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EAS会计科目使用简介[EAS基础系统部][黄平]导读本文档对科目表、科目、科目对照情况表相关的功能点进行了详细的介绍。适用范围面向实施、服务、研发等需详细了解EAS会计科目系统应用的同事。目录1.概述.........................................................................................................................31.1定义...............................................................................................................................32.科目表.....................................................................................................................32.1科目表新增...................................................................................................................32.2科目表修改：...............................................................................................................42.3科目表删除：...............................................................................................................42.4科目表的启用与禁用...................................................................................................52.5科目表相关的权限.......................................................................................................53.科目：.....................................................................................................................5科目类型新增...........................................................................................................................73.1科目分类:......................................................................................................................83.1.1科目新增:.......................................................................................................133.1.2科目修改:.......................................................................................................163.1.3科目复制:.......................................................................................................163.1.4科目删除:.......................................................................................................163.1.5科目禁用和启用:...........................................................................................163.1.6科目分配与反分配:.......................................................................................173.2科目对照新增修改.....................................................................................................193.3科目对照中的核算项目对照.....................................................................................203.4科目对照的启用与反启用.........................................................................................213.5科目对照分配.............................................................................................................221.概述1.1定义科目是对会计对象的具体内容进行分类核算的类目，是会计核算的最基本的载体。本简介依次从科目表，科目，科目对照关系三个方面进行介绍．会计科目所在EAS中的菜单路径如下图所示：2.科目表科目表与科目的关系类似于容器的关系，EAS中的科目表与科目都是按财务组织隔离．企业可根据不同的国家，不同的会计年份或会计制度的需要创建多套科目表．新上线的系统，必须先创建科目表，再在此科目表上创建科目．2.1科目表新增科目表编码与名称都是必填项,且都不允许重复．新增界面如下所示：编码策略介绍：a采用分隔符来确定科目级次，系统默认使用”.”作为分隔符，也可不选择分隔符．b采用预定义科目级次来确定科目编码。用户预先定义科目的最大级次和科目编码的长度。预定义科目级次中未经使用的科目级次可以删除或修改．定义科目时，不允许超出范围。最大级次为10级。不采用分隔符的科目编码格式采用＂．＂号分隔符的科目编码格式2.2科目表修改：科目表被使用之后：科目表编码和名称,描述允许修改，科目编码策略中自定义科目级次允许增加科目级次，允许将没有被引用的科目级次删除或修改。2.3科目表删除：科目表中存在科目时，不允许删除！2.4科目表的启用与禁用科目表的启用与禁用按钮在＂会计科目＂叙事簿工具栏的右侧显示，如下图所示：当前财务组织已启用的科目表也在会计科目叙事簿上显示，如下图所示：禁用科目表所需要处理的校验逻辑如下：１，检查要禁用的科目表在当前财务组织中是否被分配到下级财务组织．２，检查要禁用的科目表在当前财务组织中是否参与了科目对照，并且此科目对照已启用．３，检查要禁用的科目表中的科目是否已发生业务，如果发生了业务，则不允许禁用．2.5科目表相关的权限与科目表相关的权限如下图所示3.科目：会计科目叙事簿界面如下图，为左树右表结构；左侧为科目类型，右侧为具体的会计科目先介绍几个名词：父科目与子科目，上级科目与下级科目：父科目与子科目指的是在同一个财务组织中，编码类似，科目级次临近的科目．上级科目与下级科目指的是从上级财务组织分配到下级财务组织的科目，他们的编码名称相同科目类型科目类型一般分为资产类，负债类，权益类，成本类，损益类等科目类型新增编码和名称都是必填，并且需要检查编码是否唯一，类型名称可以重复。科目类型的科目性质继承上级类型的性质，不允许修改。科目类型下新增类型时，如果原类型下已经有科目，则需要提示：“该科目类型下的所有科目将移到新的科目类型下，是否继续？”如下图：科目类型的删除约束：该类型为最明细的类型该类型中没有任何科目科目类型的修改约束：科目类型有下级类型或者是有下级科目，不允许修改科目类型的性质和科目类型编码，但可以修改科目类型的名称．注意，科目类型的新增，修改，删除都必须在此科目类型所在科目表的创建财务组织进行．3.1科目分类:会计科目分为总分类科目和明细分类科目。总分类科目就是通常意义上面的非明细级科目，在会计科目上面体现为上级科目。明细分类科目就是最明细级科目，在实际使用中为没有下级的科目，财务系统中只能使用明细分类科目发生业务．总分类科目实际上是起到统计汇总的作用．总分类科目与明细分类科目由于在科目级次上面存在上下级关系，要求在科目属性上面明细分类科目必须继承总分类科目的属性。明细分类科目只能在总分类科目的基础上进行变动。比如我们通常说的科目辅助账，明细分类科目的辅助账类型必须包含总分类科目的辅助账中核算项目的类型。总分类科目是数量核算的，则明细科目必须是数量核算的。总分类科目是单币别核算的，则明细科目则只能是单币别核算，不能多币别核算。会计科目的功能企业中会计一般会有几种不同的分工，包括出纳，总账会计，应收应付会计、成本会计。会计人员由于具体记录经济业务的不同需要使用不同的会计科目，那么会计科目如何区分这个功能？就需要通过会计科目的一些附带属性来区分．科目辅助账类型：辅助账是为了用户核算业务的需要增加的类似明细科目的属性。通过辅助账核算，用户就不需要增加很多的明细科目。需要注意的是，本级辅助账类型中的核算项目必须包含上级辅助账类型中的核算项目．科目的借贷方主表项目和附表项目：只有非现金、银行和现金等价物的科目才可以设置。主表项目和附表项目都是现金流量表的项目，只有发生了现金收支的业务才需要指定现金流量表的主表项目。即在日常业务中只有现金、银行和现金等价物的对方科目才需要指定现金流量项目。修改了主表和附表项目的内容，只是改变了在现金流量表中的展示位置，并不影响现金流量表的平衡。修改借贷方主附表现金流项目需要注意以下三点：1，修改父科目的现金流（借贷方主附表）时，会同步修改子科目及下级组织科目的现金流项目。父科目现金流不为空，子科目及下级科目的现金流就必须与父科目的一致2，当父科目现金流项目为空时，在新增或修改子科目的现金流项目，需要考虑所有下级组织科目的父科目的现金流项目是否为空，如果为空，则可随意修改上级组织子科目，否则必须改为与下级父科目相同的现金流项目。3，当上级组织父科目现金流项目为空时，修改下级组织父科目的现金流项目时，需要判断上级组织父科目的子科目的现金流项目是否为空，如果不为空，则必须改为与上级子科目一样的现金流项目。科目的数量核算：勾选了科目的数量核算，在制作凭证时就可选择数量与计量单位组．若此科目有辅助账，那么辅助账中的核算项目也必须是数量核算的，并且总帐中的参数＂核算项目支持数量核算＂必须设为是．科目的币别核算：币别核算指的是在制作凭证时可选择的币别种类．系统允许从单一币别核算改为多币别核算，但不允许从多币别核算改为单一币别核算。3.1.1科目新增:科目新增界面如下：科目新增时请注意以下几点：1，１级科目必须由科目表的创建组织来新增，非科目表创建组织不允许新增科目＂控制下级级次＂内的科目，例如在非科目表创建组织有一个二级科目1001.01.01，