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客户名称项目名称现金管理解决方案编写人：HAND顾问编码：ABC-I2SD-CE-2.0编写日期：20100707版本：2.0客户logo客户简称·汉得公司版权所有2目录现金方案概览现金方案设计原则、范围及目标现金方案蓝图现金系统管理岗位资金预测银行对账网银接口现金流量表报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有3现金方案设计原则、范围及目标现金方案设计的原则：XX公司实际资金管理需与OracleEBS现金系统功能进行匹配。在考虑资金方案时，充分平衡系统管理与手工处理的分布。现金方案的范围：包含：资金预测、实际收付款管理、网银接口、银行对账及调节、现金流量表。不包含：投资管理、筹资管理及票据管理。以上事项专业性较强，同时与财务核算无直接关联，建议由其他专业系统或手工管理。现金方案的目标：建立XX公司资金预测管理模型。在安全性保证的前提下，通过网银接口，实现公司与银行的收支业务处理。通过银行对账平台，实现对账单的调节。提供现金流量表。【注】实际收付款管理，已包含在应收、应付解决方案中，本方案不作重点说明。客户logo客户简称·汉得公司版权所有4现金方案蓝图会计账簿；供应商基础信息；客户信息；银行账户资金预测管理网银接口管理付款计划；银行余额调节表；现金流量表基础架构业务运作业务分析与控制实际收付款管理客户logo客户简称·汉得公司版权所有5现金方案大纲现金预测编制资金计划编制现金流量表收付款账务处理银行对账网银接口处理网上银行收付处理银行账户余额更新收款收款付款付款付款收款客户logo客户简称·汉得公司版权所有现金管理系统岗位系统岗位名称描述银行会计负责银行账户的收款和付款会计核算现金会计负责现金账户的收支会计核算出纳（现金、银行）负责银行现金的实际收支管理资金管理员负责资金预测、资金计划编制及执行分析说明：以上是本方案中所涉及的系统岗位。在实际人员配置时，一个岗位可能配置多位业务人员，也可以一位业务人员兼几个岗位。6客户logo客户简称·汉得公司版权所有7目录现金方案概览资金预测银行对账网银接口现金流量表报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有8资金预测为了合理的分配资金，提高资金利用率，企业需要对未来进行生产活动所需资金，以及扩展业务所需追加资金的估计和测算。定义资金预测模板根据模板创建资金预测复核、调整预测结果，形成资金计划根据资金计划，进行实际收付款处理建立预测模板创建资金预测编制资金计划实际资金处理客户logo客户简称·汉得公司版权所有9资金预测–定义资金预测模板在XX公司，资金管理员维护资金预测模板：包括确定预测来源及预测期间。资金预测来源•流入：--未结的应收发票--未实现的远期票据--未开票的销售订单•流出：--未结的应付发票--未实现的远期票据--总账中的费用预算--未开票采购订单--未订货的采购申请单资金预测期间：系统支持按“天数”或“GL期数”作为资金预测的长度。在XX公司，应用“GL期数”作为资金预测的依据。资金预测期间资金预测来源客户logo客户简称·汉得公司版权所有10资金预测–创建资金预测在设定资金预测模板后，通过提交请求“按GL期间进行现金预测”，系统自动计算、生成相应的预测表。在XX公司，资金管理员根据系统生成的资金预测表结果、结合公司实际的资金状况，进行调整，形成公司的资金计划。对于每一来源的资金预测数据，可通过报表查看具体构成。来源2010-072010-082010-092010-102010-112010-12销售订单客户发票客户收款请购单采购订单供应商发票供应商付款总账费用预算现金流入现金流出净现金客户logo客户简称·汉得公司版权所有11资金预测–编制资金计划在XX公司，编制资金计划的来源与资金预测不完全一致，主要包括：流入：未结应收发票；未实现远期收款流出：未结应付发票；未实现远期付款；总账费用预算在编制“资金流入”时，需确定具体的客户及流入类型；同时，需与营销部门确定计划可行性。