和泰汽车股份有限公司及其子公司

～1～和泰汽車股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十七年度及九十六年度(股票代碼2207)公司地址：台北市松江路121號8～14樓電話：[phone]～2～和泰汽車股份有限公司及其子公司民國九十七年度及九十六年度合併財務報表暨會計師查核報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、聲明書4四、會計師查核報告5五、合併資產負債表6六、合併損益表7七、合併股東權益變動表8八、合併現金流量表9~10九、合併財務報表附註(一)公司沿革11~15(二)重要會計政策之彙總說明15~20(三)會計變動之理由及其影響20~21(四)重要會計科目之說明21~33(五)關係人交易33~39(六)質押之資產39(七)重大承諾事項及或有事項39~41(八)重大之災害損失41～3～項目頁次(九)重大之期後事項41(十)其他42~47(十一)附註揭露事項48~701.重大交易事項相關資訊48~512.轉投資事業相關資訊52~603.大陸投資資訊61~624.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額63~70(十二)部門別財務資訊71～4～和泰汽車股份有限公司關係企業合併財務報表聲明書本公司民國九十七年度(自九十七年一月一日至九十七年十二月三十一日)依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：和泰汽車股份有限公司負責人：蘇燕輝中華民國九十八年四月十七日～5～會計師查核報告(98)財審報字第08004242號和泰汽車股份有限公司公鑒：和泰汽車股份有限公司及子公司民國九十七及九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。和泰汽車股份有限公司及子公司民國九十七及九十六年度採權益法評價之部份長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各該被投資公司所委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表；民國九十七及九十六年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資收益淨額分別為新台幣68,265仟元及新台幣98,466仟元，截至民國九十七及九十六年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣674,521仟元及新台幣654,995仟元。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達和泰汽車股份有限公司及子公司民國九十七及九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七及九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。資誠會計師事務所蕭金木會計師薛明玲前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095號(74)台財證(一)第12812號中華民國九十八年四月十七日和泰汽車股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國97年及96年12月31日單位：新台幣仟元97年12月31日96年12月31日97年12月31日96年12月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭金木、薛明玲會計師民國九十八年四月十七日查核報告。董事長：蘇燕輝經理人：張重彥會計主管：李美琪～6～流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$6,161,2059$7,479,501112100短期借款(附註四(十))$25,252,27937$29,591,125421310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2110應付短期票券(附註四(十一))4,772,05671,834,1272(附註四(二))--718,85812200避險之衍生性金融負債–流動109,544---1320備供出售金融資產–流動620-842-2120應付票據53,124-48,268-1340避險之衍生性金融資產–流動--13,758-2140應付帳款1,128,18821,388,06621120應收票據淨額(附註四(三)及六)1,812,62331,964,97732150應付帳款–關係人(附註五)2,222,94331,899,49431140應收帳款淨額(附註四(三)、五及六)26,300,3583829,314,912412160應付所得稅(附註四(十五))561,6201735,82911160其他應收款(附註五)228,489-383,55112170應付費用(附註五)2,261,65032,167,1833120X存貨(附註四(四))5,753,72784,279,22462210其他應付款項358,550-644,61411250預付費用1,224,16521,426,12422260預收款項887,7561590,86611286遞延所得稅資產–流動(附註四(十五))278,676-242,176-2270一年或一營業週期內到期長期負債1291受限制資產(附註六)280,5591320,080-(附註四(十二))1,249,37421,249,557211XX流動資產合計42,040,4226146,144,0036521XX流動負債合計38,857,0845640,149,12957基金及投資長期負債(附註四(十二))1450備供出售金融資產–非流動(附註四(五))265,478-441,52912420長期借款2,365,42832,700,00041480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四各項準備(六))197,924-1,740,27822510土地增值稅準備(附註四(八))564,7861564,78611421採權益法之長期股權投資(附註四(七))5,144,40781,266,3262其他負債14XX基金及投資合計5,607,80983,448,13352810應計退休金負債(附註四(十三))256,851-215,495-固定資產(附註四(八)、五及六)2820存入保證金(附註四(十四))5,122,77284,872,2427成本2860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十五))145,733-137,948-1501土地2,850,39342,641,35242880其他負債–其他--9,184-1521房屋及建築2,280,87131,987,830328XX其他負債合計5,525,35685,234,86971541水電設備143,418-142,370-2XXX負債總計47,312,6546848,648,784691561辦公設備941,9462864,1461股東權益1572機具設備619,3821502,6001股本(附註四(十六))1627出租資產–其他19,858,1232919,098,814273110普通股股本5,461,79285,461,79281631租賃改良231,868-176,138-資本公積(附註四(十七))15X8重估增值1,380,81321,339,95423211普通股溢價263,060-263,060-15XY成本及重估增值28,306,8144126,753,204383260長期投資77,137-77,137-15X9減：累計折舊(8,109,460)(12)(7,185,246)(10)保留盈餘(附註四(十八))1670未完工程及預付設備款94,720-193,153-3310法定盈餘公積3,125,44452,784,970415XX固定資產淨額20,292,0742919,761,111283350未分配盈餘9,459,716149,701,67214無形資產股東權益其他調整項目1780其他無形資產175,241-181,763-3460未實現重估增值(附註四(八))601,3461601,3461其他資產3450金融商品之未實現損益(34,713)-216,319-1800出租資產(附註四(八)(九)及六)659,7471719,41613420累積換算調整數297,932-130,620-1820存出保證金161,339-118,734-3430未認列為退休金成本之淨損失(1,611)---1880其他資產–其他168,9781199,31713610少數股權2,542,85342,686,777418XX其他資產合計990,06421,037,46723XXX股東權益總計21,792,9563221,923,69331重大承諾事項及或有事項(附註五及七)重大期後事項(附註九)1XXX資產總計$69,105,610100$70,572,4771001XXX負債及股東權益總計$69,105,610100$70,572,477100和泰汽車股份有限公司及其子公司合併損益表民國97年及96年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)97年度96年度金額%金額%請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭金木、薛明玲會計師民國九十八年四月十七日查核報告。董事長：蘇燕輝經理人：張重彥會計主管：李美琪～7～營業收入(附註五)4110銷貨收入$75,164,64093$90,498,609944170銷貨退回(628,472)(1)(328,193)-4190銷貨折讓(1,539,265)(2)(1,693,440)(2)4100銷貨收入淨額72,996,9039088,476,976924240利息收入1,100,6261846,28114310租賃收入6,716,13486,239,14864610勞務收入(附註十)655,2921527,90314000營業收入合計81,468,95510096,090,308100營業成本(附註四(二十)及五)5110銷貨成本(65,762,015)(81)(80,410,101)(84)5240利息費用(980,729)(1)(822,674)(1)5310租賃成本(5,089,214)(6)(4,522,199)(5)5610勞務成本(324,582)(1)(291,325)-5000營業成本合計(72,156,540)(89)(86,046,299)(90)5910營業毛利9,312,4151110,044,00910營業費用(附註四(二十)及五)6100推銷費用(4,179,482)(5)(4,616,858)(5)6200管理及總務費用(1,499,505)(2)(1,220,317)(1)6000營業費用合計(5,678,987)(7)(5,837,175)(6)6900營業淨利3,633,42844,206,8344營業外收入及利益7110利息收入(附註五)149,494-191,257-7121採權益法認列之投資收益(附註四(七))--167,646-7122股利收入61,209-197,59117130處分固定資產利益263,2701186,965-7140處分投資利益65,011-77,969-7160兌換利益(附註四(二))78,465-93,383-7210租金收入(附註五)62,721