操作步骤﹕产品结构子系统→计算低阶码选择起止为空白即可直接处理4-1单据异常检测☆注意事项﹕1.如有异常处理完后才能继续月结2.选择单据日期﹕所需月结月份起和止﹔3.下面的选项全选选择●记得此处需全选哦﹗所需月结月份的起和止五﹑计算标准成本☆操作步骤﹕产品结构子系统→批处理→计算标准成本选择只需要勾选前三项六﹑自动生成进货价差调整单☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→自动生成进货价差调整单(审核调整单至现行年月最后一天)选择☆注﹕自动生成的进货价差调整单不允许抛凭证。七﹑月底成本计价☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→月底成本计价选择☆注﹕此处只计算当月材料月加权平均成本﹐不计算自制件月加权平均成本月底成本计价计算完成后请务必查询当月底《库存明细表》，确认当月材料加权平均成本的正确，如有异常要进行相关成本调整，以确保材料成本的准确性。八﹑自动生成工单工时☆操作步骤﹕成本计算子系统→成本搜集→自动生成工单工时选择☆生成方式﹕按实际产量当工时生成选择日期﹕所需月结月份起和止。注：实际工时需手工通过“录入工作中心工时”作业录入工单实际工时。九﹑汇总工单工时☆操作步骤﹕成本计算子系统→成本搜集→汇总工作中心工时选择计算所月﹕当前所结年月十﹑库存交易单制费收集☆操作步骤﹕存货管理子系统→库存交易→库存交易明细表→收集各部门交易单所产生制费和选择单别不用选择选择交易日期﹕所需月结月份起和止。选择部门：选择纳入制造费用的相关部门选择10-1收集总账制费并分摊☆操作步骤﹕1.收集整理总账会计提供的总账制费﹐并将其分摊到各个工作中心2.将各中心的总账制费分摊结果与库存交易制费和相加﹐得到各个工作中心的总制费1。选择填写工作中心及成本年月录入相应人工制费十一﹑录入工作中心成本由财务提供的人工制费按工作中心分摊完成后录入到相应工作中心的‘人工成要里’十三﹑计算成本年月低阶码☆操作步骤﹕成本计算子系统→成本搜集→计算成本年月低阶码选择选择计算年月﹕所需月结月份十四﹑成本计算前异常检查☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→异常检视→无效工单领料明细表选择选择年月﹕所需月结月份无需勾选☆注意﹕如此报表出来有错误﹐需修正后再做成本计算。每天检查一次。14-1无效工单领料明细表☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→异常检视→成本异常检测表☆注意﹕报表查出有前缀为E的错误﹐需修正后再做成本计算，每天检查一次。14-2成本异常检测表选择选择年月﹕所需月结月份勾选前1-7项十五﹑重新计算工单已领数量☆操作步骤﹕工单/委外子系统→工单发料→重新计算工单已领数量选择■此作业其他选项均无需填写﹐直接后台处理即可﹔因处理时间较长且会影响库存数据﹐需自定义晚上跑。■日期需选择十六﹑计算生产成本☆操作步骤﹕成本计算子系统→成本计算→计算生产成本所计算成本年月此处应选择﹕实际十七﹑成本计算后异常检查☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→异常检视→无效工单领料明细表选择☆注意﹕如此报表出来有错误﹐需修正后再做成本计算。17-1无效工单领料明细表所做成本年月此处需勾选☆操作步骤﹕成本计算子系统→实际成本制→异常检视→成本异常检测表☆注意﹕如此报表出来有前缀为E的错误﹐需修正后再做成本计算。17-2成本异常检测表选择只需勾选第8项十八﹑库存交易单制费再收集☆操作步骤﹕1.存货管理子系统→库存交易→库存交易明细表→收集各部门交易单所产生制费和收集整理总账会计提供的总账制费﹐并将其分摊到各个工作中心2.将各中作中心的总账制费分摊结果与库存交易制费和相加﹐得到各个工作中心的总制费﹐此次得到为总制费23.用成本计算后的库存交易单制费金额(即总制费2)减去成本前第10项库存交易单制费收集的金额(即总制费1)，如金额较小﹐则手工将此金额切凭证﹕借﹕6214管理呆账-呆账损失贷﹕132003在制品-制费用。如金额过高﹐需将此制费重新做第11项录入工作中心成本﹐再重新做一次成本计算,再重收集一次制费,直到金额变小,可以做此手工凭证。选择不用选择选择交易日期﹕所需月结月份起和止。选择部门：选择纳入制造费用的相关部门十九﹑成本检视☆操作步骤﹕成本计算子系统→成本计算→维护工单成本选择检视成本的合理性工单成本检视与调整工单成本检视与调整如果工单指定完工且工单当期无产出，查看本期是否有存货入库，若有存货，手工调整单（17的小y单据）把材料成本、人工、制造费用调入该产品成本;贷方：生产成本-直接材料、直接人工、制造费用、加工费。如果工单指定完工且工单当期无产出，查看本期是否有存货入库，若无存货，把维护工单成本内数据材料成本、人工、制造费用，手工做凭证：借：主营业务成本，贷方：生产成本-直接材料、直接人工、制造费用、加工费。如果工单当期有产出，直接将维护工单成本内数据材料成本、人工、制造费用转入当期产出。借：产成品（半成品）贷：生产成本-直接材料、直接人工、制造费用、加工费。二十﹑库存成本调整(Y单)☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→自动调整库存选择备注：调整分库差用库差调整单(y)；调整期末数量为0,金额不为0的请用:尾差调整单(y)二十一﹑解除账务冻结日期选择月结上月最后一天☆操作步骤﹕基本信息子系统→系统设置→设置共同参数→设置进销参数设置完成后保存数据﹐冻结完成☆审核因库存成本调整后产生的y调整单，再做帐务冻结。二十二﹑月底存货结转☆操作步骤﹕存货管理子系统→期末处理→月底存货结转选择所算成本当月二十三﹑自动生成分录底稿☆操作步骤﹕财务管理→自动分录子系统→自动分录→自动生成分录底稿选择☆进销存单据/生管单据/应收应付单据都应生成分录底稿。二十四﹑自动生成会计凭证☆操作步骤﹕财务管理→自动分录子系统→自动分录→自动生成会计凭证选择二十五﹑整批过账☆操作步骤﹕财务管理→会计总账子系统→凭证处理→整批过账☆注意﹕以上操作后，进行汇兑损益、期间损益结转，审核，过账选择二十六﹑应收应付/总账月结☆操作步骤﹕财务管理→应收管理子系统→期末结账→应收账款月结财务管理→应付管理子系统→期末结账→应付账款月结财务管理→会计总账子系统→结账→会计月结选择选择选择☆注意﹕以上操作后，请做存货系统月底结转作业进行月结