在编制“资金流出”时，需求确定具体的流出类型及供应商或内部部门；同时，需与采购部门确定合理性。资金计划在经公司负责人审定后，作为下期收付款的指导。【注】在编制资金计划时，根据采购合同，需将合同所需的预付款纳入到下期的资金计划中。来源及对象2010-07-流入：-到期的应收发票-A客户-...客户-到期的远期收款-X客户-...客户-流出：-到期的应付发票-M供应商-...供应商-到期的远期付款-P供应商-...供应商-总账费用预算-F部门-...部门现金流入现金流出净现金客户logo客户简称·汉得公司版权所有12目录现金方案概览资金预测银行对账网银接口现金流量表报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有13银行对账在XX公司，相应的主要银行均可提供电子对账单，因此，未来将采用现金模块的银行对账功能，调节EBS收付款记录与银行对账单的一致性。银行对账的主要步骤为：1、对账单装入与验证2、执行对账3、复核、汇总结果4、银行余额调节对账前的准备事项：1、设定自动调节的容限。有绝对值和百分比，系统将根据两者的较小值作为最终容限。2、确定匹配依据：--付款：付款编号；发票编号--收款：收款编号；发票编号3、定义EBS中的实际收付款与银行对账单的映射--确定银行事务代码与EBS收付款类型的对应--设定浮动天数收到对账单对账单装入与验证执行对账复核、汇总结果银行余额调节客户logo客户简称·汉得公司版权所有14银行对账–对账单的装入与验证导入至接口表是结束开始导入至对账系统导入错误？提示报错信息否更正错误人工录入对账平台获取银行对账单银行对账单银行对账单银行对账单企业每个月都会收到银行的对账单，银行对账单上记载了该单位账户在上个月存款和支付款情况以及余额。为了掌握银行存款的实际余额，防止记账工作差错，企业应按期根据银行提供的对账单核对账目。如果银行能够提供符合导入格式的电子对账单文件，可以直接将数据文件导入系统；如果银行不能提供，则需要人工将银行对账单信息录入系统。银行对账单的导入流程：客户logo客户简称·汉得公司版权所有15银行对账–对账单的装入与验证流程说明（银行对账单的导入流程）：序号部门/责任人流程说明相关单据备注1财务/银行会计获取银行的对账单，可能是纸质的，也有可能是电子对账单文件。银行对账单系统外2财务/银行会计如果是纸质对账单，或者电子对账单格式文件无法直接导入系统，则需要人工将对账单信息录入系统。银行对账单系统操作3财务/银行会计如果电子对账单格式文件能够直接导入系统，则将其导入至系统接口。银行对账单系统操作4财务/银行会计运行请求，将接口的银行对账数据导入对账平台。系统操作5财务/银行会计查看报错信息的内容。系统操作6财务/银行会计更正导入文件中的错误，重新运行导入程序。系统操作客户logo客户简称·汉得公司版权所有16其他可用对账事务报表银行对账–执行对账一般来说，企业银行账和银行对账单之间由于银行与企业间单据传递的时间差造成了未达账项，银行对账将帮助您快速核对银行账与对账单，找出其中的未达账顶，生成余额调节表，从而保证了银行存款的安全、完整。系统中的银行对账处理可以通过自动对账和手工勾对两种方式。自动对账流程如下：运行自动对账程序标记已对账的条目是结束开始汇总结果否是否需要手工？打印银行余额调节表对账执行报表对账单报表人工对账流程复核结果对账执行报表在途现金报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有17银行对账–执行对账（自动）流程说明（自动对账流程）：序号部门/责任人流程说明相关单据备注1财务/出纳运行自动对账程序，得到对账执行报表，查看对账结果。对账执行报表系统操作2系统自动完成经过自动对账程序，已经完成匹配的条目，会被自动打上标记。