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网址：年证券从业资格考试题库《证券发行与承销》模拟试题答案及解析一、单项选择题(本类题共60小题，每题0．5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)1．董事会秘书空缺期间()，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A．超过1个月之后B．超过3个月之后C．超过半年之后D．超过1年之后2．()不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。A．境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B．境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C．境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15％D．由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25％3．资产评估报告的有效期为()。A．评估报告日起的1年B．评估报告日起的2年C．评估基准日起的2年D．评估基准日起的1年4．债券的成本可以看作是()。A．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率网址：．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率D．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率5．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的()。A．一般要求B．最低要求C．最高要求D．参考要求6．公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的()。A．1％B．5％C．10％D．15％7．募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会()而设立公司的方式。A．定向发行B．私募C．公开募集D．招募8．当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是()。网址：．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算B．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C．按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D．按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算9．公募增发是指上市公司以向()方式增资发行股份的行为。A．社会公开募集B．向老股东发行C．公众配售D．老股东配售10．深交所规定申购单位为()股，每一证券账户申购数量不少于()股。A．100，100B．100，500C．500，500D．500，100011．在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，()应占多数，并担任召集人。A．执行董事B．非执行董事C．独立董事D．公司高级管理人员12．首次公开发行的网上直播内容应以()方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。网址：．电子B．书面C．以上各种形式D．口头13．金融债券()的，经认购人同意，可免于信用评级。A．定向发行B．非定向发行C．公开发行D．网上发行14．某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20％。控制风险为40％、检查风险为20％，则对该公司的审计风险为()。A．40％B．20％C．8％D．1．6％15．首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是()。A．公司董事长B．主承销商的项目负责人C．董事会秘书D．独立董事16．发行人最近1绰及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目()的，应披露被收购企业收购前1年利润表。A．20％(含)网址：．20％(不含)C．30％(含)D．30％(不含)17．下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是()。A．发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股B．发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发起人能够控制C．企业(集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司D．拟发行上市的公司改组应遵循突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力的原则18．商业银行发行次级定期债务，须向()提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A．中国证监会B．中国银监会C．中国保监会D．中国人民银行19．审计全过程的中间环节是()。A．审计回顾阶段B．审计完成阶段C．计划阶段D．实施审计阶段20．企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起()个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。网址：．8B．6C．4D．321．发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在()个月内首期发行，剩余数量应在()个月内发行完毕。A．12；24B．12；12C．6；24D．12；622．公司发行境内上市外资股，应当委托经()认可的()证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。A．国务院；境内B．中国证监会；境内C．国务院；境外D．中国证监会；境外23．关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是()。A．组织参会委员发表意见、进行讨论B．总结并购重组委会议审核意见C．组织投票并宣读表决结果D．在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿24．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过()亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达()以上。A．3；15％网址：．3；25％C．4；15％D．4；25％25．在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括()。A．发行人股本结构的历次变动情况B．所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C．外资股份(若有)持有人的有关情况D．发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革26．上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前()个交易日公司股票交易均价。A．10B．20C．30D．1527．资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则()。A．越小B．越大C．不变D．不能确定变化方向28．外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，上市公司应在()日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。A．10％；10B．20％；10网址：．25％；10D．25％；2029。下列()情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。A．并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币B．1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个C．并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20％D．并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25％30．证券公司申请保荐机构资格，应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于()人。A．2B．3C．4D．531．采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后()日内主持召开公司创立大会。A．15B．30C．60D．9032．某上市公司的股价为l0元，税前利润为0．5元，税后利润为0．4元，每股股息为0．2元，此股票的市盈率是()倍。A．20B．25C．50网址：．6033．中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为()个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在()个月内发行证券。A．3，3B．6，6C．3，6D．6，334．分离交易的可转换公司债券的期限()。A．最短为1年，无最长期限限制B．最短为1年，最长期限为6年C．最短为2年，无最长期限限制D．最短为2年，最长期限为6年35．按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行()。A．尽职调查B．清产核资C．财务审计D．资产评估36．资本充足率不低于(r)是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。A．5％B．8％C．10％D．15％网址：．常见的“毒丸计划”有()。A．负债毒丸计划和人员毒丸计划B．金降落伞计划和人员毒丸计划C．负债毒丸计划和金降落伞计划D．金降落伞计划和银降落伞计划38．最近()个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A．6B．12C．24D．3639．国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，若要向中国证监会提出境外上市申请，其公司本身应符合净资产不少于()亿元人民币，过去1年税后利润不少于()万元人民币的条件。A．2；600B．3：5000C．4；6000D．5；500040．若某上市公司股票是预备交换股票，则该上市公司最近1期末的净资产应不低于人民币()元。A．5000万B．1亿C．10亿D．15亿网址：．《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于()。A．最近2年实现的年均可分配利润的20％B．最近2年实现的年均可分配利润的30％C．最近3年实现的年均可分配利润的20％D．最近3年实现的年均可分配利润的30％42．辅导工作结束至保荐人推荐期间发生()以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。A．1／2B．1／3C．1／4D．1／543．1958年，()提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。A．大卫•杜兰特和米勒B．莫迪格利安尼和米勒C．莫迪格利安尼和麦克林D．米勒和麦克林44．下列关于核准制特点的说法，错误的是()．A．发挥股票发行审核委员会的独立审核功能B．证监会决定股票的发行价格C．主承销商培育、选择和推荐企业D．证监会逐步转向合规性审核网址：．发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过()的，应说明原因。A．10％B．20％C．30％D．40％46：并购重组委委员以()身份出席并购重组委会议。A．个人B．委员会集体C．特聘专家D．证监会工作人员47．上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近3个完整会计年度的净资产收益率平均在()以上。A．10％B．6％C．7％D．11％48．关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，()应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。A．发行境内上市外资股的发行人B．发行境外上市外资股的发行人C．境内会计师事务所网址：．境外会计师事务所49．首次公开发行公司在发行前，必须以()的方式，向投资者进行公司推介。A．杂志刊登B．电视直播C．报纸公告D．网上直播50．初步询价后定价发行的，当