系统操作3财务/出纳通过将对账执行报表与在途现金报表等其他可用的现金事务对账报表进行核对分析，判断是否需要进行手工勾对。银行对账单、在途现金报表、其他可用的对账事务报表系统外4财务/出纳人工对账流程，后文中会有详细的说明。系统操作5财务/出纳汇总银行对账的结果，完成对账。对账单报表系统操作6财务/银行会计打印银行余额调节表系统操作客户logo客户简称·汉得公司版权所有18银行对账–执行对账人工对账流程如下：查看未勾对记录标记可对账的条目结束开始匹配对账汇总结果创建杂项事务打印银行余额调节表标识外部事务与银行错误是否是否需要调整？对账单报表复核结果对账执行报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有19银行对账–执行对账（人工）流程说明（人工对账流程）：序号部门/责任人流程说明相关单据备注1财务/出纳在银行对账界面查看尚未勾对的记录。系统操作2财务/出纳判断并标记可以进行人工勾对的条目系统操作3财务/出纳进行人工勾对匹配。系统操作4财务/出纳对外部事务和银行错误等原因导致的无法匹配加以标识。系统操作5财务/出纳录入杂项事务处理进行调整。系统操作6财务/出纳复核银行对账的结果，判断是否仍需要调整。对账执行报表系统外7财务/出纳汇总银行对账的结果，完成对账。对账单报表系统操作8财务/银行会计打印银行余额调节表。系统操作客户logo客户简称·汉得公司版权所有20目录现金方案概览资金预测银行对账网银接口现金流量表报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有21网银接口企业可以通过在其ERP系统中建立数据接口，实现企业的收付系统、资金管理系统与商业银行网银系统之间的联接。资金数据通过数据接口在企业与银行间进行传递的实现方式，根据是否需要人工干预，可以分为“网银文件传输”和”银企直连“两种。在ERP系统网银接口的解决方案中，对于付款和收款的处理方式与流程是有所不同的。付款业务网银接口处理流程如下：开始ERP系统内付款付款数据导入网银接口结束传送至银行系统序号部门/责任人流程说明相关单据备注1财务/应付会计应付会计在系统内录入付款。付款单据系统外2财务/出纳将系统内的付款数据（或数据格式文件）导入网银接口。系统操作3财务/出纳或自动完成网银接口中的付款数据传送至银行。系统操作客户logo客户简称·汉得公司版权所有22网银接口收款业务网银接口处理流程：在从银行文件读取收款数据后，首先要进行收款确认，以指定收款的客户，然后导入自动加密箱表，生成系统内的收款事务。流程图如下：开始从网银获得收款数据结束收款确认（指定客户）导入应收模块序号部门/责任人流程说明相关单据备注1财务/出纳从网银获得银行收款的数据信息。系统操作2财务/出纳在收款确认平台，进行收款确认，指定每笔收款对应的客户信息。系统操作3财务/应收会计将确认后的收款导入应收模块，核销系统内的应收发票。收款单据系统操作客户logo客户简称·汉得公司版权所有23目录现金方案概览资金预测银行对账网银接口现金流量表报表客户logo客户简称·汉得公司版权所有24现金流量表由于经营活动的现金流量的列示方法分为直接法和间接法，故现金流量表的编制方法也可以分为直接法和间接法两种，分别为“直接标记法”和“对方科目法”。两种方法的说明和对比如下：系统实现方法优点缺点直接标记法通过对与现金相关的账务处理进行标识对应的现金流量表项目，从而产生现金流量表。便于对错误进行查找和更改。对于报表定义的日常维护量小。增加业务数据录入的工作量，对录入人员的业务知识要求较高。可能会影响银行对账，如果有某笔付款对应多个属性，则需要分拆付款。建议以主要属性记录，不进行拆分。对方科目法通过FSG报表定义，为所有非现金等价物的会计科目指定对应的现金流量属性。通过对非现金等价物的会计科目发生额的汇总，即可得到现金流量表。操作人员平时录入账务的工作量小。可以直接生成合并的现金流量。可以定义主表和附表。实施